（2002年2月7日　農(nóng)銀發(fā)[2002]16號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行： 　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的情況和問題，請及時報告總行（信貸管理部）。自本制度發(fā)布之日起，原《關于印發(fā)〈中國農(nóng)業(yè)銀行基本制度〉（第一批）的通知》（農(nóng)銀發(fā)〔1997〕152號）中的《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款管理制度》同時廢止。 　　附： 中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度 第一章　總則 　　第一條　為加強信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風險，優(yōu)化客戶結構，提高信貸資產(chǎn)質量，根據(jù)國家有關法律法規(guī)，結合中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱農(nóng)業(yè)銀行）實際，制定本制度。 　　第二條　農(nóng)業(yè)銀行信貸管理制度體系由信貸管理基本制度、綜合管理辦法、單項信貸業(yè)務品種管理辦法組成。信貸管理基本制度、綜合管理辦法由總行統(tǒng)一制定，單項信貸業(yè)務品種管理辦法由總行、分行制定。 　　第三條　本制度是農(nóng)業(yè)銀行信貸經(jīng)營和管理必須遵循的基本準則，是制定各類信貸管理制度辦法的基本依據(jù)。 　　第四條　信貸經(jīng)營和管理必須堅持效益性、安全性和流動性相統(tǒng)一的原則。 　　第五條　本制度所指信貸業(yè)務是農(nóng)業(yè)銀行對客戶提供的各類信用的總稱，包括本外幣貸款、承兌、貼現(xiàn)、信用證、擔保等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)業(yè)務。 　　第六條　本制度所指信貸人員是各級行信貸經(jīng)營和管理人員，包括信貸管理部門和客戶部門從事信貸業(yè)務操作和管理的人員。 　　第七條　本制度所指經(jīng)營行是直接辦理和經(jīng)營信貸業(yè)務的行。 第二章　信貸管理組織體系 　　第八條　實行審貸部門分離制度。在辦理信貸業(yè)務過程中，將調查、審查、審批、經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)的工作職責分解，由不同經(jīng)營層次和不同部門承擔，實現(xiàn)其相互制約和支持。 　　第九條　按照“橫向平行制約”原則，按規(guī)定設立客戶部門和信貸管理部門，成立貸款審查委員會。 　　客戶部門承擔信貸業(yè)務的開發(fā)、受理、調查、評估和審批后信貸業(yè)務的經(jīng)營管理，信貸管理部門承擔信貸業(yè)務的審查和整體風險的控制，貸款審查委員會承擔信貸業(yè)務的審議。 　　第十條　實行貸款審查委員會制度。貸款審查委員會（簡稱貸審會，下同）是各級行信貸業(yè)務決策的議事機構，審議需經(jīng)貸審會審議的信貸事項，對有權審批人進行制約以及智力支持。 　　貸審會由本行信貸相關部門負責人和具有評審能力的人員組成，行長為貸審會主任委員，分管信貸業(yè)務的副行長為副主任委員。貸審會實行無記名投票表決。 　　第十一條　實行信貸業(yè)務授權管理制度。農(nóng)業(yè)銀行實行統(tǒng)一法人體制，總行對分行、分行對二級分行、二級分行對縣級支行實行逐級有限授權，各級行行長在授權范圍內，對發(fā)生的信貸業(yè)務負全部責任。 　　第十二條　實行主責任人、經(jīng)辦責任人制度。在信貸業(yè)務辦理過程中，調查、審查、審批、經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)的有權決定人為主責任人，具體承辦的信貸人員為經(jīng)辦責任人，相應承擔各自責任。 　　第十三條　實行信貸業(yè)務報備制度。本級行授權范圍內的信貸業(yè)務，在有權審批人審批后實施前，要按規(guī)定的范圍向上一級行進行報備，上一級行對報備審查不同意的信貸業(yè)務不得實施。 