中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行，總行直屬企事業(yè)單位：

　　為貫徹落實國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部管理的指示精神，切實加強(qiáng)人民銀行系統(tǒng)的財務(wù)管理，總行制訂了《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)人民銀行財務(wù)管理的意見》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。

　　附：關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)人民銀行財務(wù)管理的意見

　　自1994年實行獨(dú)立的財務(wù)預(yù)算管理制度以來，人民銀行各級行堅持艱苦奮斗、勤儉辦行的財務(wù)工作方針，遵守財經(jīng)法規(guī)，加強(qiáng)財務(wù)管理，努力增收節(jié)支，為中央財政和國家的發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。特別是近兩年來，總行提出了財務(wù)工作的“四嚴(yán)”要求，即：嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，嚴(yán)肅處理違紀(jì)行為；制定下發(fā)了一系列加強(qiáng)財務(wù)管理的制度、辦法和措施。各分支行認(rèn)真貫徹總行的要求，整章建制，加強(qiáng)內(nèi)部控制和自我約束，違規(guī)違紀(jì)行為大大減少，財務(wù)管理明顯加強(qiáng)，財務(wù)工作面貌明顯改觀。

　　但是，從內(nèi)、外部的檢查結(jié)果看，人民銀行各級機(jī)構(gòu)在財務(wù)工作中仍存在一些不容忽視的問題，有些問題性質(zhì)還比較嚴(yán)重。2000年上半年，財政部組織各地財政監(jiān)察專員辦事處，對人民銀行系統(tǒng)各級機(jī)構(gòu)進(jìn)行了3個多月的財務(wù)大檢查。這是自1984年專門行使中央銀行職能以來，財政部對我行進(jìn)行的一次全面徹底的檢查。這次大檢查，也是對我行內(nèi)部管理工作的全面監(jiān)督和促進(jìn)，是非常必要和及時的。

　　這次檢查中發(fā)現(xiàn)許多分支機(jī)構(gòu)程度不同地存在違反財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律問題，突出表現(xiàn)在：財務(wù)收入核算不真實，收入不入賬或截留挪用；基本建設(shè)超面積、超概算；私設(shè)“小金庫”；亂收費(fèi)，亂攤派；內(nèi)部管理不嚴(yán)，違規(guī)開支費(fèi)用；固定資產(chǎn)不入賬，賬實不符；賬務(wù)資金分散，多頭管理，缺乏監(jiān)督；財務(wù)預(yù)算資金的安排和分配存在不足之處等。

　　上述問題的產(chǎn)生和存在，表明一些分支機(jī)構(gòu)艱苦奮斗、勤儉辦行的財務(wù)工作方針還沒有真正落到實處；有的分支行領(lǐng)導(dǎo)和職能部門的負(fù)責(zé)同志財經(jīng)法紀(jì)觀念淡薄，自律意識不強(qiáng)，不能正確處理國家、集體和個人之間的利益關(guān)系；財務(wù)規(guī)章制度不完善，在內(nèi)部管理和自我約束上還存在薄弱環(huán)節(jié)；財務(wù)監(jiān)督不力，對違規(guī)違紀(jì)行為處罰不嚴(yán)等。

　　財務(wù)工作是人民銀行的一項重要管理工作。改進(jìn)和加強(qiáng)人民銀行財務(wù)管理工作，必須堅持“艱苦奮斗、勤儉辦行”的方針；必須實行財權(quán)與事權(quán)分離，財務(wù)工作集中管理的原則；必須以嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)，依法規(guī)范財務(wù)行為為重點(diǎn)。各單位要從嚴(yán)肅國家財經(jīng)法紀(jì)、反腐倡廉的高度，認(rèn)真糾正財務(wù)工作中的違規(guī)違紀(jì)行為，切實從嚴(yán)整改。要把加強(qiáng)財務(wù)管理作為當(dāng)前和今后長時期加強(qiáng)內(nèi)部管理的一項重要工作。

