注：本篇法規(guī)已被《中國進出口銀行關(guān)于印發(fā)的通知》（發(fā)布日期：2000年6月21日　實施日期：2000年6月21日）廢止 中國進出口銀行關(guān)于印發(fā)《中國進出口銀行對借款 　企業(yè)信用等級評定實施細則》的通知 ?。ǎ保梗梗改辏冈拢橙铡∵M出銀項發(fā)〔１９９８〕第１９８號） 　 各部、室，各代表處： 　現(xiàn)將《中國進出口銀行對借款企業(yè)信用等級評定實施細則》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 附：　　　中國進出口銀行對借款企業(yè)信用等級評定實施細則 　　 　　根據(jù)《中國進出口銀行對借款企業(yè)信用等級評定試行辦法》第二十七條的規(guī)定，制定本實施細則。 　 第一章　信用等級指標(biāo)與計算 　　 　　第一條　信用等級指標(biāo)主要包括資產(chǎn)負債、資本信用、經(jīng)濟效益等方面１４個指標(biāo)。 　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)負債類指標(biāo)：包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)； 　?。ǘ┵Y本信用類指標(biāo)：包括是否挪用貸款、貸款還本情況、貸款付息情況； 　　（三）經(jīng)濟效益類指標(biāo)：包括凈資產(chǎn)收益率、資本保值增值率、銷售收入、利潤、出口綜合換匯成本。 　　第二條　信用等級部分指標(biāo)含義及計算公式。 　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)負債率：用于衡量企業(yè)負債水平高低。計算公式為： 　　資產(chǎn)負債率=負債總額／資產(chǎn)總額×１００％ 　　總負債=流動負債＋長期負債 　　總資產(chǎn)=流動資產(chǎn)＋固定資產(chǎn)＋無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 　?。ǘ┝鲃颖嚷剩汉饬科髽I(yè)在某一時點償付即將到期債務(wù)的能力，又稱短期償債能力。計算公式為： 　　流動比率=流動資產(chǎn)／流動負債 　?。ㄈ┧賱颖嚷剩汉饬科髽I(yè)在某一時點上運用隨時可變現(xiàn)資產(chǎn)償付到期債務(wù)的能力。計算公式為： 　　速動比率=速動資產(chǎn)／流動負債 　　速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)－存貨－應(yīng)付賬款 　?。ㄋ模┝鲃淤Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)：衡量企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)快慢。計算公式為： 　　流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入／年流動資產(chǎn)平均占用額 　　年流動資產(chǎn)平均占用額=（年初占用額＋年末占用額）／２ 　?。ㄎ澹┐尕浿苻D(zhuǎn)次數(shù)：衡量企業(yè)銷售能力和分析庫存情況。計算公式為： 　　存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本／存貨平均余額 　　存貨平均余額=（年初余額＋年末余額）／２ 　　（六）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)：衡量企業(yè)生產(chǎn)銷售能力和資金周轉(zhuǎn)狀況。計算公式為： 　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=賒銷凈額／平均應(yīng)收賬款余額 　　賒銷凈額=銷售收入－現(xiàn)銷收入－銷售退回、折讓、折扣 　　平均應(yīng)收賬款余額=（年初應(yīng)收賬款余額＋年末應(yīng)收賬款余額）／２ 　　（七）凈資產(chǎn)收益率：衡量企業(yè)運用凈資產(chǎn)獲得收益的能力。計算公式為： 　　凈資產(chǎn)收益率=（年末凈利潤／年初凈資產(chǎn)）×１００％ 　?。ò耍┵Y本保值增值率：反映投資者投入企業(yè)的資本完整性和保全性。計算公式為： 　　資本保值增值率=（期末所有者權(quán)益總額／期初所有者權(quán)益總額）×１００％ 　?。ň牛┏隹诰C合換匯成本：反映企業(yè)出口收益水平。計算公式為： 　　出口綜合換匯成本=出口總成本／出口凈收匯 　　出口總成本=出口收購成本＋出口經(jīng)營費用＋出口管理費用＋出口財務(wù)費用－出口退稅 　　出口凈收匯=出口合同總金額－傭金 　 第二章　信用等級評分標(biāo)準(zhǔn) 　　 　　第三條　信用等級評分標(biāo)準(zhǔn)按生產(chǎn)企業(yè)、流通企業(yè)劃分。生產(chǎn)企業(yè)包括具有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)和工貿(mào)一體企業(yè)，流通企業(yè)包括外貿(mào)企業(yè)、對外經(jīng)濟合作企業(yè)和非工貿(mào)一體的工貿(mào)企業(yè)。 　　