（１９９８年１１月５日　農(nóng)銀函〔１９９８〕７７３號(hào)） 　　為規(guī)范特約傳真匯款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行特約傳真匯款管理辦法》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行實(shí)時(shí)匯兌會(huì)計(jì)核算手續(xù)》，制定本核算手續(xù)。 　　一、科目賬戶設(shè)置 　　在全國(guó)聯(lián)行匯出匯款科目下增設(shè)特約傳真匯款戶，用于核算匯出行受理特約傳真匯款業(yè)務(wù)移存的款項(xiàng)。移存款項(xiàng)時(shí)，逐筆登記本賬戶；次日收到電子匯兌借報(bào)劃回時(shí)，逐筆銷(xiāo)記本賬戶。本賬戶借貸方發(fā)生額應(yīng)匯總至本科目發(fā)生額中，一并錄入電子匯兌系統(tǒng)，參與聯(lián)行匯差資金的清算。 　　二、發(fā)出特約傳真匯款的處理 　?。ㄒ唬﹨R出行根據(jù)實(shí)時(shí)匯兌憑證填制特約傳真匯款通知書(shū)，加蓋結(jié)算專(zhuān)用章，如已通過(guò)實(shí)時(shí)匯兌系統(tǒng)發(fā)送過(guò)，則應(yīng)在備注欄注明“注意重復(fù)”字樣和原實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)的報(bào)單號(hào)碼，交內(nèi)勤坐班主任審查。 　?。ǘ﹨R出行內(nèi)勤坐班主任應(yīng)審查如下內(nèi)容： 　?。保欠駸o(wú)法通過(guò)實(shí)時(shí)匯兌系統(tǒng)將款項(xiàng)實(shí)時(shí)匯出； 　?。玻畢R款用途是否為證券清算資金； 　?。常崭犊顔挝幻Q、賬號(hào)是否為指定專(zhuān)用賬戶； 　?。矗崭犊顔挝皇欠褚环綖楦髯C券公司營(yíng)業(yè)部，另一方為證券資金清算部上海（深圳）戶，或雙方分別為清算部上海戶和深圳戶。 　　審查無(wú)誤后，內(nèi)勤坐班主任在特約傳真匯款通知書(shū)背面簽署處理意見(jiàn)，交主管行長(zhǎng)（或營(yíng)業(yè)部、辦事處、分理處、營(yíng)業(yè)所主管主任，以下簡(jiǎn)稱主管行長(zhǎng)）審查。 　　（三）主管行長(zhǎng)應(yīng)審查如下內(nèi)容： 　?。保欠穹限k理特約傳真匯款的要求； 　?。玻欠裼袃?nèi)勤坐班主任同意辦理特約傳真匯款的處理意見(jiàn)。 　　審查無(wú)誤后，主管行長(zhǎng)按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行特約傳真匯款密押管理辦法》的要求核發(fā)特約碼。 　　（四）編押?jiǎn)T憑特約碼編制密押并簽章，然后將特約傳真匯款通知書(shū)交專(zhuān)人發(fā)送，內(nèi)勤坐班主任現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督，記錄發(fā)送情況。 　?。ㄎ澹┐齾R入行傳真返回收妥信息，匯出行確認(rèn)該筆特約傳真匯款已發(fā)送成功，由發(fā)送人簽章（雙簽），并注明發(fā)送時(shí)間。 　　（六）已發(fā)送成功的特約傳真匯款通知書(shū)、匯入行傳真返回的回執(zhí)復(fù)印件及原實(shí)時(shí)匯兌憑證第三聯(lián)，一并作全國(guó)聯(lián)行匯出匯款科目轉(zhuǎn)賬貸方憑證的附件，進(jìn)行賬務(wù)處理。 　?。保炎鲗?shí)時(shí)匯兌日間賬務(wù)處理的，編制轉(zhuǎn)賬借貸方憑證各一聯(lián)，會(huì)計(jì)分錄為： 　?。ń瑁┤珖?guó)聯(lián)行匯出匯款科目——實(shí)時(shí)匯兌戶 　　?。ㄙJ）全國(guó)聯(lián)行匯出匯款科目——特約傳真匯款戶 　?。玻醋鲗?shí)時(shí)匯兌賬務(wù)處理的，會(huì)計(jì)分錄為： 　?。ń瑁痢量颇俊獏R款人戶 　　?。ㄙJ）全國(guó)聯(lián)行匯出匯款科目——特約傳真匯款戶 　　三、收到特約傳真匯款的處理 　?。ㄒ唬﹨R入行確認(rèn)收到的傳真字跡清晰，無(wú)涂改、重描痕跡，再審查如下事項(xiàng)： 　　１．收付款人名稱、賬號(hào)是否為指定專(zhuān)用賬戶； 　?。玻畢R款用途是否為證券清算資金； 　?。常欠褡⒚魇褂谩痢撂?hào)特約碼； 　?。矗欠窬幯?。 　　（二）匯入行將初審無(wú)誤的特約傳真匯款通知書(shū)傳真件復(fù)印一份，并在回執(zhí)欄注明收妥時(shí)間，加蓋結(jié)算專(zhuān)用章，通過(guò)傳真反饋匯出行。 　?。