?。ǎ保梗梗赌辏保痹拢玻谷铡”Ｘ?cái)發(fā)［１９９６］５５號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分公司，計(jì)劃單列市分公司： 　　為探索我公司經(jīng)營(yíng)國(guó)家交辦的政策性業(yè)務(wù)的子，促進(jìn)出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)及其相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展，經(jīng)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定：出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行由各分公司代總公司辦理的新的經(jīng)營(yíng)管理體制?，F(xiàn)將《中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司出口信用險(xiǎn)代辦業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有什么問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總公司計(jì)財(cái)部。 附： 　　　　　　　　 中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司出口信用險(xiǎn)代辦業(yè)務(wù) 　　　　　　　　　　　 財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算暫行辦法 　　為探索我公司經(jīng)營(yíng)國(guó)家交辦的政策性業(yè)務(wù)的路子，促進(jìn)進(jìn)出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)及其相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展，經(jīng)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定：出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行由各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分公司（以下簡(jiǎn)稱分公司）代總公司辦理新的經(jīng)營(yíng)管理體制。根據(jù)出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)“代辦”經(jīng)營(yíng)管理體制，制訂本辦法。 　　第一條　外幣存款戶的開立和外匯資金的管理 　　分公司代辦出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)在外匯指定銀行單獨(dú)開立美元帳戶，專門用于出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 　　總公司對(duì)分公司代辦出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)繼續(xù)實(shí)行外匯資金定額管理，分公司超定額部分的資金必須于每月６日前以電匯方式上劃總公司計(jì)財(cái)部信用險(xiǎn)帳戶。分公司外幣收支差額出現(xiàn)負(fù)差時(shí)，可向總公司申請(qǐng)劃撥資金，經(jīng)總公司計(jì)財(cái)部審定后，由總公司計(jì)財(cái)部信用險(xiǎn)帳戶以電匯方式下?lián)苜Y金。 　　第二條　代辦帳戶和會(huì)計(jì)科目的設(shè)置 　　（一）分公司代辦出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)單獨(dú)設(shè)置代辦帳戶，直接與總公司計(jì)財(cái)部信用險(xiǎn)財(cái)務(wù)處發(fā)生帳務(wù)往來(lái)。分公司的代辦帳戶通過“其他應(yīng)收帳款”、“其他應(yīng)付帳款”等資產(chǎn)負(fù)債類會(huì)計(jì)科目與所在公司發(fā)生帳務(wù)往來(lái)，不與所在公司并帳。 　?。ǘ┐k帳戶設(shè)置“銀行存款”、“應(yīng)收保費(fèi)”、“預(yù)付賠款”、“其他應(yīng)收帳款”、“其他應(yīng)付帳款”、“代辦往來(lái)”等資產(chǎn)負(fù)債類會(huì)計(jì)科目，設(shè)置“保費(fèi)收入”、“追償款收入”、“利息收入”、“賠款支出”、“手續(xù)費(fèi)支出”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”等損益類會(huì)計(jì)科目。除“利息收入”和“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”科目外，各損益類會(huì)計(jì)科目按短期險(xiǎn)、中長(zhǎng)期險(xiǎn)、其他險(xiǎn)種設(shè)置二級(jí)科目；按業(yè)務(wù)年度設(shè)置三級(jí)科目；按保戶設(shè)置四級(jí)科目。 　　各資產(chǎn)負(fù)債類和損益類會(huì)計(jì)科目的使用說明參照《中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定。 　　第三條　代辦往來(lái)和代辦費(fèi)用 　　（一）代辦出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)由分公司計(jì)財(cái)處與總公司計(jì)財(cái)部信用險(xiǎn)財(cái)務(wù)處發(fā)生帳務(wù)或資金往來(lái)。每月末，分公司將代辦出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)帳戶損益類各科目本月累計(jì)發(fā)生額，按明細(xì)帳分類，以劃代收代付報(bào)單形式，通過“代辦往來(lái)”科目全額上劃總公司計(jì)財(cái)部信用險(xiǎn)財(cái)務(wù)處。 　　（二）總公司對(duì)分公司代辦出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)的費(fèi)用實(shí)行核定比例、年末一次性劃撥的辦法，分公司在總公司核定的代辦費(fèi)用率基礎(chǔ)上具體掌握使用和分?jǐn)?。年末，總公司按分公司全年累?jì)上劃的實(shí)收保費(fèi)（本年累計(jì)保費(fèi)收入－本年末應(yīng)收保費(fèi)余額＋上年末應(yīng)收保費(fèi)余額）的一定比例劃撥代辦費(fèi)用。分公司按總公司核定的代辦費(fèi)用率向代理帳戶分?jǐn)傎M(fèi)用，但各專項(xiàng)費(fèi)用不得超過規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 　　第四條　壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提與核銷 　　分公司代辦出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)的應(yīng)收保費(fèi)由總公司按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的規(guī)定統(tǒng)一計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。符合規(guī)定核銷條件的應(yīng)收保費(fèi)由分公司寫出申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)總公司審定核銷。 　　