第四條　企業(yè)信用等級評分標(biāo)準(zhǔn)如下： 　　　　　　　　　　　　　企業(yè)信用等級評分標(biāo)準(zhǔn) ──────┬──┬────────────────────────── 　項目　　　│分值│　　　　　　　　　評分標(biāo)準(zhǔn) ──────┼──┼────────────────────────── 1.資產(chǎn)負債率│8　 │60%及以下為滿分。高于80%不計分。其間每隔2.5%扣1分.. 　　　　　　│　　│（生產(chǎn)企業(yè)） 　　　　　　│　　│70%及以下為滿分。高于90%不計分。其間每隔2.5%扣1分.. 　　　　　　│　　│（流通企業(yè)） ──────┼──┼────────────────────────── 2.流動比　　│6　 │1.8及以上得6分。0.6以下不計分。期間每隔0.2扣1分.. ──────┼──┼────────────────────────── 3.速動比　　│6　 │0.7及以上得6分。0.2以下不計分。期間每隔0.08扣1分（ 　　　　　　│　　│生產(chǎn)企業(yè)） 　　　　　　│　　│0.8及以上得6分。0.3以下不計分。期間每隔0.08扣1分.. 　　　　　　│　　│（流通企業(yè)） ──────┼──┼────────────────────────── 4.流動資產(chǎn)周│5　 │大于等于2得5分。小于0.5得0分。其間每隔0.3扣1分。 轉(zhuǎn)次數(shù)　　　│　　│ ──────┼──┼────────────────────────── 5.存貨周轉(zhuǎn)次│5　 │大于等于2得5分。小于0.5得0分。其間每隔0.3扣1分 數(shù)　　　　　│　　│（生產(chǎn)企業(yè)） 　　　　　　│　　│大于等于5得5分。小于1得0分。其間每隔0.8扣1分 　　　　　　│　　│（流通企業(yè)） ──────┼──┼────────────────────────── 6.應(yīng)收賬款周│5　 │大于等于2得5分。小于0.5得0分。其間每隔0.3扣1分 轉(zhuǎn)次數(shù)　　　│　　│（生產(chǎn)企業(yè)） 　　　　　　│　　│大于等于3得5分。小于0.5得0分。其間每隔0.5扣1分 　　　　　　│　　│（流通企業(yè)） ──────┼──┼────────────────────────── 7.是否挪用貸│10　│無挪用得10分。挪用得-15分。 款　　　　　│　　│ ──────┼──┼────────────────────────── 8.貸款還本情│10　│無逾期得10分。逾期期限在3個月以內(nèi)的得5分。 況　　　　　│　　│逾期期限在3~6個月以內(nèi)的得0分。逾期超過6個月得-15分。 ──────┼──┼────────────────────────── 9.貸款付息情│7　 │無欠息得10分。欠息1次在1個季度之內(nèi)得5分。欠息1次超 況　　　　　│　　│過1個季度得0分。 　　　　　　│　　│欠息2次及以上得-15分。 ──────┼──┼────────────────────────── 10.凈資產(chǎn)收 │7　 │大于等于8%得7分。小于3%得0分。期間每隔1.4%扣1分。 益率　　　　│　　│ ──────┼──┼────────────────────────── 11.資本保值 │7　 │108%以上得7分。100%以下不計分。其間每隔1.14%扣1分。 增值率　　　│　　│ ──────┼──┼────────────────────────── 12.銷售收入 │7　 │3年內(nèi)連續(xù)遞增得7分。有增加得3分。沒有增加得0分。 狀況　　　　│　　│ ──────┼──┼────────────────────────── 13.利潤狀況 │7　 │3年內(nèi)連續(xù)遞增得7分。有增加得3分。沒有增加0分。虧損企 　　　　　　│　　│業(yè)考核其減虧情況。 ──────┼──┼────────────────────────── 14.出口綜合 │7　 │即期匯率與換匯成本之差大于等于0.7得7分。小于0.1得0 換匯成本　　│　　│分。 　　　　　　│　　│期間每隔0.1扣1分。 ──────┴──┴────────────────────────── 　 第三章　信用等級評定申報表 　　 　　第五條　企業(yè)信用等級評定申報表的內(nèi)容包括： 　?。ㄒ唬┢髽I(yè)信用等級評定申請； 　　（二）企業(yè)基本情況； 　?。ㄈ└黜椊?jīng)濟指標(biāo)； 　?。ㄋ模┢髽I(yè)信用等級評定表； 　?。ㄎ澹┰u級意見書； 　?。┨畋碚f明。 　　第六條　企業(yè)信用等級評定申報表格式和填表說明（見附件）。 　 第四章　特別條款 　　 　　第七條　若借款企業(yè)的借款合同沒有結(jié)清借款本息，但某一借款合同的借款期限在５年以上且已進入償還借款本金階段的，也可向我行提出信用等級評定申請。 　　第八條　企業(yè)信用等級評定采取以借款企業(yè)主動申請為主，主動申請與被動評級相結(jié)合。 　　第九條　凡在我行辦理業(yè)務(wù)過程中，弄虛作假，提供虛假財務(wù)報表或資料的借款企業(yè)，在申請信用評級時應(yīng)從其總分中倒扣１０分。 　　第十條　對于借款合同或借款（融資）保函期限在５年以上，進口國國別風(fēng)險較高或進口商資信的風(fēng)險等級超過平均水平的項目，雖借款單位或被擔(dān)保單位本身信用等級在ＡＡ級以上，也不能免除項目的擔(dān)?；蚍磽?dān)保。 　　