各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行：
　　根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)對(duì)我行辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)和期收、期付業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目及結(jié)售匯業(yè)務(wù)帳務(wù)處理的有關(guān)事項(xiàng)作如下規(guī)定，請(qǐng)即轉(zhuǎn)發(fā)所屬行處遵照?qǐng)?zhí)行。

　一、增設(shè)會(huì)計(jì)科目
　　辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)必須設(shè)立本幣對(duì)外幣買賣的專用會(huì)計(jì)科目，實(shí)行監(jiān)督管理。
　　（一）４８２結(jié)售匯資金
　　本科目用于反映本行辦理貿(mào)易和非貿(mào)易結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的人民幣和外幣的資金收支情況。各外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行根據(jù)國(guó)家外匯管理的規(guī)定辦理結(jié)匯或售匯所支付或收入的人民幣、購(gòu)入或售出的外匯，分別幣種用本科目核算。本科目下按貿(mào)易結(jié)售匯、非貿(mào)易結(jié)售匯分設(shè)專戶。國(guó)際業(yè)務(wù)專戶代號(hào)為：“４８２０１貿(mào)易結(jié)售匯資金”、“４８２０２非貿(mào)易結(jié)售匯資金”。本科目屬資產(chǎn)負(fù)債共同類，余額應(yīng)在借、貸雙方同時(shí)反映。本科目排列在“４８１外匯買賣”科目下。資產(chǎn)負(fù)債表歸類在外匯買賣項(xiàng)目中。
　　貿(mào)易和非貿(mào)易結(jié)售匯以外的外匯買賣，以及境外的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)，以外幣兌換人民幣業(yè)務(wù)，包括代客和自營(yíng)的貨幣兌換業(yè)務(wù)，仍用原“４８１外匯買賣”科目進(jìn)行核算。
　　（二）１９０年期收外匯款項(xiàng)
　　本科目用于反映和核算本行為防止匯率風(fēng)險(xiǎn)與客戶同業(yè)簽約買入遠(yuǎn)期外匯、到期按約定匯率進(jìn)行交割的外匯業(yè)務(wù)。本科目下按期貨貿(mào)易、貨幣調(diào)期，利率調(diào)期、買入遠(yuǎn)期外匯分設(shè)專戶。國(guó)際業(yè)務(wù)專戶代號(hào)為“１９００１期貨交易”、“１９００２貨幣調(diào)期”、“１９００３利率調(diào)期”、“１９００４買入遠(yuǎn)期外匯”。本科目屬資產(chǎn)類，余額反映在借方，是期付外匯款項(xiàng)的對(duì)應(yīng)科目，排列在“１６７其他應(yīng)收款”科目下，資產(chǎn)負(fù)債表歸類在其他應(yīng)收款項(xiàng)目中。
　　（三）２９０期付外匯款項(xiàng)
　　本科目用于反映和核算本行為防止匯率風(fēng)險(xiǎn)與客戶或同業(yè)簽約賣出遠(yuǎn)期外匯，到期按約定匯率進(jìn)行交割的外匯業(yè)務(wù)。本科目下按期貨交易、貨幣調(diào)期、利率調(diào)期、賣出遠(yuǎn)期外匯分設(shè)專戶。國(guó)際業(yè)務(wù)專戶代號(hào)為“２９００１期貨交易”、“２９００２貨幣調(diào)期”、“２９００３利率調(diào)期”、“２９００４賣出遠(yuǎn)期外匯”。本科目屬負(fù)債類，余額反映在貸方，是期收外匯款項(xiàng)的對(duì)應(yīng)科目，排列在“２８４其他應(yīng)付款”科目下，資產(chǎn)負(fù)債表歸類在其他應(yīng)付款項(xiàng)目中。
　　與此同時(shí)，撤銷原在表外的“６６１期收外匯款項(xiàng)”和“６６２期付外匯款項(xiàng)”兩個(gè)科目，原來(lái)核算的業(yè)務(wù)應(yīng)即轉(zhuǎn)入新增科目?jī)?nèi)。

　二、結(jié)售匯業(yè)務(wù)核算
　?。ㄒ唬┙Y(jié)匯業(yè)務(wù)