第五條　代辦報(bào)表 　?。ㄒ唬﹫?bào)表種類 　?。保畷?huì)保險(xiǎn)財(cái)信０１表　出口信用險(xiǎn)代辦業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表 　　２．會(huì)保險(xiǎn)財(cái)信０２表　短期出口信用險(xiǎn)代辦業(yè)務(wù)主要損益科目明細(xì)表 　?。常畷?huì)保險(xiǎn)財(cái)信０３表　中長(zhǎng)期出口信用險(xiǎn)代辦業(yè)務(wù)主要損益科目明細(xì)表 　　４．會(huì)保險(xiǎn)財(cái)信０４表　其他出口信用險(xiǎn)代辦業(yè)務(wù)主要損益科目明細(xì)表 　?。担畷?huì)保險(xiǎn)財(cái)信０５表　出口信用險(xiǎn)代辦業(yè)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表 　　（二）報(bào)表格式（見附表） 　?。ㄈ﹫?bào)表編制 　?。保畷?huì)保險(xiǎn)財(cái)信０１表：按各分公司代辦出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)帳戶資產(chǎn)負(fù)債類各科目的余額編制。具體編制方法參照《中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司會(huì)計(jì)制度》。 　?。玻畷?huì)保險(xiǎn)財(cái)信０２表、０３表和０４表：按各分公司代辦出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)帳戶損益類各科目本月發(fā)生額和本年累計(jì)上劃額分別填列“本期數(shù)”和“累計(jì)數(shù)”欄。具體編制方法參照《中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司會(huì)計(jì)制度》。 　?。常畷?huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)財(cái)信０５表：年末，各分公司根據(jù)總公司核定的代辦費(fèi)用率和各專項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偺钪啤? 　?。ㄋ模﹫?bào)表報(bào)送時(shí)間與方式 　　會(huì)保險(xiǎn)財(cái)信０１表、０２表、０３表和０４表每月編報(bào)一次，次月３日以前由分公司計(jì)財(cái)處以線路傳輸方式報(bào)送總公司計(jì)財(cái)部信用險(xiǎn)財(cái)務(wù)處。會(huì)保險(xiǎn)財(cái)信０５表每年編報(bào)一次，次年１月５日以前由分公司計(jì)財(cái)處以線路傳輸方式報(bào)送總公司計(jì)財(cái)部信用險(xiǎn)財(cái)務(wù)處。代辦報(bào)表不與所在公司并表。 　　第六條　會(huì)計(jì)檔案管理 　?。ㄒ唬┓止敬k出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)的原始憑證、記帳憑證、總帳、明細(xì)帳、會(huì)計(jì)報(bào)表及電算化資料等會(huì)計(jì)檔案，由總公司授權(quán)分公司代為保管，分公司具有代為保管的義務(wù)。 　?。ǘ└黜?xiàng)會(huì)計(jì)檔案的保管期限執(zhí)行《中華人民共和國(guó)檔案法》、財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及總公司的有關(guān)規(guī)定。 　　第七條　分公司所轄基層公司經(jīng)營(yíng)出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理體制和會(huì)計(jì)核算辦法，由分公司參照本辦法的有關(guān)規(guī)定制定具體實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總公司計(jì)財(cái)部和出口信用險(xiǎn)部備案。 　　第八條　本辦法由總公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋并組織實(shí)施。 　　第九條　本辦法自１９９６年１月１日起實(shí)施。 附表：一 　　　　　　中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司出口信用險(xiǎn)代辦業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)保險(xiǎn)財(cái)信０１表 編制公司：　　　　　　　 ＿＿＿＿年＿＿月　　　　　　　 金額單位：元 ┌────────────┬─────────────────────┐ │　　 項(xiàng)目　　　　　　　 │　　　 期　　末　　余　額　　　　　　　　 │ │　　　　　　　　　　　　├──┬──┬───┬────┬──────┤ │　　　　　　　　　　　　│美元│港幣│人民幣│外幣折美│外幣折人民幣│ │　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│元加美元│加人民幣　　│ ├──┬─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │資產(chǎn)│ 銀行存款　　　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │：　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│ 應(yīng)收保費(fèi)　　　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│ 預(yù)付賠款　　　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│ 其他應(yīng)收帳款　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│　 │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│ 資產(chǎn)合計(jì)　　　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ ├──┼─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │負(fù)債│ 代辦往來(lái)　　　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │：　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│ 其他應(yīng)付帳款　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│　　　　　　　　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├─────────┼──┼──┼───┼────┼──────┤ │　　│ 負(fù)債合計(jì)　　　　 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　　　　│ └──┴─────────┴──┴──┴───┴────┴──────┘ 經(jīng)（副）理：　　　　　會(huì)計(jì)主管：　　　　　復(fù)核：　　　　　　　制表： 附表：二 　　　　　　　　 中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司短期出口信用險(xiǎn)代辦 　　　　　　　　　　　　 業(yè)務(wù)主要損益科目明細(xì)表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)保險(xiǎn)財(cái)信０２表 編制公司：　　　　　?。