第十一條　企業(yè)信用等級評定結(jié)果原則上不向社會公布，由我行內(nèi)部掌握，若企業(yè)要求向社會公布，可滿足企業(yè)的要求。對信用等級較差的企業(yè)，其評級結(jié)果可作為我行貸款或擔(dān)保項目審查的參考依據(jù)。 　　第十二條　企業(yè)開戶銀行對其評定的原有信用等級可作為我行評級工作的參考，但不能作為我行評定借款企業(yè)信用等級的依據(jù)。 　 第五章　附則 　　 　　第十三條　本實施細則由中國進出口銀行項目評審部制定、解釋和修改。 　　第十四條　本實施細則自下發(fā)之日起施行?！? 附件：　　 中國進出口銀行對借款企業(yè)信用等級評定申請表 　　 　　企業(yè)名稱： 　　所屬行業(yè)： 　　主管部門： 　　申請聯(lián)系人： 　　聯(lián)系電話： 　 　　　　　　　　　　　　　　　　填表說明 　 　　一、本表第一、二、三頁由申報企業(yè)填報，第四、五頁由中國進出口銀行填制。 　　二、企業(yè)應(yīng)如實填寫本表各項內(nèi)容。填寫時用鋼筆或毛筆，字跡端正、清晰。 　　三、表中財務(wù)指標(biāo)按《中國進出口銀行對借款企業(yè)信用等級評定試行辦法》及實施細則的有關(guān)規(guī)定計算。 　　四、申報企業(yè)報送本表時，需同時按《中國進出口銀行對借款企業(yè)信用等級評定試行辦法》第十五條的要求提供有關(guān)資料、文件。 　 　　　　　　　　　　　　　企業(yè)信用等級評級申請 　 中國進出口銀行： 　　本企業(yè)根據(jù)《中國進出口銀行對借款企業(yè)信用等級評定試行辦法》及其實施細則的規(guī)定，經(jīng)過自測認為我公司符合貴行企業(yè)信用等級評定范圍，現(xiàn)向貴行申請評定我公司信用級別，請核定。 　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。ㄆ髽I(yè)公章） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法人代表：（簽章） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。撸撸撸吣辏撸咴拢撸呷? 　　　　　　　　　　　　　　　企業(yè)基本情況 　　　　　　　　　　　　　　?。ㄆ髽I(yè)填寫） ┌──────────────────────────────────┐ │企業(yè)名稱　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├────────────────────┬─────────────┤ │成立時間　　　　　　　　　　　　　　　　│法人代表　　　　　　　　　│ ├────────────────────┴─────────────┤ │經(jīng)濟性質(zhì)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├────────────────────┬─────────────┤ │地址　　　　　　　　　　　　　　　　　　│電話　　　　　　　　　　　│ ├────┬───────────────┴─────────────┤ │　　　　│主營　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │經(jīng)營業(yè)務(wù)├─────────────────────────────┤ │　　　　│兼營　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├────┴─────────────────────────────┤ │基本結(jié)算賬戶銀行名稱　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │賬戶行評定本企業(yè)信用等級　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │賬號　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │職工人數(shù)　　　　　　　　　　　　　　　　　人　　　　　　　　　　　　│ ├─────┬────────────────────────────┤ │　　　　　│管理人員　　　　　　　　　　　人　　　　　　　　　　　　│ │　其中：　├────────────────────────────┤ │　　　　　│技術(shù)人員　　　　　　　　　　　人　　　　　　　　　　　　│ └─────┴────────────────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　各項經(jīng)濟指標(biāo) 　　　　　　　　　　　　　　?。ㄆ髽I(yè)填寫） ┌────────────────┬─────┬───┬───┬───┐ │項目　　　　　　　　　　　　　　│　單位　　│　　年│　　年│　　年│ ├────────────────┼─────┼───┼───┼───┤ │1.資產(chǎn)負債率　　　　　　　　　　│％　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├────────────────┼─────┼───┼───┼───┤ │2.