　　１．境內(nèi)企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體的外匯收入，屬于規(guī)定結(jié)匯范圍的以及其他外匯收入自愿結(jié)匯的，各經(jīng)辦行辦理結(jié)匯時(shí)，應(yīng)根據(jù)總行或境外帳戶行的對(duì)帳單或收帳通知進(jìn)行審查處理。其會(huì)計(jì)分錄是：
　　借：４８２結(jié)售匯資金　　　　　　　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　　　　貸：××存款－－單位戶　　　　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　　借：１１５存放同業(yè)款項(xiàng)　　　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　　　貸：４８２結(jié)售匯資金　　　　　　（外幣）
　　有關(guān)部門還應(yīng)根據(jù)單位結(jié)匯金額的５０％比例逐筆登記出口單位結(jié)匯臺(tái)帳。
　?。玻硟?nèi)居民自愿來(lái)行結(jié)匯的，應(yīng)積極辦理。來(lái)華的外國(guó)人、港澳臺(tái)胞來(lái)行售賣外匯或外幣的，應(yīng)開具水單，在有效期內(nèi)可在水單金額的５０％以內(nèi)向銀行購(gòu)買外匯。結(jié)匯的會(huì)計(jì)分錄是：
　　借：４８２結(jié)售匯資金　　　　　　　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　　　　貸：××存款－－單位戶　　　　　（人民幣）
　　　　或：１０１現(xiàn)金　　　　　　　　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　　借：××存款－－單位戶　　　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　或：１０１現(xiàn)金　　　　　　　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　　　貸：４８２結(jié)售匯資金　　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　（二）售匯業(yè)務(wù)
　?。保硟?nèi)企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體需對(duì)外支付用匯，應(yīng)按《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》提交與支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)、憑證或其他批準(zhǔn)文件，經(jīng)審查符合有關(guān)規(guī)定的予以受理。對(duì)設(shè)有結(jié)匯臺(tái)帳的單位，應(yīng)于逐筆銷記臺(tái)帳以后辦理售匯。其會(huì)計(jì)分錄是：
　　借：××存款－－單位戶　　　　　　　（人民幣）
　　　　貸：４８２結(jié)售匯資金　　　　　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　　借：４８２結(jié)售匯資金　　　　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　　　貸：××存款－－單位戶　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　２．各單位非貿(mào)易項(xiàng)下的非經(jīng)營(yíng)性支付辦理購(gòu)匯或購(gòu)鈔，應(yīng)按規(guī)定經(jīng)過(guò)審批以后辦理售匯。其會(huì)計(jì)分錄是：
　　借：××－－單位戶　　　　　　　　　（人民幣）
　　　　貸：４８２結(jié)售匯資金　　　　　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　　借：４８２結(jié)售匯資金　　　　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　　　貸：××存款－－單位戶　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　　　或：１０１現(xiàn)金　　　　　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　?。ㄈ┩鈪R交易市場(chǎng)買賣結(jié)售匯資金
　　會(huì)員行和分會(huì)員行進(jìn)入中國(guó)外匯交易中心進(jìn)行人民幣同外匯的交易，分別情況作如下分錄：
　?。保I入外匯時(shí)：
