一、試行資產(chǎn)負債比例管理的基本原則
　　試點行資產(chǎn)負債比例管理要遵循“自求平衡，限額制約；核定比例、逐年到位；分類指導(dǎo)，適時調(diào)節(jié)；提高效益，轉(zhuǎn)換機制”的原則，以存貸款余額比例為核心，結(jié)合全部資產(chǎn)負債狀況實際，建立一個相互聯(lián)系、相互制約的指標體系。
　?。ㄒ唬┳郧笃胶?，限額制約。試點行要堅持資金來源制約資金運用，存款制約貸款，不斷提高資金自給率，力求三年到五年達到自求平衡。試點行要正確處理比例管理與限額管理的關(guān)系；正確處理農(nóng)業(yè)銀行和信用社的資金關(guān)系，積極調(diào)整負債結(jié)構(gòu)；正確處理比例管理與專項貸款的關(guān)系，充分體現(xiàn)國家確定產(chǎn)業(yè)信貸政策和區(qū)域信貸政策。固定資產(chǎn)、農(nóng)副產(chǎn)品收購和專項貸款等統(tǒng)一納入存貸比例管理。
　?。ǘ┖硕ū壤鹉甑轿?。根據(jù)１９９４年下半年試點行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)狀況，按月平均余額計算出存貸款余額比例、資產(chǎn)質(zhì)量比例、拆借資金比例、備付金等基數(shù)比例和非自身存款負債（向上級行借款、拆入資金、信用社繳存準備金和轉(zhuǎn)存款等）余額，分別按余額和平均余額下達存貸比例和資產(chǎn)質(zhì)量等比例，適當(dāng)消化，逐年歸位。
　　（三）分類指導(dǎo)，適時調(diào)節(jié)?？鄢圏c行非自身存款負債，把存貸款月平均余額比例超過７５％為借款行，在７０％－７５％之間的為基本自求平衡行，低于７０％的為資金富余行。根據(jù)三種類型，結(jié)合系統(tǒng)調(diào)控的需要和貸款計劃的可能，下達各項比例，其中存貸比例季中可以高于季末１個百分點，但季末必須恢復(fù)到時點執(zhí)行比例。各試點行要按照本辦法，明確內(nèi)部以及各級行職責(zé)，抓好落實。地市級試點行主要通過分行管理。遇到全國性重大政策調(diào)整和試點行客觀環(huán)境重大變化，隨時調(diào)節(jié)各項比例或管理方式。
　?。ㄋ模┨岣咝б妫D(zhuǎn)換機制。試點行要通過資產(chǎn)負債比例管理，提高貸款收息率，改善信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，強化系統(tǒng)資金調(diào)控功能，實現(xiàn)資產(chǎn)的安全性、流動性和效益性的統(tǒng)一，提高資金營運效率和效益。

　二、資產(chǎn)負債各項比例的確定
　?。ㄒ唬┐尜J款余額比例分時點比例和月平均余額比例兩種。
　　存貸款余額時點（年末、季末）比例＝旬末貸款余額／旬末存款余額×１００％
　　存貸款月平均余額比例＝貸款月平均余額／存款月平均余額×１００％
　　以上兩個比例計算中均不包括信用社繳存準備金和轉(zhuǎn)存款。
　　總行核定時點執(zhí)行比例＝（新增可用存款＋９４年結(jié)轉(zhuǎn)貸款余額）／（各項存款增加額＋９４年結(jié)轉(zhuǎn)存款余額）×１００％
　　可用存款等于試點行新增存款扣除１３％準備金、５％（下半年為１０％）二級準備金，留足２－－７％備付金，上年新增存款的１０％認購政策性金融債券和計劃分配的其他債券，按計劃消化非自身存款負債等份額。
　?。ǘ﹤涓督鸨壤剑ㄔ谌嗣胥y行存款＋庫存現(xiàn)金）旬末余額／各項存款旬末余額×１００％?？傂懈鶕?jù)各行業(yè)務(wù)量大小、機構(gòu)網(wǎng)點和信貸收支規(guī)律分別核定各試點行備付金比率。
　　（三）資產(chǎn)質(zhì)量比例按月平均余額考核全年貸款逾期率和催收率下降比例。
　　逾期率＝逾期貸款月平均余額／各項貸款月平均余額×１００％
　　催收率＝催收貸款月平均余額／各項貸款月平均余額×１００％
　?。ㄋ模┒墱蕚浣鸨壤矫吭掳葱略龃婵畹模保埃ド侠U。
　?。ㄎ澹┐婵钍袌稣加新剩奖拘懈黜棿婵钤黾宇~／本地各專業(yè)銀行存款增加總額×１００％≥上年所占比例。本地各專業(yè)銀行指工、農(nóng)、中、建、交五家銀行。各項存款中不包括信用社一般存款和準備金。
　?。┎鸾栀Y金比例＝拆入資金旬末余額／各項存款旬末余額×１００％＜４％；拆出資金旬末余額／各項存款旬末余額（扣除繳存人行存款準備金、備付金）×１００％＜８％拆入、拆出額均指同業(yè)拆借（包括向金融性公司存放款項）。對超負荷經(jīng)營的行，要制定歸還拆入資金和收回拆出資金計劃。
　?。ㄆ撸├⑹栈芈剩剑ɡ⑹杖耄瓚?yīng)收利息）／利息收入×１００％。
　?。ò耍?a href='http://m.shkps.cn/daikuan/1064.html' target='_blank' data-horse>中長期貸款比例＝一年期以上的中長期貸款月末平均余額／定期存款月末平均余額×１００％。各行對此自行制定實施細則。催收貸款全部為長期貸款，逾期按多大比例計算為長期貸款由分行根據(jù)實際核定，逐級管理。
　?。ň牛┵Y產(chǎn)流動性比例：各試點行結(jié)合本行實際，研究制定具體實施比例。
　?。ㄊ┵Y本充足率＝資本總額／各項貸款余額×１００％＞８，其中核心資本占各項貸款余額的比例不得低于４％。