第三章　客戶對象和基本條件 　　第十四條　客戶應當是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。 　　第十五條　客戶申請信貸業(yè)務應當具備下列基本條件： 　　（一）從事的經(jīng)營活動合規(guī)合法，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求； 　　（二）有穩(wěn)定的經(jīng)濟收入和良好的信用記錄，能按期償還本息；原應付利息和到期信用已清償或落實了經(jīng)營行認可的還款計劃； 　　（三）在農(nóng)業(yè)銀行開立存款賬戶，自愿接受農(nóng)業(yè)銀行信貸監(jiān)督和結算監(jiān)督； 　　（四）有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資符合國家有關規(guī)定比例；實行公司制的企業(yè)法人申請信用必須符合公司章程，或具有董事會授權或決議； 　?。ㄎ澹┏匀蝗送獾目蛻?，須持有人民銀行核準發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡，以及技術監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構代碼； 　　（六）除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機關核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商行政管理機關辦理《營業(yè)執(zhí)照》年檢手續(xù)。特殊行業(yè)須持有有權機關頒發(fā)的營業(yè)許可證； 　?。ㄆ撸┎环闲庞梅绞降?，應提供符合規(guī)定條件的擔保； 　　（八）除自然人外的客戶，需有符合規(guī)定比例的資本金或規(guī)定比例的資產(chǎn)負債率； 　?。ň牛┥暾埰睋?jù)貼現(xiàn)，必須持有合法有效的票據(jù)。 　　各級農(nóng)業(yè)銀行不得違背和降低上述基本條件提供信用。 第四章　客戶統(tǒng)一授信管理 　　第十六條　實行客戶統(tǒng)一授信管理?？蛻艚y(tǒng)一授信管理是農(nóng)業(yè)銀行對客戶實施集中統(tǒng)一控制客戶信用風險的管理制度。對應授信客戶必須遵循“先授信，后用信”的原則，做到授信主體統(tǒng)一，標準統(tǒng)一，內容統(tǒng)一，對象統(tǒng)一。 　　第十七條　客戶信用等級管理?？蛻粜庞玫燃壴u定是農(nóng)業(yè)銀行客戶授信管理的基礎工作?？蛻粜庞玫燃壏譃椋粒粒?、ＡＡ、Ａ、Ｂ、Ｃ級，評定內容主要包括信用履約、償債能力、盈利能力、經(jīng)營能力、客戶領導者素質和發(fā)展前景等因素。 　　第十八條　根據(jù)應授信客戶信用等級評定結果、資產(chǎn)負債率和其他要素確定客戶最高綜合授信額度，使銀行對其提供的本外幣貸款、貼現(xiàn)、承兌、信用證、擔保等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)信用余額之和不超過最高綜合授信額度。未評級客戶按客戶所能提供的擔保情況核定最高綜合授信額度。 　　第十九條　對客戶實施統(tǒng)一授信管理分為內部統(tǒng)一授信和公開統(tǒng)一授信兩種方式。 　　內部統(tǒng)一授信指農(nóng)業(yè)銀行核定客戶最高綜合授信額度，作為銀行內部控制客戶信用風險的最高限額，不與客戶見面，由銀行內部掌握。 　　公開統(tǒng)一授信指農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)客戶申請，在對單一法人客戶或企業(yè)集團的風險和財務狀況進行綜合評價的基礎上，就核定的最高綜合授信額度，與客戶簽訂授信協(xié)議，使客戶在一定時期和核定額度內，能夠便捷使用銀行信用。 　　第二十條　企業(yè)集團授信實行分級管理?？鐕缡∑髽I(yè)集團統(tǒng)一授信由總行負責管理；省轄跨地區(qū)企業(yè)集團統(tǒng)一授信由一級分行負責管理。 　　第二十一條　可循環(huán)使用信用是指農(nóng)業(yè)銀行在統(tǒng)一授信額度內，確定一個最低的可撤銷的信用額度，并與客戶簽訂協(xié)議，使客戶在一定時期和核定額度內，能夠便捷使用銀行信用。 