撸撸撸吣辏撸咴隆　　　　　　　　〗痤~單位：元 ┌─────┬──┬────┬────┬────┬────┬─────┐ │　　　　　│　　│ 美元　 │　港幣　│ 人民幣 │外幣折美│外幣折人民│ │　項(xiàng)目　　│ 行 │　　　　│　　　　│　　　　│元加美元│加人民幣　│ │　　　　　│　　├──┬─┼──┬─┼──┬─┼──┬─┼──┬──┤ │　　　　　│　　│本期│累│本期│累│本期│累│本期│累│本期│累計(jì)│ │　　　　　│ 次 │數(shù)　│計(jì)│數(shù)　│計(jì)│數(shù)　│計(jì)│數(shù)　│計(jì)│數(shù)　│數(shù)　│ │　　　　　│　　│　　│數(shù)│　　│數(shù)│　　│數(shù)│　　│數(shù)│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │保費(fèi)收入合│1　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │計(jì)　　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│2　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│3　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│4　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │追償款收入│5　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │合計(jì)　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│6　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│7　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│8　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │利息收入　│9　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │賠償支出合│10　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │計(jì)　　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│11　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│12　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│13　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │手續(xù)費(fèi)支出│14　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │營(yíng)業(yè)費(fèi)用　│15　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ └─────┴──┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴──┘ 經(jīng)（副）理：　　　　　　　會(huì)計(jì)主管：　　　　復(fù)核：　　　　　制表： 附表：三 　　　　　　　　　中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司中長(zhǎng)期出口信用險(xiǎn) 　　　　　　　　　　　 代辦業(yè)務(wù)主要損益科目明細(xì)表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)保險(xiǎn)財(cái)信０３表 編制公司：　　　　　?。撸撸撸吣辏撸咴隆　　　　　　　　〗痤~單位：元 ┌─────┬──┬────┬────┬────┬────┬─────┐ │　　　　　│　　│ 美元　 │　港幣　│ 人民幣 │外幣折美│外幣折人民│ │　項(xiàng)目　　│ 行 │　　　　│　　　　│　　　　│元加美元│加人民幣　│ │　　　　　│　　├──┬─┼──┬─┼──┬─┼──┬─┼──┬──┤ │　　　　　│　　│本期│累│本期│累│本期│累│本期│累│本期│累計(jì)│ │　　　　　│ 次 │數(shù)　│計(jì)│數(shù)　│計(jì)│數(shù)　│計(jì)│數(shù)　│計(jì)│數(shù)　│數(shù)　│ │　　　　　│　　│　　│數(shù)│　　│數(shù)│　　│數(shù)│　　│數(shù)│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │保費(fèi)收入合│1　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │計(jì)　　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│2　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│3　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│4　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │追償款收入│5　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │合計(jì)　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│6　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│7　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│8　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │利息收入　│9　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │賠償支出合│10　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │計(jì)　　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│11　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│12　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│13　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │手續(xù)費(fèi)支出│14　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │營(yíng)業(yè)費(fèi)用　│15　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ └─────┴──┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴──┘ 經(jīng)（副）理：　　　　　會(huì)計(jì)主管：　　　　　　復(fù)核：　　　　　　制表： 附表：四 　　　　　　　　　 中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司其他出口信用險(xiǎn) 　　　　　　　　　　　 代辦業(yè)務(wù)主要損益科目明細(xì)表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)保險(xiǎn)財(cái)信０４表 編制公司：　　　　　　?。