　　借：４８２結(jié)售匯資金　　　　　　　　　（人民幣）
　　　　貸：１１１存放中央銀行款項(xiàng)　　　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　　借：１１５存放同業(yè)款項(xiàng)　　　　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　　　貸：４８２結(jié)售匯資金　　　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　?。玻u出外匯與買入外匯分錄相反。
　?。ㄋ模┍拘邢到y(tǒng)內(nèi)非會(huì)員行（以下稱委托行）委托會(huì)員行或分會(huì)員行（以下稱受理行）買賣結(jié)售匯資金
　　為了保證交易的及時(shí)成交，并考慮買賣價(jià)格不確定因素，買入外匯時(shí)，受理行憑委托行買入外匯的無(wú)金額加押（外匯專用）電傳（見附件一），核押后進(jìn)行交易，成交后的人民幣通過(guò)“１１１存放中央銀行款項(xiàng)”以實(shí)撥資金進(jìn)行清算，外匯資金通過(guò)聯(lián)行外匯往來(lái)進(jìn)行清算（外匯的匯劃電文見附件二）。賣出外匯時(shí)，由委托行主動(dòng)將外匯通過(guò)聯(lián)行外匯往來(lái)以外匯的加押電傳（見附件三）劃往受理行，成交后由受理行將人民幣通過(guò)“１１１存放中央銀行款項(xiàng)”主動(dòng)劃付給委托行。
　?。保匈I入外匯
　　①委托行需買入外匯時(shí)，應(yīng)先向受理行發(fā)出無(wú)金額加押買匯電傳（附件一），暫不做帳務(wù)外理并做好人民幣買匯資金的準(zhǔn)備。
　?、谑芾硇惺盏轿行幸筚I入外匯電傳，核押后，不作帳務(wù)處理，待交易成交后，進(jìn)行帳務(wù)處理：
　　借：１１１存放中央銀行款項(xiàng)　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　或：１１５存放同業(yè)款項(xiàng)　　　　　　　（外幣）
　　　　貸：４３１聯(lián)行外匯往來(lái)　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　同時(shí)，向委托行發(fā)出加押電傳（附件二）。
　?、畚行惺盏绞芾硇匈I妥外匯的加押電傳，經(jīng)與原發(fā)無(wú)金額加押買匯電傳核對(duì)后，填制外匯聯(lián)行補(bǔ)充報(bào)單，同時(shí)將人民幣資金通過(guò)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行劃付給受理行。
　　借：４３１聯(lián)行外匯往來(lái)　　　　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　　　貸：４８２結(jié)售匯資金　　　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　借：４８２結(jié)售匯資金　　　　　　　　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　　　　貸：１１１存放中央銀行款項(xiàng)　　　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　?。玻匈u出外匯：
　?、傥行匈u出外匯時(shí)應(yīng)主動(dòng)向受理行發(fā)出加押電傳（附件三）通過(guò)聯(lián)行外匯往來(lái)將外匯劃至受理行，并進(jìn)行外匯的帳務(wù)處理：
　　借：４８２結(jié)售匯資金　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　　　貸：４３１聯(lián)行外匯往來(lái)　?。ㄍ鈳牛?br/>　?、谑芾硇薪拥轿行幸筚u出外匯加押電傳時(shí)，經(jīng)核押后填制聯(lián)行外匯往來(lái)的貸方補(bǔ)充報(bào)單及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。
　　借：４３１聯(lián)行外匯往來(lái)　　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　　　貸：２７８應(yīng)解匯款－－匯入款項(xiàng)　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　待交易成交后：
　　借：２７８應(yīng)解匯款－－匯入款項(xiàng)　　　　（外幣）