第五章　信貸業(yè)務種類 　　第二十二條　貸款是指農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)客戶申請，對其自主提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。 　　貸款按期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。 　　短期貸款，是指貸款期限在1年以下（含1年）的貸款。 　　中期貸款，是指貸款期限在1年以上5年以下（含5年）的貸款。 　　長期貸款，是指貸款期限在5年以上（不含5年）的貸款。 　　長期貸款期限最長不得超過10年，特殊情況需超過10年的，應報總行批準。 　　第二十三條　貸款按方式分為信用貸款和擔保貸款。 　?。ㄒ唬┬庞觅J款，是指以客戶的信譽發(fā)放的貸款。信用貸款發(fā)放需符合規(guī)定條件。 　　企業(yè)法人客戶同時符合下列條件，可發(fā)放信用貸款： 　　1．ＡＡＡ級信用客戶； 　　2．貸款總額不超過客戶所有者權益； 　　3．資產(chǎn)負債率在50％以上； 　　4．現(xiàn)金凈流量和經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均大于零； 　　5．無不良信用記錄。 　　事業(yè)法人客戶同時符合下列條件，可發(fā)放信用貸款： 　　1．ＡＡＡ級信用客戶； 　　2．現(xiàn)金凈流量大于零（事業(yè)結余和經(jīng)營結余之和大于零）； 　　3．無不良信用記錄； 　　4．具有行業(yè)壟斷優(yōu)勢或行業(yè)資質優(yōu)良。 　?。ǘＹJ款，分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款。 　　1．保證貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發(fā)放的貸款。農(nóng)業(yè)銀行只發(fā)放連帶責任的保證貸款。 　　辦理保證貸款，應當對保證人保證資格、資信狀況及其還款記錄進行審查，并簽訂保證合同。 　　2．抵押貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。 　　辦理抵押貸款，應對抵押物的權屬、有效性和變現(xiàn)能力以及所設定抵押的合法性進行審查，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關登記手續(xù)。要根據(jù)抵押物評估值的不同情況，合理確定貸款抵押比例。貸款額不得超過抵押物評估變現(xiàn)值的70％。 　　3．質押貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的質押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權利作為質物發(fā)放的貸款。 　　辦理質押貸款，應對質物的權屬和價值以及所設定質押的合法性進行審查，與出質人簽訂質押合同，并辦理相關的登記或移交手續(xù)。貸款額不得超過動產(chǎn)質押物變現(xiàn)值的70％，一般不得超過權利質押憑證面值的90％。 　　第二十四條　商業(yè)匯票貼現(xiàn)，是指持票人為了取得資金將未到期的商業(yè)匯票，轉讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。票據(jù)貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止，最長不超過6個月。 　　第二十五條　承兌，是指承兌人（銀行）應承兌申請人的要求，對其簽發(fā)的匯票依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定和農(nóng)業(yè)銀行的相關條件，承諾在該商業(yè)匯票到期日無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。銀行承兌匯票承兌期限不得超過6個月。 　　第二十六條　信用證，是指開證行應申請人的要求向受益人開立的、憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面保證，是銀行有條件的付款承諾。 　　