撸撸撸吣辏撸咴隆　　　　　　　〗痤~單位：元 ┌─────┬──┬────┬────┬────┬────┬─────┐ │　　　　　│　　│ 美元　 │　港幣　│ 人民幣 │外幣折美│外幣折人民│ │　項(xiàng)目　　│ 行 │　　　　│　　　　│　　　　│元加美元│加人民幣　│ │　　　　　│　　├──┬─┼──┬─┼──┬─┼──┬─┼──┬──┤ │　　　　　│　　│本期│累│本期│累│本期│累│本期│累│本期│累計(jì)│ │　　　　　│ 次 │數(shù)　│計(jì)│數(shù)　│計(jì)│數(shù)　│計(jì)│數(shù)　│計(jì)│數(shù)　│數(shù)　│ │　　　　　│　　│　　│數(shù)│　　│數(shù)│　　│數(shù)│　　│數(shù)│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │保費(fèi)收入合│1　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │計(jì)　　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│2　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│3　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│4　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │追償款收入│5　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │合計(jì)　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│6　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│7　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│8　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │利息收入　│9　 │　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │賠償支出合│10　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │計(jì)　　　　│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │其中：前年│11　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　上年│12　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │　　　本年│13　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ │　　　業(yè)務(wù)│　　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │手續(xù)費(fèi)支出│14　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ ├─────┼──┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼─┼──┼──┤ │營(yíng)業(yè)費(fèi)用　│15　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　│　　│ └─────┴──┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴─┴──┴──┘ 經(jīng)（副）理：　　　　　　　　會(huì)計(jì)主管：　　　　復(fù)核：　　　　　制表： 附表：五 　　　　　　中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司出口信用險(xiǎn)代辦業(yè)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)保險(xiǎn)財(cái)信０５表 編制公司：　　　　　　?。撸撸撸吣辏撸咴隆　　　　　　　〗痤~單位：元 ┌────────────────┬────┬─────┬──────┐ │　　科　　　　　目　　　　　　　│　行次　│　上年數(shù)　│　本年數(shù)　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　一、手續(xù)費(fèi)支出　　　　　　　　│　1　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　二、營(yíng)業(yè)費(fèi)用：　　　　　　　　│　2　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │ （一）業(yè)務(wù)管理費(fèi)　　　　　　　 │　3　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　1.郵電費(fèi)　　　　　　　　　　　│　4　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　2.印刷費(fèi)　　　　　　　　　　　│　5　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　3.差旅費(fèi)　　　　　　　　　　　│　6　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　4.會(huì)議費(fèi)　　　　　　　　　　　│　7　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　5.水電費(fèi)　　　　　　　　　　　│　8　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　6.租賃費(fèi)　　　　　　　　　　　│　9　　 │　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　7.修理費(fèi)　　　　　　　　　　　│　10　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　8.保險(xiǎn)費(fèi)　　　　　　　　　　　│　11　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　9.外事費(fèi)　　　　　　　　　　　│　12　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　10.公雜費(fèi)　　　　　　　　　　 │　13　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　11.咨詢費(fèi)　　　　　　　　　　 │　14　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　12.