　　　　貸：１１５存放同業(yè)款項(xiàng)　　　?。ㄍ鈳牛?br/>　　同時(shí)將賣出的人民幣資金通過(guò)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行劃付給委托行。
　　借：１１１存放中央銀行款項(xiàng)　　　　（人民幣）
　　　　貸：１１１存放中央銀行款項(xiàng)　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　　３．各委托行和受理行由于結(jié)售匯交易形成的人民幣往來(lái)資金必須遵循當(dāng)天清算及時(shí)劃撥的原則，以保證人民幣資金的正常運(yùn)作。外匯資金的清算按現(xiàn)行全國(guó)聯(lián)行外匯往來(lái)辦理。
　　受理行每日營(yíng)業(yè)終了應(yīng)將受理系統(tǒng)內(nèi)的結(jié)售匯資金交易按委托行匯總填制“受理結(jié)售匯資金交易人民幣日?qǐng)?bào)表”（附件四），當(dāng)日傳真報(bào)總行國(guó)際業(yè)務(wù)部。
　　（五）結(jié)售匯損益的處理
　　結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)按營(yíng)業(yè)日當(dāng)天交易市場(chǎng)收盤后的中間價(jià)計(jì)算損益，根據(jù)結(jié)售匯資金科目余額，按收盤時(shí)買入和賣出的平均價(jià)格折合人民幣后同結(jié)售匯資金科目的人民幣余額比較，后者大于前者的差額為人民幣盈利，會(huì)計(jì)分錄是：
　　借：４８２結(jié)售匯資金　　　　　　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　　　　貸：５１３匯兌收益　　　　　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　　如果后者小于前者，其差額為人民幣虧損，會(huì)計(jì)分錄是：
　　借：５３５匯兌損失　　　　　　　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　　　　貸：４８２結(jié)售匯資金　　　　?。ㄈ嗣駧牛?br/>　　注：工商銀行總行在人民銀行總行營(yíng)業(yè)部開戶帳號(hào)：０２４１００２
　　帳戶名稱：中國(guó)工商銀行外匯交易人民幣資金清算專戶
　　簡(jiǎn)稱：工行外匯交易專戶

附：一
格式（一）
　?。冢茫冢?br/>　?。桑茫拢?br/>　　·
　?。桑茫拢耍茫危拢剩粒拢剩?br/>　　發(fā)報(bào)行ＳＷＩＦＴ碼
　?。常梗埂　。埃?br/>　　報(bào)文種類
　?。桑茫拢耍茫危拢剩兀兀?br/>　　受理行ＳＷＩＦＴ碼
　　：２０：ＳＣＮＹ／ＢＵＳＤＸＸＸＸＸＸＸ
　?。兀貫榘l(fā)報(bào)行業(yè)務(wù)參考號(hào)，前三位是聯(lián)行號(hào)，后四位為受委托地、市行名稱代號(hào)
　?。海玻保海疲兀梗矗埃常玻玻埃埃?br/>　　雙方共認(rèn)的業(yè)務(wù)參考號(hào)（ＦＸ表示外匯買賣，后位為年月日、業(yè)務(wù)順序號(hào)）
　　：７９：ＰＬＳ ＢＵＹ ＵＳＤ ＸＸＸＸＸ ＡＧ ＣＮＹ ＡＴ ＸＸＸ
　　買入幣種、金額、賣出幣種、匯率
　?。疲希摇。眨印。郑粒蹋眨拧。兀兀兀兀兀?br/>　　起息日
　　ＰＲＤＳ．
　?。海眨梗梗海桑茫拢耍茫危拢剩拢剩?br/>　　發(fā)報(bào)行ＳＷＩＦＴ碼
　?。海眨梗福海裕裕耍埃薄。常保担病。梗常埃常玻?br/>　　無(wú)金額密押?。埃睘樾蛱?hào)?。常保担裁苎海梗常埃常玻矠榧友喝掌?br/>　?。?br/>　?。危危危?br/>　?。海海海海?br/>　?。危危危?br/>　　例：１９９４年４月１日，安徽省分行國(guó)際部（非會(huì)員行）委托上海市分行國(guó)際部（會(huì)員行）買入ＵＳＤ２００，０００．００，匯率在￥１＝ＣＮＹ８．７５水平，起息日９４／０４／０１
　　安徽省分行國(guó)際部向上海市分行國(guó)際部發(fā)出委托買匯通知：

┌──────────────────────────────────┐
│?。冢茫冢谩　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│?。桑茫拢恕　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│?。桑茫拢耍茫危拢剩粒粒龋伞　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│?。常梗埂。埃病　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│?。桑茫拢耍茫危拢剩樱龋伞　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　：２０：ＳＣＮＹ／ＢＵＳＤ３４１ＡＨＰＢ　　　　　　　　　　　　　│
