（１９９５年８月１０日　中銀綜〔１９９５〕１２３號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)分行，沈陽市、長春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、成都市、西安市、杭州市、濟南、浦東分行，總行營業(yè)部： 　　為規(guī)范我行電腦儲蓄存款通存通兌業(yè)務的做法，以加強該業(yè)務的管理，總行制定了《中國銀行電腦儲蓄存款通存通兌業(yè)務實施規(guī)則和管理辦法》（以下簡稱《辦法》），業(yè)經(jīng)全國存款工作會議和總行有關部門討論修訂，現(xiàn)正式印發(fā)你行，希認真組織學習、貫徹執(zhí)行，并就有關問題說明如下： 　　一、本《辦法》第四章帳務處理和資金清算主要是指同城電腦儲蓄存款通存通兌，對異地電腦儲蓄存款通存通兌，目前尚處在摸索階段，待今后再補充修訂。 　　二、鑒于各地分行使用的電腦機型和存款系統(tǒng)應用軟件不完全一致，希望各行注意總結(jié)經(jīng)驗，在執(zhí)行中如有問題及時向總行反映，以便修改完善。 　　特此通知 　　　　 中國銀行電腦儲蓄通存通兌業(yè)務實施規(guī)則和管理辦法（試行） 第一章　總則 　　第一條　為了加強電腦儲蓄通存通兌業(yè)務的管理，保證儲蓄業(yè)務健康、穩(wěn)定地發(fā)展，特制定本辦法。 　　第二條　電腦儲蓄通存通兌業(yè)務是指在計算機聯(lián)網(wǎng)上的任何一個儲蓄網(wǎng)點，可辦理網(wǎng)絡上其他儲蓄網(wǎng)點的儲蓄業(yè)務。 　　第三條　通存通兌業(yè)務限于已有通存通兌代號的儲蓄網(wǎng)點，在規(guī)定的授權業(yè)務范圍內(nèi)進行業(yè)務處理。通存通兌儲蓄網(wǎng)點的代號一般為聯(lián)行行號加上兩位網(wǎng)點的儲蓄網(wǎng)點叫開戶行，代理開戶行辦理存取款業(yè)務的其他儲蓄網(wǎng)點叫代理行。 　　第四條　電腦儲蓄通存通兌業(yè)務處理方法有兩種：一種是通過通訊網(wǎng)絡來處理行與行之間的業(yè)務時，稱為聯(lián)機處理；另一種是行與行之間的通訊出現(xiàn)了故障或其他原因造成無法處理正常的聯(lián)機業(yè)務時，稱為脫機處理。 　　在脫機情況下，原則上不辦理通存通兌業(yè)務，特殊情況時，經(jīng)授權可以進行脫機處理。 　　第五條　電腦儲蓄通存通兌業(yè)務帳務處理和清算方式一般有兩種模式：一種是集中式的通存通兌；另一種是集中分布式的通存通兌。 　　第六條　辦理通存通兌業(yè)務的儲蓄網(wǎng)點必須具備相應的技術條件和業(yè)務素質(zhì)，必須加強安全控制和嚴密管理制度。 　　第七條　程序員、電腦維護人員不得上機辦理具體業(yè)務；各級授權人員如因特殊情況需要臨柜經(jīng)辦業(yè)務時，必須經(jīng)上一級主管授權，并將其持有的授權密碼臨時鎖定。 　　第八條　本辦法適用于本幣、外幣儲蓄存款業(yè)務。 第二章　業(yè)務范圍 　　第九條　跨行代辦的業(yè)務范圍 　　一、正常的存取款業(yè)務，定期整存整取存款只辦理利隨本清業(yè)務。 　　二、正常的轉(zhuǎn)帳業(yè)務。 　　三、建立非正式掛失狀態(tài)。 　　四、查詢帳戶的基本情況。 　　五、補登存折。 　　第十條　不能跨行代辦的業(yè)務范圍 　　一、更換存折。 　　二、更改儲戶的取款方式（包括密碼的更改）。 　　三、更改磁條信息。 　　四、公檢法凍結(jié)、解凍轉(zhuǎn)戶。 　　五、取消掛失狀態(tài)。 　　六、定期存款的部分提前支取。 　　七、憑印鑒支取戶的通兌。 第三章　密碼和授權管理 　　第十一條　授權管理是保證電腦通存通兌系統(tǒng)安全運行、準確地為儲戶服務的關鍵，各行必須嚴格執(zhí)行分級授權制度。 　　一、授權分為三級：復核員、乙級主管和甲級主管。 　　二、授權業(yè)務范圍： 　　（一）代辦定期、活期結(jié)清帳戶（需開戶行授權）。 　?。ǘ┐箢~取現(xiàn)。 　?。ㄈ┐箢~轉(zhuǎn)帳。 　　（四）脫機處理。 　?。ㄎ澹焓?、解掛。 　?。﹥鼋Y(jié)、解凍。 　?。