ㄈ﹨R入行經(jīng)辦人將已收妥的特約傳真匯款通知書(shū)傳真件及復(fù)印件一并交內(nèi)勤坐班主任審核，特別注意是否與實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)重復(fù)，然后向主管行長(zhǎng)申請(qǐng)使用××號(hào)特約碼。 　?。ㄋ模┲鞴苄虚L(zhǎng)按規(guī)定核發(fā)特約碼。 　?。ㄎ澹┚幯?jiǎn)T依據(jù)主管行長(zhǎng)授權(quán)的特約碼進(jìn)行核押，無(wú)誤后簽章。 　　（六）編制特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證一式兩聯(lián)，將款項(xiàng)收入收款人指定專(zhuān)用賬戶，同時(shí)，通過(guò)電子匯兌系統(tǒng)借報(bào)（暫時(shí)通過(guò)銀行承兌匯票的界面錄入，各要素對(duì)應(yīng)關(guān)系見(jiàn)附表）劃回匯出行清算資金。特約傳真匯款通知書(shū)傳真件及復(fù)印件作電子匯兌系統(tǒng)往賬業(yè)務(wù)清單的附件，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為： 　　（借）全國(guó)電子匯兌往來(lái)科目——往賬戶 　　?。ㄙJ）××科目——收款人戶 　　四、匯出行次日收到電子匯兌借報(bào)劃回時(shí)的處理 　　匯出行次日收到匯入行通過(guò)電子匯兌系統(tǒng)借報(bào)劃回的處理與實(shí)時(shí)匯兌業(yè)務(wù)相應(yīng)處理相同。 　　五、查詢查復(fù)的處理 　　（一）發(fā)生查詢查復(fù)事項(xiàng)時(shí)，亦通過(guò)傳真方式處理。查詢查復(fù)書(shū)格式以現(xiàn)行“異地結(jié)算查詢查復(fù)書(shū)”代替。 　?。ǘ﹨R入行發(fā)現(xiàn)特約傳真匯款密押有誤，應(yīng)填制一聯(lián)查詢書(shū)，寫(xiě)明查詢內(nèi)容，加蓋結(jié)算專(zhuān)用章，以傳真方式傳給匯出行。 　?。ㄈ﹨R出行收到傳真后，應(yīng)重新填制一份查復(fù)書(shū)，答復(fù)查詢事項(xiàng)，加蓋結(jié)算專(zhuān)用章。以傳真方式傳給匯入行，然后將查復(fù)書(shū)與查詢書(shū)傳真件一并專(zhuān)夾保管。 　?。ㄋ模﹨R入行收到匯出行傳真發(fā)來(lái)的查復(fù)書(shū)須復(fù)印一份作電子匯兌系統(tǒng)往賬業(yè)務(wù)清單的附件，原查詢書(shū)與查復(fù)書(shū)傳真件一并專(zhuān)夾保管。 附表：　　　 特約傳真匯款與銀行承兌匯票錄入要素對(duì)照表 ─────┬─────────────┬──────────────── 　序　號(hào)　│　　銀行承兌匯票錄入項(xiàng)　　│　　特約傳真匯款錄入項(xiàng) ─────┼─────────────┼──────────────── 　?。薄　々Α　　　∈?qǐng)?bào)行行號(hào)　　　　│　　 收?qǐng)?bào)行行號(hào) ─────┼─────────────┼──────────────── 　?。病　々Α　　　陡缎行忻　　　々Α　?匯入行行名 ─────┼─────────────┼──────────────── 　?。场　々Α　　　〕袃缎行忻　　　々Α　?匯出行行名 ─────┼─────────────┼──────────────── 　?。础　々Α　　　∈湛钊速~號(hào)　　　　│　　 收款人賬號(hào) ─────┼─────────────┼──────────────── 　　５　　│　　　　收款人戶名　　　　│　　 收款人戶名 ─────┼─────────────┼──────────────── 　?。丁　々Α　　　〕袃度速~號(hào)　　　　│　　 匯款人賬號(hào) ─────┼─────────────┼──────────────── 　?。贰　々Α　　　〕袃度藨裘　　　々Α　?匯款人戶名 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　８　　│　　　　　用　途　　　　　│“特約傳真匯款”字樣 ─────┼─────────────┼──────────────── 　?。埂　々Α　　　?轉(zhuǎn)賬金額　　　　 │　　　匯款金額 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　１０　│　　　　承兌協(xié)議號(hào)　　　　│　　 特約碼前4位 ─────┼─────────────┼──────────────── 　?。保薄々Α　　　?匯票號(hào)碼　　　　 │　　 特約碼后4位 ─────┼─────────────┼──────────────── 　　１２　│　　　　匯票到期日　　　　│　　發(fā)出傳真日期 ─────┴─────────────┴────────────────