　三、資產(chǎn)負債比例的監(jiān)測、考核和管理
　　（一）總行對資本充足率監(jiān)測，試點行不單獨反映。
　?。ǘΧ墱蕚浣鸨壤⒋尜J余額時點比例、備付金比例、拆借資金比例按旬監(jiān)測、按月考核；資產(chǎn)質(zhì)量比例、利息收回率、存款市場占有率按月監(jiān)測、按季度考核。
　　資產(chǎn)質(zhì)量比例低于“８、７”要求的，原則上要保持目前比例，高于“８、７”要求的，按平均余額要完成下降幅度。
　　對中長期貸款比例、資產(chǎn)流動性比例和單個貸款比例三項指標，由試點行研究制定實施比例，報總行備案。
　?。ㄈ┵J款規(guī)模與比例執(zhí)行情況的銜接。季度中間以時點比例為主，考核各季度末的存貸比例時，必須在核定時點比例以內(nèi)。除固定資產(chǎn)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款外，其他貸款年度中可適當(dāng)調(diào)節(jié)使用。
　　存貸款余額時點比例考核到１１月末，１２月份按限額管理。年終按月平均余額計算，與下達全年平均余額比例對比，考核平均下降或上升情況。
　　各項比例執(zhí)行情況經(jīng)過考核后，符合總行規(guī)定的，下達貸款規(guī)模通知書予以承認。對考核中存在問題多，不按總行規(guī)定執(zhí)行的，根據(jù)情況，調(diào)整貸款規(guī)模。１２月新增存款不再按比例執(zhí)行。根據(jù)全國情況，適當(dāng)調(diào)整年度貸款計劃。地市試點行的所屬分行要認真配合總行搞好試點工作，制定具體措施，地市試點行季度限額和全年新增貸款規(guī)模超過去年實際增加額的部分，總行根據(jù)各項比例執(zhí)行情況通過分行予以核定，地市試點行的上級行按其上年實際增加額分配今年信貸計劃。
　?。ㄋ模┰圏c行的各項比例達到核定要求后，多余資金要優(yōu)先償還上級行借款和上存總行。試點行要服從上級行的各項資金調(diào)度，不得占用上級行匯差。省級試點行爭取一年還清上級行借款，地市級試點行上級行借款也要體現(xiàn)下降。
　?。ㄎ澹┛傂杏嘘P(guān)部門將不定期對試點行進行檢查，對違反資產(chǎn)負債比例管理試行辦法和其他違章行為的試點行，根據(jù)情況采取調(diào)整存貸比例、取消試點（恢復(fù)限額管理）、通報批評等手段，督促試點行認真執(zhí)行有關(guān)規(guī)定?？傂蟹稚舷掳肽暾匍_一次試點行試行情況交流會，并在年終進行評比，對成績突出的試點行給予鼓勵。

