各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行，長春、杭州金融管理干部學(xué)院：

　　現(xiàn)將《中國工商銀行外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題請及時報告總行。

　　附：

中國工商銀行外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理暫行辦法

　　第一章　總　則

　　第一條　為加強(qiáng)外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》和《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱“外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理”系指中國工商銀行各級經(jīng)營外匯信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，運(yùn)用量化手段和各種方法，對外匯信貸資產(chǎn)經(jīng)營中的風(fēng)險進(jìn)行識別、認(rèn)定、控制、監(jiān)測及處置的行為過程。

　　第三條　實(shí)施外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的目的是：落實(shí)《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）》中關(guān)于對資產(chǎn)實(shí)行風(fēng)險量化管理、分專業(yè)考核的要求，降低外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險，減少外匯信貸資產(chǎn)損失，提高外匯信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

　　第四條　外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的基本原則是：量化管理，防范為主，努力轉(zhuǎn)化，及時補(bǔ)償。對增量的風(fēng)險重在事前防范和事中控制；對存量的風(fēng)險重在轉(zhuǎn)移消化，對已有的損失重在及時補(bǔ)償。

　　第五條　本辦法適用于由我行發(fā)放的現(xiàn)匯貸款、我行轉(zhuǎn)貸的國際商業(yè)貸款、外國出口信貸及我行提供的對外擔(dān)保。由我行轉(zhuǎn)貸的外國政府貸款、國際金融組織貸款、混合貸款參照執(zhí)行本辦法。

　　第二章　風(fēng)險量化體系

　　第六條　外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險量化體系主要是監(jiān)控企業(yè)信用風(fēng)險、貸款方式風(fēng)險和貸款形態(tài)風(fēng)險。對于其他各種風(fēng)險，如用途風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險等，要在外匯貸款的調(diào)查評估和執(zhí)行過程中充分分析，注意防范。

　　第七條　企業(yè)信用等級風(fēng)險系數(shù)。根據(jù)《中國工商銀行企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)》，將企業(yè)信用等級劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B六個信用等級，分別規(guī)定風(fēng)險系數(shù)為0．4、0．5、0．6、0．7、0．8、1．0.第八條　貸款方式風(fēng)險系數(shù)。對于不同類型的貸款方式，按照其對信貸資產(chǎn)風(fēng)險影響的程度，確定不同貸款方式的風(fēng)險系數(shù)（見附表一）。

　　第九條　中長期外匯貸款項目風(fēng)險系數(shù)。在項目評估的基礎(chǔ)上，按照項目風(fēng)險等級評定標(biāo)準(zhǔn)對項目風(fēng)險系數(shù)進(jìn)行測算，將項目劃分為GGG、GG、G、PPP、PP、P六個風(fēng)險等級（其評定標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險系數(shù)見附表二）。

　　第十條　外匯貸款資產(chǎn)形態(tài)系數(shù)。按照外匯貸款資產(chǎn)存在的狀態(tài)，將外匯貸款劃分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款及呆帳貸款四種類型。正常貸款是指可以按原定期限還本付息的貸款（如展期，則按展期后的期限）。逾期貸款是指到期（含展期后到期）不能歸還的貸款。呆滯貸款是指逾期2年（含2年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未逾期或逾期不到二年但生產(chǎn)已停止，項目已停建的貸款。呆帳貸款是指：（1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款；（2）借款人死亡或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；（3）借款人遭到重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款，或者以保險清償后，未能還清的貸款；（4）貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)物所得價款不足以補(bǔ)償?shù)盅骸?a href='http://m.shkps.cn/daikuan/220.html' target='_blank' data-horse>質(zhì)押貸款的部分；（5）經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。

　　按照外匯貸款資產(chǎn)四種形態(tài)對貸款安全影響的程度，確定貸款資產(chǎn)形態(tài)系數(shù)分別為100％、150％、200％、250％。[3第十一條　或有資產(chǎn)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，是指權(quán)衡或有資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險含量的系數(shù)（見附表一）。