第二十七條　擔保。包括對外擔保和國內擔保業(yè)務。 　　對外擔保是指擔保人以保函、備用信用證等形式向境外機構或境內的外資金融機構承諾，當被擔保人未按照合同約定履行義務時，由擔保人承擔一定金額支付責任或經(jīng)濟賠償責任的書面付款保證承諾。 　　國內擔保業(yè)務是指銀行根據(jù)合約關系一方（申請人）的請求，向合約關系另一方（受益人）擔保合約項下的某種責任或義務的履行，所作出的在一定時期內承擔一定金額支付責任或經(jīng)濟賠償責任的書面付款保證承諾。 　　第二十八條　其他資產(chǎn)和或有資產(chǎn)信用品種。 　　新開發(fā)的信貸業(yè)務品種必須報經(jīng)總行批準后方可實施。 第六章　信貸業(yè)務操作管理 　　第二十九條　辦理信貸業(yè)務要按權限、按程序運作。 　　第三十條　辦理信貸業(yè)務的基本流程：客戶申請、受理、調查、審查、審議與審批、報備、與客戶簽訂合同、提供信用、信貸業(yè)務發(fā)生后的管理、信用收回。 　　對中長期項目貸款，由有權審批行組織評估或委托具有資質的評估機構進行評估。 　　第三十一條　信貸產(chǎn)品定價。貸款按照人民銀行規(guī)定和總行的利率政策和結息方法，確定每筆貸款利率，在借款合同和借款憑證上載明。銀行承兌匯票、擔保等或有資產(chǎn)業(yè)務按規(guī)定收取手續(xù)費。 　　貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收。 　　逾期貸款和擠占挪用貸款按規(guī)定計收利息。 　　貼息貸款，根據(jù)利息補貼方法，按規(guī)定計收利息。 　　提前歸還貸款，應當按實際借款的期限計收利息；如合同另有約定，還可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。 　　除國務院決定外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息。 　　第三十二條　合同管理。按規(guī)定使用統(tǒng)一制式的合同文本，對有特定要求的，也可簽訂非制式合同文本。簽訂合同要保證合同文本之間的法律銜接，保證合同的合法、有效。 　　第三十三條　經(jīng)經(jīng)營行同意，客戶可以提前歸還貸款。 第七章　信貸業(yè)務發(fā)生后的管理 　　第三十四條　信貸業(yè)務發(fā)生后的檢查。信貸業(yè)務發(fā)生后，客戶部門要對客戶執(zhí)行信貸合同、經(jīng)營狀況等方面情況進行經(jīng)常性跟蹤檢查和定期檢查，形成書面報告，必要時向貸審會報告。 　　第三十五條　貸款展期。不能按期歸還貸款的客戶應在貸款到期日之前向經(jīng)營行提出貸款展期申請。擔保貸款申請展期，還應出具貸款擔保人同意展期并繼續(xù)擔保的書面證明。貸款展期不得低于原貸款條件。 　　短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。中國人民銀行另有規(guī)定的除外。 　　客戶未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。 　　或有資產(chǎn)業(yè)務到期不能履約的款項，從到期日次日起轉入相應的逾期貸款（或墊款）科目。 　　貸款展期實行經(jīng)營行行長審批制。 　　第三十六條　建立信貸風險預警制度。經(jīng)營行要對客戶財務和非財務等因素包括管理人員、銀企關系、債權債務關系、財務狀況等進行監(jiān)控，當可能危及信貸安全時，應及時向經(jīng)營行行長、有權審批人報告，在信貸事實風險形成前，采取相應的防范措施。 　　第三十七條　建立客戶重大經(jīng)營事項報告制度。對客戶的重大經(jīng)營事項，經(jīng)營行要逐級向有權審批行報告，有權審批行接到報告后，及時調整應對策略。 　　第三十八條　信貸違約處理。客戶未按信貸合同的有關約定履行義務，經(jīng)營行要按合同約定和有關規(guī)定計收利息、停止提供新信用、提前收回部分或全部信用、依法起訴等措施。 　　第三十九條　客戶維護。對客戶要提供理財、結算、信息咨詢、代理保險、代理公證、保函等其他多方面服務，鞏固、穩(wěn)定優(yōu)良客戶；建立主動退出機制，限制、淘汰劣質客戶。 　　第四十條　信貸檔案。信貸檔案是農(nóng)業(yè)銀行提供、管理、收回信用全過程的真實記錄，包括客戶及擔保人的資料檔案和信貸運作檔案。 　　