自1995年1月實(shí)行按月編制報(bào)送地方預(yù)算收入統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度以來，國庫收支統(tǒng)計(jì)和分析，為中央銀行及時(shí)分析財(cái)政收支對(duì)貨幣政策的影響提供了重要依據(jù)。為進(jìn)一步加強(qiáng)國庫收支統(tǒng)計(jì)工作，確保統(tǒng)計(jì)數(shù)字的準(zhǔn)確性，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、各級(jí)國庫和國有商業(yè)銀行代理支庫必須重視國庫收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制、報(bào)送工作。要嚴(yán)格執(zhí)行國庫收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表編報(bào)工作的有關(guān)規(guī)定，建立、健全對(duì)國庫收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表的復(fù)核制度。對(duì)錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)數(shù)字并造成影響的，要追究其國庫或國有商業(yè)銀行代理支庫有關(guān)人員的責(zé)任。

　　二、各級(jí)國庫和國有商業(yè)銀行代理支庫應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定建立、健全支出登記簿和退庫登記簿。對(duì)到1997年8月份仍未建立支出登記簿或退庫登記簿的，人民銀行總行將按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，并將取消其省分庫本年度國庫收支統(tǒng)計(jì)工作的評(píng)比資格。

　　三、國庫收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表的統(tǒng)計(jì)科目是根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《中華人民共和國國家預(yù)算收支科目》編制而成，各級(jí)國庫和國有商業(yè)銀行代理支庫應(yīng)嚴(yán)格按照國家預(yù)算收支科目的歸屬和適用范圍編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表。在辦理支出業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)要求財(cái)政部門將撥款用途、類、款、項(xiàng)填寫清楚，對(duì)于難以確定款項(xiàng)歸屬的支出，應(yīng)與財(cái)政部門商定后再行辦理。

　　四、各級(jí)國庫和國有商業(yè)銀行代理支庫應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國庫收支統(tǒng)計(jì)工作的自查和檢查，建立和健全檢查、考評(píng)制度，并及時(shí)將檢查情況和存在的問題向人民銀行總行報(bào)告。

　　五、國有商業(yè)銀行代理支庫是國庫體系的重要組成部門，各級(jí)國庫要加強(qiáng)對(duì)代理支庫的檢查和輔導(dǎo)。各代理支庫必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國國庫條例》及其《實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定辦理國庫業(yè)務(wù)。對(duì)于嚴(yán)重存在延解占?jí)憾惪睢⒅醒牒偷胤绞杖牖鞄?，以及拒絕上報(bào)國庫收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表或統(tǒng)計(jì)表錯(cuò)誤、遺漏嚴(yán)重的代理支庫，一經(jīng)查出，將取消其代理國庫的資格。

　　六、各級(jí)國庫應(yīng)加強(qiáng)國庫收支統(tǒng)計(jì)工作的計(jì)算機(jī)化，以提高工作效率，保證統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

　　七、在國庫收支統(tǒng)計(jì)報(bào)表中，預(yù)算調(diào)撥收支類反映的是上下級(jí)或同級(jí)財(cái)政部門之間相對(duì)應(yīng)的資金調(diào)撥及其他非預(yù)算資金往來?，F(xiàn)將有關(guān)調(diào)撥收支統(tǒng)計(jì)口徑的問題明確如下：

　?。ㄒ唬┥舷录?jí)財(cái)政之間的體制補(bǔ)助，上級(jí)國庫應(yīng)在統(tǒng)計(jì)報(bào)表預(yù)算調(diào)撥支出類的“體制補(bǔ)助支出”款中反映，下級(jí)國庫在統(tǒng)計(jì)報(bào)表預(yù)算調(diào)撥收入類的“體制補(bǔ)助收入”款中反映。

　?。ǘ┎捎弥苯記_減收入方式進(jìn)行稅收返還的地區(qū)，上級(jí)國庫應(yīng)在統(tǒng)計(jì)報(bào)表預(yù)算調(diào)撥收入類的“稅收返還收入”款中以紅字沖減收入，下級(jí)國庫在同一款中用藍(lán)字反映；采用撥款方式進(jìn)行稅收返還的地區(qū)，上級(jí)國庫應(yīng)在統(tǒng)計(jì)報(bào)表預(yù)算調(diào)撥支出類的“稅收返還支出”款中反映，下級(jí)國庫在統(tǒng)計(jì)報(bào)表預(yù)算調(diào)撥收入類的“稅收返還收入”款中反映。

　?。ㄈ罢{(diào)入資金”反映的是將財(cái)政預(yù)算外資金結(jié)余調(diào)入預(yù)算內(nèi)，彌補(bǔ)財(cái)政赤字。非經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)的其他財(cái)政預(yù)算多收支不得列入。

　?。ㄋ模┢渌穷A(yù)算資金往來則以預(yù)算調(diào)撥收（支）類中的“其他調(diào)撥收（支）”款反映。