　四、對試點行的基本要求
　　（一）試點行要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，搞好分工協(xié)作，在機構(gòu)、內(nèi)部管理上相應(yīng)調(diào)整，要成立資產(chǎn)負債管理委員會（下稱管委會），實行行長負責(zé)制。試點行管委會設(shè)主任和副主任，主任由行長擔(dān)任，副主任由主管副行長擔(dān)任。管委會委員由各位行長、各業(yè)務(wù)部門負責(zé)人組成，其他部門負責(zé)人列席會議。
　　管理委員會的主要職責(zé)是：制定或調(diào)整全行資產(chǎn)負債有關(guān)比例指標；協(xié)調(diào)有關(guān)部門開展落實重大貸款項目或融資項目；制定本、外幣資金管理辦法；分析研究經(jīng)濟金融形勢，研究信貸計劃和比例管理指標完成情況，搞好部門分工和考核，積極平衡和靈活調(diào)度資金。管委會每季至少召開一次例會。
　　各級行的資金計劃部門為管委會常設(shè)辦公室，負責(zé)資產(chǎn)負債比例管理試行具體事宜。為確保各項比例的實現(xiàn)，資金計劃部門在有關(guān)部門配合下，對轄內(nèi)的行、處進行定期、不定期的檢查與考核，重點對存貸比例、備付金比例、二級準備金比例、拆借資金比例等四個指標的實施考核。
　　信貸部門要加強貸款管理，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動性、貸款利息收回率、單個貸款、中長期貸款等比例負責(zé)實施、考核，推行風(fēng)險管理辦法，完善期限管理，搞好收回再貸計劃，盤活存量，提高貸款平均收息率。做好貸款項目、行業(yè)的歸屬和比例管理的銜接。信貸部門要準確使用貸款科目。
　　財務(wù)會計部門按農(nóng)銀發(fā)（１９９５）１７號《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營目標責(zé)任制考核辦法》加強管理，實現(xiàn)多貸多盈利，減虧增盈，搞好內(nèi)部資金管理，考核固定資本率、利息收回率、費用率，減少內(nèi)部資金占用，配合資金計劃部門搞好資金管理。
　　資金組織部門搞好存款市場占有率的考核。
　　稽核部門要積極配合業(yè)務(wù)部門搞好內(nèi)部審計，搞好全面審計與專業(yè)審計，監(jiān)督各項業(yè)務(wù)正常開展，提高業(yè)務(wù)管理水平。
　　其他部門在資產(chǎn)負債管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，按照分工，各負其責(zé)。要加強信息統(tǒng)計工作，加強科技投入，提高辦公自動化，共同搞好各項比例的落實和管理。
　　（二）試點行要搞好情況反饋和材料上報工作。每月８日前上報上月信貸收支項目月報表、財務(wù)月報表、資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)測表；信貸收支旬報在旬后三天報送總行；其他有關(guān)文件、有關(guān)材料要及時報送。報表要主動、準確、完整，不得虛報、瞞報，影響總行定期監(jiān)測、考核。地市試點行以其上級行分行管理為主，但有關(guān)報表資料要在報送分行的同時，抄送總行。管委會的例會紀要要及時報送總行。

　五、其他
　　本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋、修改、補充。
　　各試點行要根據(jù)本辦法制定實施細則和考核辦法，報總行備案。
　　非總行試點行可結(jié)合本地實施情況，參考本辦法，在轄內(nèi)進行試點，并將有關(guān)材料報送總行備案，為明年擴大試點提供經(jīng)驗。
　　本辦法自１９９５年７月１日起執(zhí)行。

附表：　　　　　　 中國農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)測表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元
┌──────────┬──┬───┬─────────┬──┬───┐
│　　　資　　　產(chǎn)　　│本期│本期　│負債及所有者權(quán)益　│本期│本期　│
│　　　　　　　　　　│余額│增減額│　　　　　　　　　│余額│增減額│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│一、各項貸款　　　　│　　│　　　│一、各項存款　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　1.逾期貸款　　　　│　　│　　　│1.信用社一般轉(zhuǎn)存款│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　2.催收貸款　　　　│　　│　　　│2.信用社繳存準備金│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│二、在人行存款　　　│　　│　　　│二、向上級行借款　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│三、繳存準備金　　　│　　│　　　│三、同業(yè)拆入　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│四、同業(yè)拆放　　　　│　　│　　　│四、人行短期借款　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│五、庫存現(xiàn)金　　　　│　　│　　　│五、其他資金收入　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│六、投　　資　　　　│　　│　　　│合　　計　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│七、固定資產(chǎn)　　　　│　　│　　　│所有者權(quán)益總計　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│八、其他資金占款　　│　　│　　　│　　1.實收資本　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│合計　　　　　　　　│　　│　　　│　　2.當(dāng)年利潤　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　　　　　　　　　　│　　│　　　│　　3.其他　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│資產(chǎn)負債共同類　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　1.同業(yè)往來　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　2.財政性往來　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　3.系統(tǒng)往來　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　4.代理人行資金往來│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　5.聯(lián)行往來　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
├──────────┼──┼───┼─────────┼──┼───┤
│　6.其他往來　　　　│　　│　　　│　　　　　　　　　│　　│　　　│
└──────────┴──┴───┴─────────┴──┴───┘
說明：同業(yè)拆放包括金融性公司拆放，同業(yè)往來　包括同農(nóng)發(fā)行往來；資產(chǎn)負債共
同類按信貸月報科目雙方扎差反映，屬于負債的，反映在負債方，屬于資產(chǎn)的，反
映在資產(chǎn)方。