　　一、認(rèn)真糾正違規(guī)違紀(jì)問題，健全和完善財務(wù)規(guī)章制度。各單位要對這次財務(wù)檢查中反映出來的問題，以及沒有發(fā)現(xiàn)但實際存在的違規(guī)違紀(jì)問題，堅決糾正和認(rèn)真整改；對嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)的責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。對截留、轉(zhuǎn)移的收入要全部納入財務(wù)大賬核算；對未經(jīng)財政部、國家計委批準(zhǔn)的行政性收費(fèi)一律停止，已收取的費(fèi)用，一律并入大賬；對職工個人收入中不符合規(guī)定的工資性津、補(bǔ)貼項目和標(biāo)準(zhǔn)，立即糾正；對1994年人民銀行財務(wù)體制改革前結(jié)轉(zhuǎn)留存的利潤留成資金、其他專用基金以及歷年形成的其他資金，只能用于彌補(bǔ)專項資金缺口，解決遺留問題，以及用于業(yè)務(wù)發(fā)展，一律不準(zhǔn)私分給職工個人；對各種違規(guī)掛賬，要制訂積極主動的消化措施，不能等靠上級行解決；對超標(biāo)準(zhǔn)、超面積、超投資的基本建設(shè)項目，要及時糾正；對未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自立項的建設(shè)項目，要進(jìn)行清理，并按管理權(quán)限批批；對賬外固定資產(chǎn)，要及時入賬；對其他問題要按財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真糾正和整改。要通過對問題的處理，深刻分析產(chǎn)生問題的原因，查找管理上的漏洞，在預(yù)算分配、財務(wù)收支、費(fèi)用開支、收費(fèi)、賬戶、基本建設(shè)、固定資產(chǎn)等方面健全、完善規(guī)章制度和管理辦法，使財務(wù)工作有章可循，實現(xiàn)制度化、規(guī)范化管理。

　　二、加強(qiáng)各項收入管理，一切收入入大賬。各項預(yù)算收入，必須全部納入人民銀行財務(wù)收入核算，真實反映，不得截留、轉(zhuǎn)移或挪作他用。

　?。ㄒ唬┮訌?qiáng)利息收入和業(yè)務(wù)收入的管理。再貸款、再貼現(xiàn)、郵政匯兌資金必須按規(guī)定利率準(zhǔn)確計息，嚴(yán)禁弄虛作假，虛增、虛支、虛轉(zhuǎn)或截留、轉(zhuǎn)移利息收入；不得違反政策規(guī)定，隨意提高或降低利率，不得擅自減息、緩息、免息或隨意不計罰息；各項業(yè)務(wù)收入，包括外資銀行準(zhǔn)備金利息收入、外資銀行營運(yùn)資金利差收入、外匯清算業(yè)務(wù)收入等，必須及時納入財務(wù)大賬核算。

　?。ǘ┴瀼仡A(yù)算內(nèi)、外收入統(tǒng)一核算的原則，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。無論是預(yù)算內(nèi)的收入，還是預(yù)算外的各種收入，都要全部納入會計財務(wù)部門的賬戶統(tǒng)一核算；各職能部門不得在財務(wù)大賬之外另立財務(wù)收支賬戶，不得隱瞞、漏報收入。各單位要認(rèn)真落實會計財務(wù)部門對內(nèi)部財務(wù)賬戶的統(tǒng)一開設(shè)和管理權(quán)，嚴(yán)格實行財務(wù)收支的統(tǒng)一管理。今后，各單位的職能部門再自設(shè)賬戶、自收自支的，一律作“小金庫”論處。

　?。ㄈ﹪?yán)格執(zhí)行罰繳分離，罰款收入全額入庫。各單位的罰款收入必須按照罰繳分離的原則進(jìn)行管理，要全額就地繳入中央金庫，不得繳交地方財政分成，更不得違規(guī)自收自支。

　　三、嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)管理規(guī)定，加強(qiáng)對基建工作的控制和監(jiān)督。

　?。ㄒ唬﹪?yán)格控制基本建設(shè)規(guī)模。一是基建項目的立項要遵循實事求是，量力而行的原則，不能貪大求全；要分別輕重緩急，保證重點(diǎn)。二是經(jīng)總行批準(zhǔn)立項的基建項目，必須按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、批準(zhǔn)的建筑面積和投資進(jìn)行施工，未報總行批準(zhǔn)不得自行變更設(shè)計、增加工程投資，嚴(yán)禁超面積、超標(biāo)準(zhǔn)、超投資，不準(zhǔn)搞豪華裝修。

　?。ǘ┙⒔∪椖康膶徟掷m(xù)。各單位基建項目的立項要按基本建設(shè)程序辦事，嚴(yán)格履行建設(shè)項目審批程序，不得在地方立項，不得使用地方投資計劃搞基建。辦公樓凡已達(dá)到規(guī)定面積標(biāo)準(zhǔn)的，除移民、搬遷等特殊因素外，原則上不考慮立項新建問題；嚴(yán)禁重復(fù)建設(shè)各類培訓(xùn)中心和接待用房，嚴(yán)禁以修代建、以租代建等違規(guī)行為。