客戶部門以客戶為單位建立檔案，完整記錄每筆信貸業(yè)務活動的全過程及客戶和擔保人資料。客戶和擔保人資料包括客戶及擔保人的基本情況、財務狀況、擔保文件、分析報告、評估報告、信函等，并按要求將全部數(shù)據(jù)按時錄入信貸管理系統(tǒng)。 　　信貸運作檔案主要包括貸審會審議、有權審批人審批過程中的有關資料，由信貸管理部門負責管理，并按要求將有關數(shù)據(jù)按時錄入信貸管理系統(tǒng)。 　　對信貸檔案要指定專人管理，崗位變動要進行移交。實行信貸檔案借閱、查閱登記制度。 第八章　信貸資產(chǎn)風險監(jiān)管 　　第四十一條　實行和完善信貸資產(chǎn)質量監(jiān)管制度。對信貸風險資產(chǎn)進行分類、認定、登記、債權保全和清償、核銷和監(jiān)測。 　　第四十二條　貸款監(jiān)測實行期限分類法和風險分類法。 　?。ㄒ唬┌雌谙薹诸悾J款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，其中，逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款。 　　（二）按風險分類，貸款分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款，其中，次級貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。 　　第四十三條　實行不良貸款認定和監(jiān)測考核制度。嚴格標準，真實反映信貸資產(chǎn)質量。新發(fā)生的不良貸款要堅持逐筆（戶）審查、明確責任、分級審批、規(guī)范運作的原則，按規(guī)定權限和程序認定。 　　對不良貸款實行直接監(jiān)管和重點監(jiān)管，嚴格責任考核。 　　第四十四條　債權保全和清償。防范、抵制和糾正客戶逃廢銀行債權、侵蝕信貸資金和逃避信貸監(jiān)督以及其他不利于償還債權本息的行為。參與人民銀行組織的同業(yè)聯(lián)合制裁行動。 　　第四十五條　以資抵債資產(chǎn)管理。按照合法取得、妥善保管、及時變現(xiàn)、正確核算、確保農(nóng)業(yè)銀行利益的原則，在授權范圍內，做好以資抵債資產(chǎn)的接收、估價、保管、處置和核算等工作。 　　第四十六條　呆賬（損失類）貸款核銷。按規(guī)定提取呆賬準備金，并按規(guī)定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。 　　貸款豁免權屬國務院。除國務院批準外，任何單位和個人無權要求農(nóng)業(yè)銀行豁免貸款。 　　第四十七條　實行不良貸款清收管理制度。建立不良資產(chǎn)集中管理部門，負責不良資產(chǎn)清收和管理。 第九章　信貸人力資源管理 　　第四十八條　按照審貸部門分離要求設置信貸機構，確定崗位，配備信貸管理和經(jīng)營人員。 　　第四十九條　實行信貸人員持證上崗制度。所有信貸從業(yè)人員要通過考試，獲取上崗資格；考試不合格的，不得從事信貸工作。持證上崗有效期3年，總、分行每年組織1次持證上崗考試。 　　第五十條　實行信貸人員等級管理制度。對已取得上崗資格的信貸人員，按照工作能力和業(yè)績進行考核評定，實行等級管理，不同等級授予不同的事權，享受不同的待遇或不同的工資系數(shù)。等級評定每年1次。 　　第五十一條　實行信貸部門負責人業(yè)務資格認定制度。對擬聘用的信貸部門負責人在正式聘用前要報請上一級行信貸管理部門進行業(yè)務資格認定。 　　第五十二條　加強培訓，提高信貸人員業(yè)務技能和道德素養(yǎng)。 　　第五十三條　違背信貸管理有關規(guī)定的責任人員，要給予相應的經(jīng)濟處罰、紀律處分或其他處理。有犯罪嫌疑的，移交司法機關處理。 第十章　信貸管理電子化 　　第五十四條　信貸管理電子化，是指運用現(xiàn)代信息技術，把信貸日常業(yè)務處理、決策管理流程、數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析、貸款風險分類預警、信貸監(jiān)督檢查、客戶資料等行為全部納入計算機處理，形成覆蓋信貸管理全過程的科學體系，是信貸管理的重要手段。 　　第五十五條　信貸管理系統(tǒng)的運行管理?？