流動比　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├────────────────┼─────┼───┼───┼───┤ │3.速動比　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├────────────────┼─────┼───┼───┼───┤ │4.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├────────────────┼─────┼───┼───┼───┤ │5.存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)　　　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├────────────────┼─────┼───┼───┼───┤ │6.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)　　　　　　　│　　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├────────────────┼─────┼───┼───┼───┤ │7.凈資產(chǎn)收益率　　　　　　　　　│％　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├────────────────┼─────┼───┼───┼───┤ │8.資本保值增值率　　　　　　　　│％　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├────────────────┼─────┼───┼───┼───┤ │9.銷售收入　　　　　　　　　　　│萬元　　　│　　　│　　　│　　　│ ├────────────────┼─────┼───┼───┼───┤ │10.利潤總額　　　　　　　　　　 │萬元　　　│　　　│　　　│　　　│ ├────────────────┼─────┼───┼───┼───┤ │11.出口綜合換匯成本　　　　　　 │元／美元　│　　　│　　　│　　　│ └────────────────┴─────┴───┴───┴───┘ 　　說明： 　　１．資產(chǎn)負債率=（總負債／總資產(chǎn)）×１００％ 　?。玻鲃颖?流動資產(chǎn)／流動負債 　?。常賱颖?（流動資產(chǎn)－存貨－應(yīng)收賬款）／流動負債 　?。矗鲃淤Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入／年流動資產(chǎn)平均占用額 　　　　　　　　　　　　?。瓿跽加妙~＋年末占用額） 　　年流動資產(chǎn)平均占用額=－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。? 　?。担尕浿苻D(zhuǎn)次數(shù)=銷貨成本／存貨平均余額 　　　　存貨平均余額=（期初余額＋期末余額）／２　 　?。叮畱?yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=賒銷凈額／平均應(yīng)收賬款余額 　　　　賒銷凈額=銷售收入－現(xiàn)銷收入－銷售退回、折讓、折扣 　　　　平均應(yīng)收賬款余額=（期初應(yīng)收賬款余額＋期末應(yīng)收賬款余額）／２　 　?。罚畠糍Y產(chǎn)收益率=（年末凈利潤／年初凈資產(chǎn)）×１００％ 　　８．資本保值增值率=（期末所有者權(quán)益總額／期初所有者權(quán)益總額）×１００％ 　?。梗隹诰C合換匯成本=出口總成本／出口凈收匯 　　　　出口總成本=出口收購成本＋出口經(jīng)營費用＋出口管理費用＋出口財務(wù)費用－出口退稅 　　出口凈收匯=出口合同總金額－傭金 　?。保埃颈硖顚懫髽I(yè)近３年各項經(jīng)濟指標(biāo)。 　　 　　　　　　　　　　　　　 企業(yè)信用等級評定表 　　　　　　　　　　　　　　?。ㄣy行填寫） 　 ┌───────────────┬───────────┬──────┐ │　　　　　　　　　　　　　　　│　　　指標(biāo)值　　　　　│　　得分　　│ │　　　　　 指標(biāo)名稱　　　　　 ├───────┬───┼───┬──┤ │　　　　　　　　　　　　　　　│　標(biāo)準(zhǔn)值　　　│實際值│滿分　│核定│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │1.資產(chǎn)負債率　　　　　　　　　│60%（生產(chǎn)）　 │　　　│8　　 │　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　│70%（流通）　 │　　　│　　　│　　│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │2.流動比　　　　　　　　　　　│1.8　　　　　 │　　　│6　　 │　　│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │3.速動比　　　　　　　　　　　│0.7（生產(chǎn)）　 │　　　│6　　 │　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　│0.8（流通）　 │　　　│　　　│　　│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │4.