　?。ㄈ┘訌?qiáng)對在建項目的監(jiān)督和管理。各單位要建立和完善基建項目管理責(zé)任制，明確有關(guān)部門的管理、監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)和預(yù)決算審計關(guān)，實行工程現(xiàn)場管理與決算審計監(jiān)督相分離制度，努力降低工程造價，爭取少花錢、辦好事，提高投資效益。

　　四、厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。

　?。ㄒ唬﹫猿謪栃泄?jié)約，反對鋪張浪費(fèi)，壓縮一切不必要的公用費(fèi)用開支。一是要精簡各類會議，加快電視電話會議系統(tǒng)的建設(shè)步伐，充分利用科技手段控制會議費(fèi)和差旅費(fèi)的支出。必須集中召開的會議，要壓縮規(guī)模，降低標(biāo)準(zhǔn)，并安排在本地、本行的培訓(xùn)中心召開。嚴(yán)禁以學(xué)習(xí)、考察、調(diào)研為名組織跨?。▍^(qū)）的聯(lián)誼、串訪等實為公費(fèi)旅游的活動。二是要從嚴(yán)制定業(yè)務(wù)招待范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制接待費(fèi)用支出，嚴(yán)禁公款大吃大喝。三是對一些節(jié)約潛力大、管理較薄弱的支出項目，如會議費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、公雜費(fèi)等，加強(qiáng)控制和管理。堅決杜絕辦事不計成本、開支鋪張浪費(fèi)的不良行為。

　?。ǘ﹪?yán)格執(zhí)行個人費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁濫發(fā)錢物。各單位要對現(xiàn)有職工個人補(bǔ)貼收入進(jìn)行清理，對無政策依據(jù)、無正當(dāng)資金來源以及超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的補(bǔ)貼項目，要及時糾正。今后，任何職工福利必須符合政策的規(guī)定，并按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，要在政策和財力允許的范圍內(nèi)，通過合法合規(guī)渠道來改善職工福利和生活條件。嚴(yán)禁私設(shè)、私分“小金庫”，為職工謀取非法利益。

　?。ㄈ┟鞔_費(fèi)用審批權(quán)限，嚴(yán)格規(guī)范費(fèi)用審批程序。要堅持大額開支集體審批，日常開支“一支筆”審批的費(fèi)用審批制度。對重大支出包括支出數(shù)額較大或固定資產(chǎn)購建支出項目的立項、審批等，要實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，不能搞一言堂，某一個人說了算。要建立和完善費(fèi)用審批的程序，健全費(fèi)用審批手續(xù)，充分發(fā)揮會計財務(wù)部門的審核監(jiān)督作用。上級行對下級行的費(fèi)用開支要加強(qiáng)監(jiān)控，對各種不合規(guī)的費(fèi)用開支行為要及時制止和糾正。

　　五、增強(qiáng)法紀(jì)意識，杜絕亂集資、亂收費(fèi)、亂攤派。

　?。ㄒ唬└鲉挝灰獙ΜF(xiàn)行的收費(fèi)項目進(jìn)行清理，凡未經(jīng)財政部和國家計委批準(zhǔn)的收費(fèi)一律停止，結(jié)余資金全額并入財務(wù)大賬。對批準(zhǔn)的收費(fèi)項目必須加強(qiáng)管理，要將收費(fèi)項目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向社會公示，接受社會的監(jiān)督，嚴(yán)禁擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大收費(fèi)范圍。收費(fèi)收入要按規(guī)定及時上劃。

　?。ǘ﹪?yán)禁向被監(jiān)管單位或服務(wù)對象亂集資、亂收費(fèi)、亂攤派。對全系統(tǒng)范圍的行政性收費(fèi)，必須經(jīng)總行報請財政部和國家計委批準(zhǔn)后方可收取；對票據(jù)清算中心、票據(jù)交換所維持業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)所需的服務(wù)性收費(fèi)，必須報經(jīng)當(dāng)?shù)匚飪r管理部門批準(zhǔn)；對具有會員性質(zhì)的收費(fèi)必須堅持民主自愿的原則，金額要適度，不得加重會員單位的財務(wù)負(fù)擔(dān)。

　?。ㄈ┥霞壭懈髀毮懿块T不準(zhǔn)憑借管理職權(quán)自行對下級行收費(fèi)和攤派，如需向下級行分?jǐn)傎M(fèi)用，必須由會計財務(wù)部門審核并報經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。

　　六、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)的安全完整。

　　（一）摸清家底，如實入賬。各單位要對本級及管轄機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)配置狀況，認(rèn)真進(jìn)行清查，摸清家底，如實納入固定資產(chǎn)賬務(wù)核算。

