中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司 　　關(guān)于調(diào)整公司債券結(jié)算業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知 　　各結(jié)算參與機(jī)構(gòu)： 　　為促進(jìn)交易所債券市場(chǎng)的健康發(fā)展，經(jīng)與滬、深證券交易所協(xié)商，現(xiàn)將調(diào)整公司債券結(jié)算業(yè)務(wù)的有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 　　一、調(diào)整公司債券可實(shí)行凈額擔(dān)保結(jié)算的標(biāo)準(zhǔn) 　　(一)上海證券交易所(以下簡(jiǎn)稱“上交所”)掛牌的公司債券 　　參照《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則(2009年修訂版)》第2.2條的規(guī)定，對(duì)于同時(shí)符合下列條件的公司債券的現(xiàn)貨交易，中國(guó)結(jié)算公司可實(shí)行凈額擔(dān)保結(jié)算： 　　1、發(fā)行人的債項(xiàng)評(píng)級(jí)不低于AA; 　　2、債券上市前，發(fā)行人最近一期末的凈資產(chǎn)不低于15億元人民幣; 　　3、債券上市前，發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍; 　　4、其他條件。 　　(二)深圳證券交易所(以下簡(jiǎn)稱“深交所”)掛牌的公司債券 　　參照《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》第2.3條的規(guī)定，對(duì)于同時(shí)符合下列條件的公司債券的現(xiàn)貨交易，中國(guó)結(jié)算公司可實(shí)行凈額擔(dān)保結(jié)算： 　　1、債券須經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，且債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AA級(jí)及以上; 　　2、本次債券發(fā)行前，發(fā)行人最近一期末的資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%，集合形式發(fā)行債券的，所有發(fā)行人加權(quán)平均資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%; 　　3、發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍，集合形式發(fā)行的債券，所有發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的加總年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1.5倍; 　　4、其他條件。 　　(三)對(duì)于達(dá)不到上述條件要求的公司債券的現(xiàn)貨交易，中國(guó)結(jié)算公司不提供凈額擔(dān)保結(jié)算服務(wù)，可提供逐筆全額非擔(dān)保結(jié)算服務(wù)。 　　(四)在公司債券存續(xù)期間相關(guān)資質(zhì)評(píng)級(jí)下降，導(dǎo)致公司債券不再符合上述凈額擔(dān)保結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)的，中國(guó)結(jié)算公司有權(quán)對(duì)其實(shí)施逐筆全額非擔(dān)保結(jié)算。 　　二、調(diào)整公司債券可進(jìn)行質(zhì)押式回購(gòu)的標(biāo)準(zhǔn) 　　滿足上述凈額擔(dān)保結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)的公司債券達(dá)到以下條件之一的，可作為質(zhì)押券用于相應(yīng)市場(chǎng)的質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)： 　　1、公司債券發(fā)行人必須是中央政府直屬機(jī)構(gòu)或國(guó)有獨(dú)資中央直屬企業(yè); 　　2、公司債券必須由中國(guó)工商銀行股份有限公司、中國(guó)銀行股份有限公司、中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司、中國(guó)交通銀行股份有限公司、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行股份有限公司提供全額無(wú)條件不可撤銷連帶責(zé)任擔(dān)?；蛘咛峁┳泐~資產(chǎn)抵押擔(dān)保; 　　3、主體評(píng)級(jí)和債券評(píng)級(jí)為AA(含)級(jí)以上; 　　4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他債券。 　　三、其他事項(xiàng) 　　1、對(duì)于由國(guó)務(wù)院有關(guān)部門核準(zhǔn)的企業(yè)債券，以及分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券分離出的債券部分，其在上交所的現(xiàn)貨交易凈額擔(dān)保結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)押式回購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)比照上交所掛牌的公司債券執(zhí)行;其在深交所的現(xiàn)貨交易結(jié)算業(yè)務(wù)按現(xiàn)有規(guī)定辦理，質(zhì)押式回購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)比照深交所掛牌的公司債券執(zhí)行。 　　2、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。中國(guó)結(jié)算公司于2008年10月發(fā)布的《關(guān)于完善債券結(jié)算業(yè)務(wù)安排有關(guān)事項(xiàng)的通知》(中國(guó)結(jié)算發(fā)字[2008]157號(hào))同時(shí)廢止。 　　二○一○年三月十六日