│?。海玻保海疲兀梗矗埃矗埃埃薄　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│?。海罚梗海校蹋印。拢眨佟。眨樱摹。玻埃埃埃埃?，００?。粒恰。茫危佟々?br/>│　ＡＴ?。福罚怠。疲希摇。眨印　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　ＶＡＬＶＥ?。梗矗埃矗埃薄　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│?。遥牵模樱　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│?。海眨梗梗海桑茫拢耍茫危拢剩粒龋伞　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│?。海眨梗福海裕裕耍埃薄。常玻保啊。梗矗埃矗埃薄　　　　　　　　　々?br/>│?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　ＮＮＮＮ　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│?。海海海骸　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│?。危危危巍　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>└──────────────────────────────────┘

附：二
格式（二）
　?。冢茫冢?br/>　?。桑茫拢?br/>　　．
　?。桑茫拢耍茫危拢剩粒兀兀?br/>　　發(fā)報(bào)行ＳＷＩＦＴ碼
　?。常埃啊。埃?br/>　　報(bào)文種類
　?。桑茫拢耍茫危拢剩拢剩?br/>　　委托行ＳＷＩＦＴ碼
　?。海玻埃海樱茫危伲拢眨樱模兀兀兀兀兀兀?br/>　　發(fā)報(bào)行的編號(hào)
　?。海玻保海危牛?br/>　　業(yè)務(wù)編號(hào)（如該報(bào)文系證實(shí)一個(gè)新的合同，該項(xiàng)應(yīng)填“ＮＥＷ”）
　?。海玻玻海危牛住。疲兀梗矗埃常玻玻埃埃?br/>　　該合同雙方共認(rèn)的參號(hào)
　?。海常埃海梗矗埃常玻?br/>　　合同交易日期
　　：３６：８７５０
　　匯率
　　附言
　?。海常玻遥海梗矗埃常玻病。眨樱摹。兀兀兀兀兀?br/>　?。海罚玻海裕牛蹋牛兀?br/>　　買入的貨幣、金額、起息日
　?。海担罚粒海桑茫拢耍茫危拢?br/>　　被貸記帳戶的帳戶行
　?。海常常校海梗矗埃常玻玻茫危伲兀兀兀兀兀?br/>　　賣出的貨幣、金額、起息日
　?。海担罚粒海校拢希茫冢危拢?br/>　　被借記帳戶的帳戶行
　?。海眨梗梗海桑茫拢耍茫危拢剩兀兀?br/>　　發(fā)報(bào)行ＳＷＩＦＴ碼
　?。海眨梗福海裕裕耍埃薄。常玻常病。梗常埃常玻?br/>　　外匯聯(lián)行密押
　　ＮＮＮＮ
　?。海海海海?br/>　?。危危危?br/>　　例：上海市分行國(guó)際部收到安徽省分行國(guó)際部委托買匯通知核押后，在交易市場(chǎng)進(jìn)行交易，成交后向安徽省分行國(guó)際部發(fā)送買賣確認(rèn)書（代聯(lián)行外匯往來(lái)電報(bào)）

┌──────────────────────────────────┐
│　?。冢茫冢谩　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　　ＩＣＢＫ　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　?。桑茫拢耍茫危拢剩粒樱龋伞　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　　３００?。埃病　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　?。桑茫拢耍茫危拢剩粒龋伞　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　　：２０：ＳＣＮＹ／ＢＵＳＤ３１１ＳＨＩＢ　　　　　　　　　　　　│