查帳費(fèi)　　　　　　　　　　 │　15　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　13.綠化費(fèi)　　　　　　　　　　 │　16　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　14.宣教費(fèi)　　　　　　　　　　 │　17　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　15.資產(chǎn)攤銷　　　　　　　　　 │　18　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　16.董事會(huì)費(fèi)　　　　　　　　　 │　19　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　17.工會(huì)經(jīng)費(fèi)　　　　　　　　　 │　20　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　18.職工工資　　　　　　　　　 │　21　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　19.職工福利費(fèi)　　　　　　　　 │　22　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　20.職工教育費(fèi)　　　　　　　　 │　23　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　21.勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)　　　　　　　　 │　24　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　22.勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)　　　　　　　　 │　25　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　23.待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)　　　　　　　　 │　26　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　24.車船燃料費(fèi)　　　　　　　　 │　27　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　25.銀行結(jié)算費(fèi)　　　　　　　　 │　28　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　26.取暖降溫費(fèi)　　　　　　　　 │　29　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　27.安全防衛(wèi)費(fèi)　　　　　　　　 │　30　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　28.理賠查勘費(fèi)　　　　　　　　 │　31　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　29.研究開發(fā)費(fèi)　　　　　　　　 │　32　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　30.電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)　　　　　　 │　33　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　31.低值易耗品攤銷　　　　　　 │　34　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　32.印花稅　　　　　　　　　　 │　35　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　33.房產(chǎn)稅　　　　　　　　　　 │　36　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　34.車船使用稅　　　　　　　　 │　37　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　35.土地使用稅　　　　　　　　 │　38　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　36.其他　　　　　　　　　　　 │　39　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)折舊費(fèi)　　　　　│　40　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │?。ㄈ┨崛膸?zhǔn)備　　　　　　│　41　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │?。ㄋ模┨崛⊥顿Y風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備　　　　│　42　　│ XXX　　　│　XXX　　　 │ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │?。ㄎ澹┨崛?a href='http://m.shkps.cn/daikuan/5.html' target='_blank' data-horse>貸款呆帳準(zhǔn)備　　　　│　43　　│ XXX　　　│　XXX　　　 │ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │?。┬麄髻M(fèi)　　　　　　　　　│　44　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │?。ㄆ撸┓罏?zāi)費(fèi)　　　　　　　　　│　45　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │?。ò耍┱写M(fèi)　　　　　　　　　│　46　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　　　　營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)　　　　　　│　47　　│　　　　　│　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　　　　　├────┼─────┼──────┤ │　　　　　其中：間接費(fèi)用　　　　│　48　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┼────┼─────┼──────┤ │　三、費(fèi)用合計(jì)　　　　　　　　　│　49　　│　　　　　│　　　　　　│ ├────────────────┴────┴─────┴──────┤ │　四、補(bǔ)充資料　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　　（一）代辦機(jī)構(gòu)數(shù)（個(gè)）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　?。ǘ┐k人員數(shù)（個(gè)）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └──────────────────────────────────┘ 經(jīng)（副）理：　　　　　　會(huì)計(jì)主管：　　　　　　復(fù)核：　　　　　制表：