　?。ǘ┮?guī)范管理，嚴(yán)密核算手續(xù)。固定資產(chǎn)管理要做到賬實相符、賬表相符，建立健全固定資產(chǎn)卡片賬、實物賬，落實固定資產(chǎn)使用或保管部門的責(zé)任，對固定資產(chǎn)的購置、分配、使用和報廢等加強(qiáng)管理，固定資產(chǎn)的購建、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、出售、捐贈、報廢等都要按規(guī)定審批，按程序操作，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。

　?。ㄈ┩菩胁少徆芾磙k法，提高資金使用效益。要將基本建設(shè)、運(yùn)鈔車、公務(wù)車、發(fā)行機(jī)具、庫房監(jiān)控設(shè)備、安全防護(hù)器材、計算機(jī)及配套設(shè)備、辦公自動化設(shè)備等項目納入采購管理范圍，各項采購活動必須按規(guī)定采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價等采購方式進(jìn)行采購，嚴(yán)格規(guī)范采購行為，防止暗箱操作。內(nèi)審、監(jiān)察部門要對采購活動進(jìn)行全方位、全過程的監(jiān)督管理，對采購過程中濫用職權(quán)、徇私舞弊造成重大損失的行為，要嚴(yán)肅查處，追究責(zé)任。

　　七、強(qiáng)化預(yù)算控制，嚴(yán)格自我約束，加強(qiáng)監(jiān)督檢查。

　?。ㄒ唬┝苛Χ校卸嗌馘X辦多少事，任何情況下都不準(zhǔn)超預(yù)算。預(yù)算制，就是各項費(fèi)用開支要受預(yù)算的制約，并據(jù)實列支，不準(zhǔn)超預(yù)算開支，也不準(zhǔn)預(yù)提虛列。在現(xiàn)階段乃至今后長時期，財力的供給不可能完全滿足財力的需求。因此，各單位必須量力而行，精打細(xì)算，用好資金，提高效益，自覺嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，更不能因為預(yù)算指標(biāo)不夠而去違規(guī)籌資。嚴(yán)禁在預(yù)算外飛賬、掛賬、借錢消費(fèi)，不準(zhǔn)在暫付款項中列支費(fèi)用和專項資金。各分行、營業(yè)管理部和中心支行自留自用資金要適度，要關(guān)心解決好基層行的實際困難。

　　（二）加強(qiáng)建設(shè)項目的可行性研究，管好用好專項資金。各單位對電子化、安全防衛(wèi)、辦公自動化等建設(shè)項目，要根據(jù)財力的可能，分別輕重緩急進(jìn)行科學(xué)合理的安排。對擬建設(shè)的項目，要從業(yè)務(wù)需求、方案設(shè)計、使用效益、設(shè)備選型、資金預(yù)算等方面，預(yù)先進(jìn)行可行性研究，后批準(zhǔn)立項，再進(jìn)行正式的可行性研究，最后才開工建設(shè)。項目建設(shè)完工后，必須進(jìn)行嚴(yán)格的驗收和資金的決算；對大型建設(shè)項目，還要聘請會計師事務(wù)所對資金使用情況進(jìn)行審計?？傂邪错椖亢蛦挝幌逻_(dá)的專項資金，各分行、營業(yè)管理部不準(zhǔn)克扣和挪用，特別是分省下達(dá)的專項資金，省會城市中心支行不得克扣自用，要保證及時到位。

　?。ㄈ﹪?yán)格自我約束，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)行為。各單位要樹立嚴(yán)格按財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度辦事的自覺意識，不斷增強(qiáng)自我約束力。上級行要加強(qiáng)對下級行財務(wù)工作的監(jiān)督檢查，實行經(jīng)常性監(jiān)督、定期檢查和專題檢查相結(jié)合。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，特別是性質(zhì)嚴(yán)重的問題，要敢于暴露，嚴(yán)肅處理，堅決整改，加強(qiáng)防范。

　　財務(wù)管理是一項全行性的工作，領(lǐng)導(dǎo)要重視，職能部門要支持，財務(wù)人員要守法，干部職工要理解。各單位要認(rèn)真貫徹執(zhí)行新的《會計法》和人民銀行新的財務(wù)制度，牢固樹立財經(jīng)法紀(jì)觀念，切實嚴(yán)格內(nèi)部管理，不斷增強(qiáng)自我約束。努力實現(xiàn)財務(wù)工作法制化、規(guī)范化和科學(xué)化管理，建立一個遵紀(jì)守法、嚴(yán)格規(guī)范、保障有力的中央銀行財務(wù)工作新秩序。