（2000年9月6日　交銀發(fā)[2000]65號(hào)） 交通銀行各分、支行： 　　為加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，維護(hù)金融秩序，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營，現(xiàn)將《交通銀行防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營責(zé)任制》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中如遇有新情況、新問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。 附：　　　　交通銀行防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營責(zé)任制 ?第一章　總則 　?第一條　為加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，維護(hù)金融秩序，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營行為的發(fā)生，根據(jù)國務(wù)院和中國人民銀行規(guī)定，結(jié)合交通銀行實(shí)際，制定本責(zé)任制。 　?第二條　交通銀行各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)班子的主要負(fù)責(zé)人，對(duì)防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員根據(jù)工作分工，在職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 　?第三條　交通銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)工作人員（包括行長、主管副行長、部門負(fù)責(zé)人和支行、辦事處、分理處、儲(chǔ)蓄所等各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以及各崗位工作人員，下同），必須層層落實(shí)并堅(jiān)決執(zhí)行本責(zé)任制，自覺維護(hù)金融秩序，堅(jiān)持依法、合規(guī)經(jīng)營，不得從事任何形式的賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動(dòng)。 　?第四條　交通銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)經(jīng)常組織檢查防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營責(zé)任制的執(zhí)行情況，并將防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營納入工作考核之中。 　?第五條　交通銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)賬外賬和違規(guī)經(jīng)營行為，必須予以堅(jiān)決抵制和揭露。 　?第六條　凡違反本責(zé)任制，進(jìn)行賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動(dòng)的，必須予以嚴(yán)肅處理。 ?第二章　責(zé)任范圍 　?第七條　本責(zé)任制所涉及的范圍，是指根據(jù)國務(wù)院和中國人民銀行及交通銀行所規(guī)定，應(yīng)防止的銀行賬外賬和違規(guī)經(jīng)營的范圍。 　?第八條　嚴(yán)禁賬外賬經(jīng)營行為。銀行賬外賬，是指違反《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家有關(guān)規(guī)定，未真實(shí)記錄并全面反映業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，在法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)之外，另外設(shè)立賬冊(cè)的行為。下列情形屬于賬外賬經(jīng)營： 　?。保k理存款、貸款、擔(dān)保、拆借等業(yè)務(wù)不按會(huì)計(jì)制度記賬、登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映； 　?。玻畬⒋婵钆c貸款等不同業(yè)務(wù)在同一賬戶內(nèi)軋差處理； 　?。常?jīng)營收入未列入會(huì)計(jì)賬冊(cè)； 　?。矗渌绞降馁~外賬經(jīng)營行為。 　?第九條　堅(jiān)決制止各類違規(guī)經(jīng)營。違規(guī)經(jīng)營，是指違反國家法律法規(guī)的經(jīng)營活動(dòng)。下列情形屬于違規(guī)經(jīng)營： 　?。保呦⑽沾婵?。即違反國家利率政策，通過直接或變相提高利率，用高于法定存款利率吸收存款的行為。 　?。玻呦?a href='http://m.shkps.cn/daikuan/470.html' target='_blank' data-horse>發(fā)放貸款。即違反國家利率政策，通過直接或變相提高利率，用高于法定貸款利率及上浮幅度發(fā)放貸款的行為。 　?。常`規(guī)拆借資金。即違反有關(guān)拆借資金的對(duì)象、用途、期限、比例等規(guī)定拆入或拆出資金的行為。 　?。矗`規(guī)開具銀行承兌匯票。即違反銀行承兌匯票有關(guān)管理規(guī)定的行為，包括違規(guī)承兌和違規(guī)貼現(xiàn)。 　?。担`規(guī)開具信用證。即違反信用證管理有關(guān)規(guī)定，無貿(mào)易背景開證、越權(quán)開證、保證金不足開證和未落實(shí)擔(dān)保開證等行為。 　　６．違規(guī)擔(dān)保。即違反《中華人民共和國擔(dān)保法》等有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保未經(jīng)審批、擔(dān)保余額超過限額等行為。 　?。罚畞y用會(huì)計(jì)科目。即未按會(huì)計(jì)制度規(guī)定記載業(yè)務(wù)，違反財(cái)政、金融制度的行為。 　?。福渌`反國家法律、法規(guī)的經(jīng)營活動(dòng)。 ?　　　　　　　　　第三章　基本責(zé)任 　?第十條　交通銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須堅(jiān)決貫徹執(zhí)行國家金融方針政策、法律法規(guī)和總行的制度規(guī)定，堅(jiān)持依法、合規(guī)組織本機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。 　?