│　?。海玻保海危牛住　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　?。海玻玻海危牛祝疲兀梗矗埃矗埃埃薄　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　?。海常埃海梗矗埃矗埃薄　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　?。海常叮海福罚担啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　　：７２：／ＴＥＬＥＸ／　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　?。海常玻遥海梗矗埃矗埃保眨樱模玻埃埃埃埃埃埃啊　　　　　　　　々?br/>│　?。海担罚粒海桑茫拢耍茫危拢省　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　?。海常常校海梗矗埃矗埃保茫危伲保罚担埃埃埃?，００　　　　　　　　│
│　?。海担罚粒海校拢希茫冢危拢住　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　　：Ｕ９９：ＩＣＢＫＣＮＢＪＳＨＩ　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　?。海眨梗福海裕裕耍埃薄。常保埃薄。梗矗埃矗埃薄　　　　　　　　々?br/>│　?。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　ＮＮＮＮ　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│?。海海海海骸　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　々?br/>│　ＮＮＮＮ　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
└──────────────────────────────────┘

附：三
格式（三）
　?。冢茫冢?br/>　?。桑茫拢?br/>　?。?br/>　?。桑茫拢耍茫危拢剩粒拢剩?br/>　　　　發(fā)報(bào)行ＳＷＩＦＴ碼
　?。梗保啊。埃?br/>　　報(bào)文種類
　?。桑茫拢耍茫危拢剩兀兀?br/>　　　　發(fā)報(bào)行ＳＷＩＦＴ碼
　　：２０：ＢＣＮＹ／ＳＵＳＤＸＸＸＸＸＸＸ
　　　　發(fā)報(bào)行編號(hào)
　?。海玻保海疲兀梗矗埃常玻玻埃埃?br/>　　　　雙方共認(rèn)的業(yè)務(wù)參號(hào)
　?。海玻担海玻埃保保保?br/>　　　　被貸記帳戶的帳號(hào)
　?。海常玻粒海梗矗埃常玻常眨樱模兀兀兀兀兀?br/>　　　　起息日、貸幣、金額
　?。海担玻粒海桑茫拢耍茫危拢剩拢剩?br/>　　　　發(fā)報(bào)行的指示行
　　：７２：／ＢＥＮ／
　　附言
　?。海眨梗梗海桑茫拢耍茫危拢?br/>　　　　　發(fā)報(bào)行ＳＷＩＦＴ碼
　?。海眨梗福海裕裕耍埃病。常保保薄。梗常埃常玻?br/>　　　　　外匯聯(lián)行密押
　?。?br/>　　ＮＮＮＮ
　?。海海海海?br/>　?。危危危?br/>　　例：１９９４年４月２日，江西省分行國(guó)際部（非會(huì)員行）委托上海市分行國(guó)際部（會(huì)員行）賣出ＵＳＤ１００，０００．００匯率在￥１＝ＣＮＹ８．７３水平，起息日９４／０４／０２。
　　江西省分行國(guó)際部向上海市分行國(guó)際部發(fā)出委托賣匯通知（代聯(lián)行外匯往來(lái)電報(bào)）。

　　ＺＣＺＣ
　?。桑茫拢?br/>　　．
　?。桑茫拢耍茫危拢剩粒剩樱?br/>　　９１０?。埃?br/>　　ＩＣＢＫＣＮＢＪＳＨＩ
　?。海玻埃海拢茫危伲樱眨樱模常叮保剩兀校?br/>　?。海玻保海疲兀梗矗埃矗埃玻埃埃?br/>　　：２５：４３１
　?。海常玻粒海梗矗埃矗埃玻眨樱模保埃埃埃埃埃埃?br/>　?。海担玻粒海桑茫拢耍茫危拢剩剩樱?br/>　?。海罚玻海拢牛危?br/>　?。海眨梗梗海桑茫拢耍茫危拢剩剩樱?br/>　　：Ｕ９８：ＴＴＫ／０２?。埃常保薄。梗矗埃矗埃?br/>　?。?br/>　?。危危危?br/>　?。海海海海?br/>　?。危危危?br/>
附：四
　　　　　　 ＿＿＿＿分會(huì)員行受理結(jié)售匯資金交易人民幣日?qǐng)?bào)表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　貨幣名稱：人民幣
　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元

┌─────┬────────┬────────┬──────────┐
│委托行名稱│ 委托行購(gòu)入外匯 │ 委托行售出外匯 │　　差　　　額　　　│
│　　　　　│受理行代付人民幣│受理行代收人民幣│　　　　　　　　　　│
├─────┼────────┼────────┼──────────┤
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