ㄆ撸┎樵?。 　?。ò耍╁e帳沖正。 　?。ň牛Q折。 　?。ㄊo折交易。 　?。ㄊ唬╅L期不動戶存、取款的處理。 　?。ㄊ┢渌薷?。 　　三、各級授權人員授權權限和額度，由管轄行視具體情況規(guī)定，并建立授權登記簿，同時記錄在電腦建立的授權文件中。 　　四、權限制度一經(jīng)確立，必須嚴格執(zhí)行。 　　第十二條　密碼管理 　　一、密碼方式：一種方式為拉卡式密碼，密碼卡一般包括：所名、柜員標識（柜員姓名或代碼）、級別、權限、柜員密碼。其中柜員密碼部分經(jīng)授權持卡人可作修改；另一種方式為輸入式密碼，經(jīng)授權持有者可作修改。 　　二、密碼的種類：分甲級主管密碼、乙級主管密碼、復核員密碼、操作員密碼四類。 　　三、密碼（卡）的發(fā)放：密碼（卡）由業(yè)務主管部門統(tǒng)一核發(fā)，并建立密碼卡登記簿，登記存檔（主要登記所名、柜員標識、卡號、姓名、啟用或停用日期和時間、管理級別、權限、簽收等），由專人負責保管。對密碼的建立、修改、增加、刪除或停用應記錄在電腦建立的密碼文件中。各級業(yè)務人員每人只能掌握一個密碼（卡）。 　　四、密碼的使用和維護： 　?。ㄒ唬└骷墭I(yè)務人員首次上機操作前，應在上一級主管授權下，對初始密碼（或柜員密碼部分）進行修改，并經(jīng)電腦確認。 　?。ǘ└骷墭I(yè)務人員對自己的密碼（卡）要妥善保管，密碼應不定期進行修改。 　?。ㄈ┕駟T因工作變動，業(yè)務主管應及時取消該柜員密碼資料，如有密碼卡要及時收回。 　?。ㄋ模┟艽a卡一旦丟失，應立即上報業(yè)務主管部門，停用原密碼卡并填寫丟失情況表一分存檔，同時按要求申請新密碼卡。如因密碼失密，應立即報請業(yè)務主管授權進行修改；如因忘記密碼，應報請業(yè)務主管授權重新設定。 第四章　帳務處理和資金清算 　　第十三條　同城帳務處理和資金清算 　　一、科目設置 　　在“９０４轄內(nèi)往來”科目下，對辦理電腦儲蓄通存通兌業(yè)務的儲蓄網(wǎng)點，設立“９０４Ｘ轄內(nèi)行處儲蓄通存通兌往來”二級科目，用以核算電腦通存通兌業(yè)務的資金。 　　二、帳務核算 　　（一）聯(lián)機帳務核算 　?。保斎諑盏奶幚恚? 　　聯(lián)機通存通兌實行自動劃帳，不須再手工填制報單。代理行在辦理他行收付業(yè)務時，每辦理一筆通存通兌業(yè)務，均產(chǎn)生二套會計分錄，一套為代理行的，一套為開戶行的。 　　（１）代收業(yè)務 　　代理行　借：現(xiàn)金／其他科目 　　　　　　貸：轄內(nèi)行處儲蓄通存通兌往來 　　開戶行　借：轄內(nèi)行處儲蓄通存通兌往來 　　　　　　貸：活期儲蓄存款 　?。ǎ玻┐稑I(yè)務 　　代理行　借：轄內(nèi)行處儲蓄通存通兌往來 　　　　　　貸：現(xiàn)金／其他科目 　　開戶行　借：活期或定期儲蓄存款 　　　　　　貸：轄內(nèi)行處儲蓄通存通兌往來 　?。ǎ常┙Y(jié)清帳戶，須打印利息清單。 　　代理行　借：轄內(nèi)行處儲蓄通存通兌往來（本息合計） 　　　　　　貸：現(xiàn)金／其他科目（本息合計） 　　開戶行　借：活期或定期儲蓄存款 　　　　　　借：利息支出 　　　　　　貸：轄內(nèi)行處儲蓄通存通兌往來 　?。玻咳諣I業(yè)終了，中心主機做批處理，并按不同的儲蓄網(wǎng)點、幣別和種類進行分類匯總。交易并入各儲蓄網(wǎng)點的綜合核算系統(tǒng)進行綜合核算。 　　３．次日，分網(wǎng)點打印跨行代收、付交易的流水清單，跨行聯(lián)機和脫機代收、付報表，送事后監(jiān)督。 　　４．通存通兌的代收、代付憑證，不回歸開戶行，由代理行事后監(jiān)督隨當日傳票裝訂保管。 　?。ǘ┟摍C帳務核算 　　脫機處理因不能實時更新對方帳戶，也不能對帳戶進行合法性判斷，所以辦理脫機業(yè)務應有所選擇，一般只代理活期存款，不代理取款和其他業(yè)務。處理手續(xù)與聯(lián)機處理手續(xù)相同。 　　在脫機處理情況下，不能產(chǎn)生的傳票需手工補制，并于營業(yè)終了將軟盤送往中心加工，填寫的報單于當天寄發(fā)，開戶行或代理行接到報單后，應及時對帳，并送事后監(jiān)督。 　　