蛻舨块T、信貸管理部門、科技部門各司其責，負責信貸各項數(shù)據(jù)的登錄、數(shù)據(jù)處理和系統(tǒng)維護等。經(jīng)營行客戶部門負責轄內信貸業(yè)務受理、調查、發(fā)放及收回、客戶經(jīng)營情況等資料登錄。各級行信貸管理部門負責信貸業(yè)務審查、權限管理、數(shù)據(jù)上報和綜合系統(tǒng)檢查。數(shù)據(jù)集中行負責轄內所有上報數(shù)據(jù)的匯總、整理和上報。各級行科技部門負責系統(tǒng)維護和技術支持。 　　第五十六條　信貸管理系統(tǒng)的安全管理。信貸前后臺部門和科技部門要按規(guī)定操作，嚴守機密，不得將數(shù)據(jù)結構、操作密碼告知無關人員或泄露客戶的商業(yè)秘密。 　　第五十七條　信貸管理系統(tǒng)的人員管理。信貸管理系統(tǒng)必須按規(guī)定設定系統(tǒng)維護員、系統(tǒng)綜合管理員。系統(tǒng)維護員負責系統(tǒng)及設備維護，系統(tǒng)綜合管理員負責系統(tǒng)機構人員管理、權限管理工作。建立系統(tǒng)應用人員培訓和上崗資格考試制度。 　　第五十八條　信貸管理系統(tǒng)信息的管理。信貸管理系統(tǒng)登錄的基本信息和決策意見，是信貸決策、檢查、考核的基本依據(jù)。各級行信貸管理人員對登錄系統(tǒng)的信息負責。 第十一章　信貸管理特別規(guī)定 　　第五十九條　實行特事特辦制度。對同業(yè)競爭激烈的優(yōu)良客戶，確需簡化手續(xù)和程序，以及農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)有制度沒有規(guī)定或需突破農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)有政策制度規(guī)定的信貸業(yè)務，實行特事特辦制度。特事特辦有權審批人為總行行長。 　　第六十條　信貸業(yè)務授權和轉授權實行區(qū)別對待、分類指導的原則。對不同區(qū)域、不同客戶、不同信用品種分別授權或轉授權。 　　第六十一條　不適宜實行審貸部門分離的信貸業(yè)務，要實行崗位分離或其他有效的制約形式。 　　低風險信貸業(yè)務可以適當簡化辦理程序。 　　第六十二條　嚴格執(zhí)行人民銀行貸款主辦行制度。發(fā)放銀團貸款，按人民銀行有關規(guī)定執(zhí)行。 　　第六十三條　未經(jīng)有權審批行批準，同一轄區(qū)內不得有兩個或兩個以上同級分支機構對同一客戶發(fā)放信用。 　　未經(jīng)有權審批行批準，各分支機構不得超越轄區(qū)提供異地信用。 　　第六十四條　除人民銀行批準之外，不得發(fā)放從事有價證券、期貨等投資的貸款。 　　不得對未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的客戶經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務發(fā)放貸款。 　　第六十五條　不得發(fā)放用于財政性收支的貸款。 　　第六十六條　國務院指定由農(nóng)業(yè)銀行承辦的特定貸款，按中國人民銀行特定貸款管理辦法有關規(guī)定辦理。對按照國家有關規(guī)定由農(nóng)業(yè)銀行承辦的貼息貸款，實行商業(yè)化經(jīng)營管理。 　　第六十七條　開辦委托貸款需報經(jīng)總行批準。開辦委托貸款只收取手續(xù)費，不得承擔任何形式的貸款風險。 　　第六十八條　建立信貸回避制度。不得向關系人發(fā)放信用貸款，或優(yōu)于其他借款人的條件向關系人發(fā)放擔保貸款。 　　關系人是指銀行董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬；以及上述人員投資或擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。 　　第六十九條　建立信貸人員稽核制度。 第十二章　附則 　　第七十條　本制度由總行制定、解釋和修訂。 　　第七十一條　本制度適用于農(nóng)業(yè)銀行在中華人民共和國境內的信貸業(yè)務，海外分行、境外信貸業(yè)務可結合實際，制定實施細則并報總行備案。 　　第七十二條　本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。