勞社部發(fā)〔2007〕12號 關(guān)于做好原有企業(yè)年金移交工作的意見 各省、自治區(qū)、直轄市勞動保障廳（局）： 為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)〔2005〕38號）和國務(wù)院常務(wù)會議精神，按照《企業(yè)年金試行辦法》（勞動保障部令第20號）和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞動保障部令第23號）規(guī)定，現(xiàn)對尚未規(guī)范管理的原企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險（以下稱原有企業(yè)年金）移交工作提出以下意見： 一、移交的范圍 （一）由社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、原行業(yè)管理的以及企業(yè)自行管理的原有企業(yè)年金均應(yīng)移交給具備資格的機(jī)構(gòu)管理運(yùn)營。移交原有企業(yè)年金主要包括基金資產(chǎn)、負(fù)債、賬戶記錄、相關(guān)財務(wù)及業(yè)務(wù)檔案資料等。 二、移交的原則 （二）公開透明。要認(rèn)真聽取企業(yè)和職工對移交工作的意見，在原有企業(yè)年金基金資產(chǎn)清理、個人賬戶權(quán)益確認(rèn)、管理機(jī)構(gòu)選擇等方面要公開，保證企業(yè)職工的知情權(quán)。 （三）平穩(wěn)運(yùn)作。要做好移交和接收的銜接過渡工作，采取集中移交和分散移交相結(jié)合，先移交后規(guī)范的方式進(jìn)行移交。不能因移交而損害參保人員的利益和影響正常的業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)，參保企業(yè)和職工不得借機(jī)退保，擅自分配原有企業(yè)年金基金資產(chǎn)和收益。 （四）安全完整。要妥善處理原有企業(yè)年金基金資產(chǎn)，保護(hù)參保人員的利益，做到基金資產(chǎn)安全移交。要維護(hù)基金資產(chǎn)的完整性，任何單位不得以任何理由占用、滯留、挪用。 三、基金資產(chǎn)的清理 （五）各地勞動保障部門要采取適當(dāng)方式，對社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理的原有企業(yè)年金基金資產(chǎn)進(jìn)行清理，摸清基金規(guī)模、資產(chǎn)形態(tài)、盈虧情況等，認(rèn)真核對有關(guān)賬目，列出完整的基金資產(chǎn)清單，由各個參保企業(yè)交職工確認(rèn)后，記清記實(shí)個人賬戶，做到賬實(shí)相符。 （六）為便于移交，應(yīng)盡量在移交前將基金資產(chǎn)轉(zhuǎn)為合格的投資產(chǎn)品。對出現(xiàn)不良資產(chǎn)或難以兌現(xiàn)承諾回報的，勞動保障部門要會同有關(guān)部門提出資產(chǎn)清理方案，按照誰承諾誰負(fù)責(zé)的原則在移交前解決；確實(shí)難以解決的，要明確責(zé)任和債務(wù)關(guān)系，選擇企業(yè)年金基金管理人時如實(shí)說明情況，在各方達(dá)成協(xié)議的基礎(chǔ)上，可將基金資產(chǎn)與債務(wù)一并移交。 四、基金投資的處理 （七）原有企業(yè)年金基金投資項(xiàng)目，在2007年底之前合同到期的，一律收回資金，不再簽訂其他投資合同，移交給具備資格的機(jī)構(gòu)后再按規(guī)定投資運(yùn)營。 （八）原有企業(yè)年金基金投資項(xiàng)目，在2007年底之前合同未到期的，原資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)與新的受托人及投資管理人協(xié)商一致，在明確債權(quán)債務(wù)的基礎(chǔ)上，將基金資產(chǎn)投資合同一并移交，同時變更合同管理人。 五、個人權(quán)益的保護(hù) （九）管理原有企業(yè)年金的社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，要根據(jù)參保繳費(fèi)記錄和基金資產(chǎn)收益情況，認(rèn)真清理、核對個人賬戶信息。按照原有企業(yè)年金方案或合同等約定的條件和原則，將基金資產(chǎn)量化到個人，收益公平分配，虧損合理分?jǐn)偂? （十）沒有原有企業(yè)年金方案或合同的企業(yè)，應(yīng)召開職代會或職工大會研究制定分配方案，或者在移交后制定新的企業(yè)年金方案，然后進(jìn)行基金資產(chǎn)分配和賬務(wù)處理。 六、管理機(jī)構(gòu)的選擇 （十一）原有企業(yè)年金基金資產(chǎn)原則上應(yīng)以整體移交為主，各地可根據(jù)企業(yè)數(shù)量和基金資產(chǎn)狀況，提供若干以法人受托機(jī)構(gòu)為主，包括賬戶管理人、托管人和投資管理人的方案供選擇，然后進(jìn)行基金資產(chǎn)分割。移交后，可規(guī)定1年左右的過渡期，過渡期滿后，企業(yè)可以繼續(xù)委托現(xiàn)管理機(jī)構(gòu)管理運(yùn)營，也可以根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定另行選擇其他具備資格的管理機(jī)構(gòu)管理運(yùn)營。