第十一條　交通銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須強(qiáng)化內(nèi)部控制，建立和健全一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)等雙線制約及后續(xù)監(jiān)督機(jī)制；建立和健全相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的第二道監(jiān)控防線工作程序及職能管理部門加強(qiáng)專業(yè)檢查的監(jiān)督機(jī)制；建立和健全向一級(jí)法人負(fù)責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口前移、下查一級(jí)的稽核再監(jiān)督機(jī)制。通過加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，從制度上防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營行為的發(fā)生。 　?第十二條　交通銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對(duì)員工的法制和職業(yè)道德教育，增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法觀念，提高隊(duì)伍整體素質(zhì)，以對(duì)交通銀行及社會(huì)主義金融事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，在經(jīng)營思想上牢固樹立防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營行為的屏障。 　?第十三條　交通銀行上級(jí)機(jī)構(gòu)要對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)執(zhí)行防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營責(zé)任制的情況，進(jìn)行認(rèn)真的檢查和考核，并與干部考核，工作目標(biāo)考核，年度考核等結(jié)合進(jìn)行。要將執(zhí)行防止賬外賬和違規(guī)經(jīng)營責(zé)任制的情況，列入單位年度工作總結(jié)和干部述職報(bào)告，并將考核結(jié)果作為對(duì)于部業(yè)績?cè)u(píng)定、獎(jiǎng)勵(lì)懲處、選拔任用的重要依據(jù)。 　?第十四條　交通銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)轄內(nèi)發(fā)生的賬外賬和重大的違規(guī)經(jīng)營事項(xiàng)，必須向上級(jí)行及時(shí)報(bào)告并及時(shí)處理。 　?第十五條　交通銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不得要求下級(jí)工作人員進(jìn)行賬外賬和違規(guī)經(jīng)營；各級(jí)機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)賬外賬和違規(guī)經(jīng)營行為必須進(jìn)行堅(jiān)決抵制并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)直接向總行報(bào)告。 ?第四章　責(zé)任追究 　?第十六條　凡涉及賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動(dòng)，有下列情形之一的，為責(zé)任人： 　?。保骷?jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人授意、指使進(jìn)行賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動(dòng)的，為主要責(zé)任人。其下級(jí)工作人員未抵制或未越級(jí)反映并予以辦理的，同為責(zé)任人。 　?。玻ぷ魅藛T擅自進(jìn)行賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動(dòng)，其上級(jí)默許、縱容、包庇，未及時(shí)制止和向上級(jí)行報(bào)告的，經(jīng)辦人員和其上級(jí)同為責(zé)任人。 　?。常w研究進(jìn)行賬外賬和違規(guī)經(jīng)營，參與研究并持贊同意見的均為責(zé)任人。其中召集人為主要責(zé)任人。 　?。矗捎诠芾砘靵y或失職以致發(fā)生賬外賬和違規(guī)經(jīng)營，其發(fā)生賬外賬和違規(guī)經(jīng)營的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與經(jīng)辦人同為責(zé)任人。 　?。担渌~外賬和違規(guī)經(jīng)營的責(zé)任人。 　?第十七條　實(shí)施責(zé)任追究，要實(shí)事求是，分清集體責(zé)任與個(gè)人責(zé)任，主要責(zé)任與重要責(zé)任，經(jīng)辦人員責(zé)任與領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，直接責(zé)任與間接責(zé)任。 　?第十八條　對(duì)涉及賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動(dòng)的責(zé)任人，根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》、《關(guān)于對(duì)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營責(zé)任人的行政處分規(guī)定》、《交通銀行工作人員違反金融規(guī)章制度行為處理辦法》等規(guī)定，予以嚴(yán)肅處理。 　?第十九條　對(duì)涉及賬外賬和違規(guī)經(jīng)營活動(dòng)的機(jī)構(gòu)，除依據(jù)人民銀行規(guī)定進(jìn)行處罰外，按照《交通銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)辦法》，在內(nèi)部評(píng)級(jí)中予以黃牌警告直至降級(jí)處理。 ? 第五章　附則 　?第二十條　本責(zé)任制適用于交通銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)及工作人員。 　?第二十一條　各行可依據(jù)本責(zé)任制制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)總行稽核部備案。 　?第二十二條　本責(zé)任制由總行稽核部負(fù)責(zé)解釋。 　?第二十三條　本責(zé)任制從下發(fā)之日起實(shí)施。