第一條　為在商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信制度，在加強(qiáng)對信用風(fēng)險控制與管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步改善金融服務(wù)，在我國建立審慎高效的現(xiàn)代銀行制度，根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》，特制定本指引。

　第二條　統(tǒng)一授信是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險管理制度。包括貸款、貿(mào)易融資（如打包放款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函、擔(dān)保等表內(nèi)外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。

　第三條　最高綜合授信額度是指商業(yè)銀行在對單一法人客戶的風(fēng)險和財務(wù)狀況進(jìn)行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量。銀行對該客戶提供的各類信用余額之和不得超過該客戶的最高綜合授信額度。

　第四條　商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度，要做到四個方面的統(tǒng)一：
　?。ㄒ唬┦谛胖黧w的統(tǒng)一。商業(yè)銀行應(yīng)確定一個管理部門或委員會統(tǒng)一審核批準(zhǔn)對客戶的授信，不能由不同部門分別對同一或不同客戶，不同部門分別對同一或不同信貸品種進(jìn)行授信。
　?。ǘ┦谛判问降慕y(tǒng)一。商業(yè)銀行對同一客戶不同形式的信用發(fā)放都應(yīng)置于該客戶的最高授信限額以內(nèi)，即要做到表內(nèi)業(yè)務(wù)授信與表外業(yè)務(wù)授信統(tǒng)一，對表內(nèi)的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和表外的信用證、保函、承兌等信用發(fā)放業(yè)務(wù)進(jìn)行一攬子授信。
　?。ㄈ┎煌瑤欧N授信的統(tǒng)一，要做到本外幣授信的統(tǒng)一，將對本幣業(yè)務(wù)的授信和外幣業(yè)務(wù)的授信置于同一授信額度之下。
　?。ㄋ模┦谛艑ο蟮慕y(tǒng)一。商業(yè)銀行授信的對象是法人，不允許商業(yè)銀行在一個營業(yè)機(jī)構(gòu)或系統(tǒng)內(nèi)對不具備法人資格的分支公司客戶授信。

　第五條　商業(yè)銀行對每一個法人客戶都應(yīng)確定一個最高授信額度。商業(yè)銀行在確定對法人客戶的最高授信額度的同時，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險程度獲得相應(yīng)的擔(dān)保。

　第六條　對由多個法人組成的集團(tuán)公司客戶、尤其是跨國集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個對該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對該集團(tuán)各個法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。

　第七條　商業(yè)銀行應(yīng)及時掌握最高授信額度的執(zhí)行情況，對最高授信額度的執(zhí)行情況進(jìn)行集中控制和監(jiān)測，不允許有擅自超越授信額度辦理業(yè)務(wù)的情況。

　第八條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)市場和客戶經(jīng)營情況，適時審慎調(diào)整最高風(fēng)險控制限額。但額度一旦確定，在一定時間內(nèi)，應(yīng)相對穩(wěn)定，銀行不應(yīng)隨意向上調(diào)整額度。

　第九條　商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)計科學(xué)的風(fēng)險分析評估模型或方法，以確定對某一客戶的最高授信限額。風(fēng)險分析、評估模型應(yīng)定性與定量標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合。定性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)至少包括以下四方面的內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┛蛻舻娘L(fēng)險狀況。包括客戶的財務(wù)狀況、發(fā)展前景、信譽(yù)狀況、授信項(xiàng)目的具體情況、提供的抵押擔(dān)保情況。
　　（二）銀行的風(fēng)險狀況。包括對銀行的授權(quán)、目前的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、資金來源或資本充足程度、銀行當(dāng)前的財務(wù)狀況。對銀行自身風(fēng)險狀況的分析在銀團(tuán)貸款或大型項(xiàng)目貸款時尤其重要。
　?。ㄈ┩獠拷?jīng)濟(jì)、金融環(huán)境。包括客戶行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和前景、市場所占份額、國家風(fēng)險等。
　?。ㄋ模┳匀灰蛩?，包括地理位置、交通狀況、資源條件等。

　第十條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一授信管理制度的要求設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)和職能部門，有利于科學(xué)決策和風(fēng)險控制。組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)體現(xiàn)審貸分離原則，保證授信額度審批部門與執(zhí)行部門相互獨(dú)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制。

　第十一條　商業(yè)銀行統(tǒng)一授信審核、批準(zhǔn)部門與執(zhí)行部門要分清責(zé)任、協(xié)調(diào)運(yùn)作。
　　最高授信額度確定后，各種具體授信形式的發(fā)放仍應(yīng)由信貸管理部門逐筆審批，授信額度執(zhí)行部門如國際業(yè)務(wù)部門，主要負(fù)責(zé)授信形式發(fā)放的業(yè)務(wù)操作和相應(yīng)的風(fēng)險防范及處置。

　第十二條　商業(yè)銀行應(yīng)確定統(tǒng)一授信的審批程序，審批程序應(yīng)規(guī)范、透明，包括信息收集、核實(shí)，授信審核、審批的全過程。

　第十三條　商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的信息管理系統(tǒng)，設(shè)置專門部門進(jìn)行管理，保證內(nèi)部管理信息的充分流動，保證管理層能夠隨時了解授信額度的執(zhí)行情況、客戶的風(fēng)險狀況，保證統(tǒng)一授信管理的有效性。

　第十四條　商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)男庞檬跈?quán)制度。商業(yè)銀行確定最高授信限額，應(yīng)保證在規(guī)定的授權(quán)范圍之內(nèi)。

　第十五條　商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、監(jiān)測、控制和管理信用風(fēng)險的系統(tǒng)，以精確地確定授信的最高限額。

　第十六條　商業(yè)銀行董事會或高級管理層應(yīng)重視統(tǒng)一授信的管理方式，嚴(yán)格監(jiān)督客戶最高授信額度的制定和執(zhí)行情況，應(yīng)對風(fēng)險的發(fā)生負(fù)最終責(zé)任。

　第十七條　商業(yè)銀行應(yīng)圍繞統(tǒng)一授信制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度建設(shè)，制定統(tǒng)一授信管理辦法及實(shí)施細(xì)則，以及相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險管理辦法。
　　商業(yè)銀行制定的統(tǒng)一授信管理辦法和制度應(yīng)報中國人民銀行備案。

　第十八條　商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對最高授信額度和授權(quán)制定和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對超越授權(quán)和授信額度開展業(yè)務(wù)的行為，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

　第十九條　中國人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理方式的監(jiān)督，重點(diǎn)審查商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況。

　第二十條　對沒有實(shí)行統(tǒng)一授信管理方式的商業(yè)銀行，中國人民銀行將根據(jù)情況采取以下處理措施：
　?。ㄒ唬┩＾k部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)；
　?。ǘ┎挥枧鷾?zhǔn)新的授信業(yè)務(wù)；
　?。ㄈ└鶕?jù)風(fēng)險狀況對資本充足率作相應(yīng)調(diào)整。

　第二十一條　本指引由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

　第二十二條　本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。