　　第三章　風(fēng)險管理系統(tǒng)的運(yùn)作

　　第十二條　獲準(zhǔn)并被授權(quán)經(jīng)營外匯信貸業(yè)務(wù)的分、支行及其他營業(yè)機(jī)構(gòu)接受企業(yè)貸款申請并經(jīng)認(rèn)真評估后，根據(jù)借款企業(yè)的信用等級風(fēng)險系數(shù)、貸款方式風(fēng)險系數(shù)及中長期外匯貸款項目風(fēng)險系數(shù)，按下列公式分別對貸款風(fēng)險度進(jìn)行綜合性總體測算：

　?。ㄒ唬┒唐谕鈪R貸款風(fēng)險度＝企業(yè)信用等級風(fēng)險系數(shù)×外匯貸款方式風(fēng)險系數(shù)（二）中長期外匯貸款風(fēng)險度＝外匯貸款項目風(fēng)險系數(shù)×外匯貸款方式風(fēng)險系數(shù)（三）或有資產(chǎn)風(fēng)險度＝短期（中長期）外匯貸款風(fēng)險度×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)（四）外匯貸款資產(chǎn)風(fēng)險度＝短期（中長期）外匯貸款風(fēng)險度×外匯貸款資產(chǎn)形態(tài)系數(shù)第十三條　實(shí)行外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理責(zé)任制。

　?。ㄒ唬┩鈪R信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理實(shí)行行長負(fù)責(zé)制，各級行長應(yīng)當(dāng)對本行外匯信貸資產(chǎn)的安全負(fù)全部責(zé)任。

　?。ǘ┙⒎旨墝徟贫?。各級行要根據(jù)業(yè)務(wù)量、管理水平和貸款風(fēng)險度，確定不同的審批權(quán)限，執(zhí)行限額與風(fēng)險度雙向控制的管理模式。外匯信貸審批權(quán)限和程序按總行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。按規(guī)定履行審批程序后，由有權(quán)簽字人簽字。

　?。ㄈ└骷壭袘?yīng)當(dāng)建立由行長（或主管副行長）和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成的貸款審查委員會（小組）。對一定限額以上、一定風(fēng)險度以上的貸款和借款人的第一筆貸款，須經(jīng)貸款審查委員會（小組）審查，由行長批準(zhǔn)。

　?。ㄋ模┙⒁浴叭椤狈蛛x為基礎(chǔ)的審貸分離制度。貸款調(diào)查部門（或崗位）負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤的直接責(zé)任。貸款審查部門（或崗位）負(fù)責(zé)貸款發(fā)放時的審查，承擔(dān)審查失誤的直接責(zé)任。貸款檢查部門負(fù)責(zé)貸款的貸后檢查和清收處理，承擔(dān)檢查失誤、清收和督導(dǎo)不力的責(zé)任。

　　第十四條　建立外匯貸款合法性審查制度。對各類外匯貸款或涉外擔(dān)保的合同文本、借據(jù)、擔(dān)保書、財產(chǎn)抵押契約、有關(guān)清單及其它有關(guān)文件、憑證等，必須經(jīng)過合法性審查，確認(rèn)其合乎法律程序和規(guī)定，具有法律效力。

　　第十五條　強(qiáng)化信貸檔案管理工作，保證借款合同及有關(guān)憑證文件的完整無缺。

　　第四章　風(fēng)險控制

　　第十六條　建立健全外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險控制機(jī)制。嚴(yán)格控制并降低高風(fēng)險含量外匯信貸資產(chǎn)。

　?。ㄒ唬┙档?a href='http://m.shkps.cn/daikuan/78.html' target='_blank' data-horse>信用貸款比重。除對特大型企業(yè)外，均須采用抵押、質(zhì)押或保證方式發(fā)放外匯貸款，一般不得發(fā)放信用貸款。

　?。ǘ┲虚L期外匯貸款不準(zhǔn)發(fā)放信用貸款。

　　（三）向個人發(fā)放外匯貸款，須經(jīng)總行批準(zhǔn)。

　　（四）逾期貸款、呆滯貸款及呆帳貸款應(yīng)分別控制在全部外匯貸款余額的10％、5％及2％以內(nèi)，并逐步下降到8％、3％及1％以內(nèi)。同時，建立三項非正常外匯貸款登記制度，由會計和外匯信貸部門提供數(shù)據(jù)，稽核部門審核確認(rèn)，由外匯信貸部門填報非正常外匯貸款統(tǒng)計表。