具備單獨(dú)移交能力的大型企業(yè)，也可直接選擇具備資格的管理機(jī)構(gòu)。 （十二）建立原有企業(yè)年金的企業(yè)已破產(chǎn)或重組后不再繼續(xù)繳費(fèi)的，原則上將原有企業(yè)年金移交給具備資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。 七、企業(yè)年金方案和基金管理合同的備案 （十三）建立原有企業(yè)年金的企業(yè)，仍然生產(chǎn)經(jīng)營并繼續(xù)繳費(fèi)的，要按照《關(guān)于企業(yè)年金方案和基金管理合同備案有關(guān)問題的通知》（勞社部發(fā)〔2005〕35號）規(guī)定，對原有企業(yè)年金方案進(jìn)行修訂，原來沒有企業(yè)年金方案的要重新制定，報勞動保障部門備案。 （十四）原有企業(yè)年金移交后，要按照規(guī)定的程序選擇受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人，并簽訂基金管理合同，報勞動保障部門備案。托管人要按照《關(guān)于企業(yè)年金基金銀行賬戶管理等有關(guān)問題的通知》（勞社部發(fā)〔2006〕40號）規(guī)定，負(fù)責(zé)開立企業(yè)年金基金受托財產(chǎn)托管賬戶、投資資產(chǎn)托管賬戶和投資風(fēng)險準(zhǔn)備金賬戶。 八、移交工作的要求 （十五）《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)〔2000〕42號）決定，將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險更名為企業(yè)年金，實(shí)行市場化管理運(yùn)營。各地勞動保障部門要通過各種方式，加強(qiáng)輿論引導(dǎo)，做好宣傳解釋工作，排除社會上對企業(yè)年金與原企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險的誤解，廣泛宣傳原有企業(yè)年金移交的必要性以及企業(yè)年金市場化管理運(yùn)營的規(guī)則，引導(dǎo)企業(yè)和職工轉(zhuǎn)變觀念，主動配合做好移交工作。 （十六）企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持誠信原則，依規(guī)開展企業(yè)年金業(yè)務(wù)。當(dāng)取得原有企業(yè)年金業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)抓緊完成合同簽訂、備案等相關(guān)程序，盡快投入運(yùn)作，縮短移交時限，降低移交成本，實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理。 （十七）在移交工作中，要廉潔自律，嚴(yán)格按制度辦事，不得弄虛作假，以權(quán)謀私。對出現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。 九、移交工作的組織領(lǐng)導(dǎo) （十八）原有企業(yè)年金移交工作，政策性強(qiáng)，事關(guān)企業(yè)職工的切身利益，要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織實(shí)施。在省級政府的領(lǐng)導(dǎo)下，成立由勞動保障廳（局）主要負(fù)責(zé)人牽頭，養(yǎng)老保險、基金監(jiān)督、社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)等有關(guān)方面人員參加的工作小組，統(tǒng)籌研究有關(guān)問題，統(tǒng)一組織實(shí)施，并保證必要的工作經(jīng)費(fèi)。各地應(yīng)于2007年4月底前將成立工作小組情況報勞動保障部。 （十九）各地勞動保障部門要按照本意見制定具體的實(shí)施方案，明確相關(guān)政策措施、實(shí)施步驟、工作要求等，經(jīng)省級政府同意，報部備案后實(shí)施。要確保2007年底之前完成原有企業(yè)年金管理主體的變更和各項(xiàng)業(yè)務(wù)移交到位，實(shí)現(xiàn)規(guī)范的市場化管理運(yùn)營。自2007年5月起，部里將實(shí)行月調(diào)度制度，各地要按月上報工作進(jìn)展情況。移交工作結(jié)束時，應(yīng)及時將總結(jié)報告報部里。 （二十）原行業(yè)、企業(yè)要按照本意見，將規(guī)范管理原有企業(yè)年金和建立新的企業(yè)年金計劃統(tǒng)籌考慮，制定切合實(shí)際的實(shí)施方案，報出資人代表機(jī)構(gòu)審核同意，經(jīng)總公司董事會或總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后實(shí)施，同時，報送勞動保障部門備案。其中，中央企業(yè)的實(shí)施方案，報勞動保障部備案。按期完成規(guī)范和建立企業(yè)年金確有困難的中央企業(yè)，經(jīng)向勞動保障部說明理由，可延長至2008年底。 二○○七年四月二十四日