（三）出現(xiàn)假聯(lián)機情況的處理 　　由于通訊故障，營業(yè)終了批處理時出現(xiàn)全轄代收、付軋差有余額，說明出現(xiàn)了假聯(lián)機情況。 　?。保硇幸延泿?，開戶行未記帳 　　２．代理行未記帳，開戶行已記帳 　　對此，要及時查對，補帳更正。 　　三、資金清算 　　通存通兌業(yè)務產(chǎn)生的聯(lián)行匯差清算總原則采用縱向往來、集中記帳、集中清算、分級管理、分別對帳的形式進行。 　　（一）電腦儲蓄系統(tǒng)與電腦會計系統(tǒng)聯(lián)機的行處資金清算可實時進行。 　　（二）電腦儲蓄系統(tǒng)尚未與電腦會計系統(tǒng)聯(lián)機的行處，應按會計有關規(guī)定，定期根據(jù)通存通兌跨行代收付報表，向有關行處清算差額。會計分錄為： 　?。保敶崭盾埐钣囝~為借方余額時 　　借：轄內(nèi)往來 　　　貸：轄內(nèi)行處儲蓄通存通兌往來 　?。玻敶崭盾埐钣囝~為貸方余額時 　　借：轄內(nèi)行處儲蓄通存通兌往來 　　　貸：轄內(nèi)往來 　?。ㄈ┛缧写崭稑I(yè)務要定期核對帳務。 　　第十四條　跨地（市）或省帳務處理和資金清算 　　一、地（市）轄內(nèi)的帳務處理和資金清算同上。 　　二、跨地（市）通存通兌，可由省中心主機負責跨地（市）代收、付的清算。 　　三、跨省通存通兌的資金清算可采用省與省之間直接清算或建立上一級的清算中心，通過全國聯(lián)行進行清算。 　　第十五條　未登項和補登存折的處理 　　一、由于轉(zhuǎn)帳或其他原因更新了儲戶電腦主文件，產(chǎn)生了未登項。當儲戶持存折本來存取款時，應先補登存折后，再辦理存取款業(yè)務。 　　二、由于存折打印機發(fā)生故障，柜臺人員要將交易寫在存折本上，當儲戶持前次手工寫的電腦存折到代理行辦理存取款業(yè)務時，不辦理脫機的通存通兌。 　　三、異地通存通兌，由于主機或通訊出現(xiàn)故障，造成主機儲戶資料與存折余額不符時，開戶行應根據(jù)代理行劃來的報單，及時更改儲戶資料。 　　第十六條　錯帳處理 　　一旦處理的業(yè)務出現(xiàn)差錯，必須在主管授權下按會計規(guī)定做錯帳沖正，并登在差錯登記簿上。 　　一、只辦理本所的錯帳沖正。 　　二、在輸入錯誤的情況下，允許辦理無折更正。 　　三、如果款項已經(jīng)錯收或錯付，且存折也被客戶帶走，應請開戶行進行止付協(xié)助處理。 　　第十七條　掛失處理 　　一、在聯(lián)機情況下，代理行可受理客戶非正式掛失，先對該帳戶作止付狀態(tài)，并請儲戶到開戶行辦理正式掛失手續(xù)。 　　二、在脫機情況下： 　?。ㄒ唬┤糁行闹鳈C或代理行終端出現(xiàn)故障時，只能到開戶行辦理掛失。 　?。ǘ┤糸_戶行終端出現(xiàn)故障時，可電訊通知其他網(wǎng)點對該帳戶作止付狀態(tài)，并請儲戶在開戶行終端正常工作時來辦理正式掛失手續(xù)。 第五章　事后復核 　　第十八條　對電腦儲蓄通存通兌業(yè)務的事后復核，請參照中銀綜〔１９９１〕６８號文關于補充《電腦存款系統(tǒng)實施規(guī)則和管理辦法》的通知執(zhí)行。 　　第十九條　在電腦儲蓄通存通兌業(yè)務中，應建立稽核文件或稽核子系統(tǒng)，對柜員的開機時間、日期、密碼、特殊操作、授權等內(nèi)容進行記錄并保存。 　　一、稽核文件由電腦部分每日備份。 　　二、稽核文件的使用： 　　（一）稽核文件經(jīng)授權由電腦部門打印，業(yè)務主管或業(yè)務主管部門領導、稽核部門有權查看。 　?。ǘI(yè)務部門主管應不定期的抽查稽核文件，以檢查柜員是否按規(guī)定操作。 　　（三）備份的稽核文件應至少保存一年。 第六章　費用 　　第二十條　同城通存通兌免收手續(xù)費；異地通存通兌加收０．５％手續(xù)費，最低１０元。手續(xù)費列入“９５３手續(xù)費收入－（２０）其他費用收入”帳戶。 　　第二十一條　其他收費標準按規(guī)定執(zhí)行。 第七章　附則 　　第二十二條　本辦法由中國銀行總行制定、解釋、修改，由省、市、自治區(qū)分行可結(jié)合當?shù)鼐唧w情況制定實施細則，并報總行備案。 　　第二十三條　以前的規(guī)定如與本辦法有抵觸的，一律以本辦法為準。 　　第二十四條　本辦法自文到之日起執(zhí)行。