　　第十七條　建立外匯信貸風(fēng)險投放企業(yè)及風(fēng)險投放區(qū)控制機(jī)制。具體辦法按《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）》第十九、第二十條執(zhí)行。

　　第十八條　加強(qiáng)對轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制企業(yè)非正常貸款的清收。具體辦法按《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）》第二十一條執(zhí)行。

　　第十九條　加強(qiáng)對欠息企業(yè)的催收工作，并逐步壓縮其貸款余額。

　　第二十條　外匯貸款應(yīng)依照國家產(chǎn)業(yè)政策，投向信用等級比較高的企業(yè)，逐步減少和控制對BBB級企業(yè)的外匯貸款，壓縮直至消除對BB級以下企業(yè)的外匯貸款。

　　第二十一條　加強(qiáng)對外匯貸款呆帳、壞帳準(zhǔn)備金的管理，合理補(bǔ)償外匯貸款資產(chǎn)損失。具體辦法按國家有關(guān)規(guī)定和《中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法（試行）》第三十二條執(zhí)行。

　　第二十二條　建立健全抵押、質(zhì)押物品及保證函的登記、監(jiān)管、處置制度。建立抵押、質(zhì)押及保證關(guān)系時，必須依法取得當(dāng)債務(wù)人不能按期償還債務(wù)時的有效處置權(quán)，并注意保管好有關(guān)的法律文件和憑證。貸款到期不能收回債權(quán)時，應(yīng)及時依法處理抵押物、質(zhì)物或向保證人追索。

　　第二十三條　對借款人注冊資本未到位或所有者權(quán)益與總資產(chǎn)的比例不足25％的，建設(shè)項目投資總額中非負(fù)債部分不足3％的，一般不發(fā)放外匯貸款。

　　第五章　監(jiān)測與考核

　　第二十四條　外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險的監(jiān)測與考核既是風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，也是考核各級行外匯信貸資產(chǎn)質(zhì)量和指導(dǎo)安排全行外匯信貸工作的一項重要參考依據(jù)。監(jiān)測考核指標(biāo)要逐步實(shí)行電腦化管理，并按要求及時準(zhǔn)確地上報各項指標(biāo)的執(zhí)行情況。

　　第二十五條　外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)測與考核指標(biāo)如下：

　?。ㄒ唬┹爟?nèi)全部外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險度；

　?。ǘ┹爟?nèi)全部外匯貸款逾期率；

　　（三）轄內(nèi)全部外匯貸款呆滯率；

　?。ㄋ模┹爟?nèi)全部外匯貸款呆帳率；

　?。ㄎ澹┹爟?nèi)全部外匯貸款利息回收率。

　　第二十六條　總行依據(jù)第二十五條所規(guī)定的五項指標(biāo)對各分行下達(dá)控制標(biāo)準(zhǔn)，對執(zhí)行情況適時通報，并相應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債比例考核指標(biāo)，對各項指標(biāo)完成好的分行，適當(dāng)調(diào)增信貸規(guī)模，放寬貸款審批權(quán)限；對完成不好的分行，調(diào)減信貸規(guī)模，上收審批權(quán)限，直至?xí)和Ｆ洳糠滞鈪R信貸業(yè)務(wù)，限期整改，并建議調(diào)整撤換有關(guān)責(zé)任人員。

　　第二十七條　按照逐級管理、專人負(fù)責(zé)的方式組織實(shí)施外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理。全行外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理由總行國際業(yè)務(wù)部歸口負(fù)責(zé)。各級行也要把管理責(zé)任落實(shí)到具體環(huán)節(jié)及操作崗位。

　　第六章　附　則

　　第二十八條　本辦法與《中國工商銀行外匯信貸計劃及資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法（試行）》配套實(shí)施。

　　第二十九條　本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行?！吨袊ど蹄y行外匯貸款風(fēng)險管理試行辦法》（工銀發(fā)〔1993〕第81號）同時廢止。

　　第三十條　本辦法由中國工商銀行總行負(fù)責(zé)解釋與修改。

　　第三十一條　各分行可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報總行備案。