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)　　　　　　│2　　　　　　 │　　　│5　　 │　　│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │5.存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)　　　　　　　　│2（生產(chǎn)）　　 │　　　│5　　 │　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　│5（流通）　　 │　　　│　　　│　　│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │6.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)　　　　　　│2（生產(chǎn)）　　 │　　　│5　　 │　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　│3（流通）　　 │　　　│　　　│　　│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │7.是否挪用貸款　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　│10　　│　　│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │8.貸款還本情況　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　│10　　│　　│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │9.貸款付息情況　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　│10　　│　　│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │10.凈資產(chǎn)收益率　　　　　　　 │8%　　　　　　│　　　│7　　 │　　│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │11.資產(chǎn)保值增值率　　　　　　 │108%　　　　　│　　　│7　　 │　　│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │12.銷售收入增長情況　　　　　 │　　　　　　　│　　　│7　　 │　　│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │13.利潤總額增長情況　　　　　 │　　　　　　　│　　　│7　　 │　　│ ├───────────────┼───────┼───┼───┼──┤ │14.出口綜合換匯成本　　　　　 │0.7　　　　　 │　　　│7　　 │　　│ ├───────────────┴───────┴───┼───┼──┤ │合計　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│100　 │　　│ └───────────────────────────┴───┴──┘ 　　說明： 　?。颈砀黜棔r點指標(biāo)采用評級年度上一年度的指標(biāo)，第１４項指標(biāo)中的匯率和換匯成本取同期時點數(shù)。 　?。颈硪罁?jù)《企業(yè)信用等級評分標(biāo)準(zhǔn)》對企業(yè)的各項指標(biāo)逐一打分。 　?。?jīng)復(fù)核后的合計得分即為各企業(yè)信用等級得分。 　　　　　　　　　　　　　　　 評級意見書 ┌──────────────────────────────────┐ │對申請評級企業(yè)按其概況、資產(chǎn)負債、資本信用、經(jīng)濟效益等方面予以概述。│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　處級負責(zé)人（簽章）　　　　經(jīng)辦人（簽章）　　　　　年　　月　　日│ ├──────────────────────────────────┤ │項目評審部意見：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　部門負責(zé)人（簽章）　　　　經(jīng)辦部門（公章）　　年　　月　　日　　│ ├──────────────────────────────────┤ │信貸部意見：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　部門負責(zé)人（簽章）　　　經(jīng)辦部門（公章）　　年　　月　　日　　　│ ├──────────────────────────────────┤ │信貸資產(chǎn)管理委員會辦公室意見：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　主任：（簽章）　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日　　　　 │ └──────────────────────────────────┘