關(guān)于中央預(yù)算單位2011年深化國庫集中支付改革若干問題的通知 　　財庫[2010]138號 　　黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，武警部隊，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團體，有關(guān)中央管理企業(yè)，各中央國庫集中支付代理銀行： 　　根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的財政國庫管理制度改革方案和國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定，以及《國務(wù)院關(guān)于編制2011年中央預(yù)算和地方預(yù)算的通知》(國發(fā)[2010]39號)有關(guān)要求，現(xiàn)將2011年深化國庫集中支付改革有關(guān)事項通知如下： 　　一、深化改革的總體要求 　　2011年是“十二五”改革發(fā)展各項規(guī)劃的開局之年，各部門要繼續(xù)大力推進(jìn)和深化財政國庫各項改革，加強預(yù)算執(zhí)行管理，提高財政財務(wù)管理的科學(xué)化精細(xì)化水平。全面深化國庫集中支付改革，進(jìn)一步擴大改革級次和范圍，實現(xiàn)所有中央預(yù)算單位和所有一般預(yù)算、政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算資金實行國庫集中支付;健全和完善國庫單一賬戶體系，逐步將中央預(yù)算單位實有資金銀行賬戶納入國庫單一賬戶體系并實施動態(tài)管理;深化公務(wù)卡改革，將改革推進(jìn)到所有三級和具備條件的三級以下預(yù)算單位，擴大結(jié)算范圍，切實減少公務(wù)支出的現(xiàn)金使用;加強用款計劃管理，不斷提高用款計劃的科學(xué)性和準(zhǔn)確性;推進(jìn)財政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行試點工作;認(rèn)真做好預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理后國庫集中支付年終結(jié)余資金的申報核定工作;進(jìn)一步加強預(yù)算單位銀行賬戶、往來資金、會計核算和資金安全等財務(wù)管理工作;完善各單位預(yù)算執(zhí)行管理制度和預(yù)算支出責(zé)任制度，切實提高預(yù)算執(zhí)行的均衡性和效率，并嚴(yán)格按照國庫集中支付制度規(guī)定支付資金。 　　二、繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理 　　2011年，各中央預(yù)算單位要繼續(xù)將上年結(jié)余和當(dāng)年預(yù)算分開執(zhí)行;財政部確定的將項目支出執(zhí)行到預(yù)算項目的試點部門范圍不變。 　　(一)調(diào)整項目編碼。根據(jù)《財政部關(guān)于編制2011年中央部門預(yù)算的通知》(財預(yù)[2010]271號)，2011年預(yù)算項目編碼由10位調(diào)增為13位，在范圍劃分、用款計劃和資金支付等業(yè)務(wù)涉及的有關(guān)憑證和電子信息中“項目編碼”相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，與預(yù)算項目編碼一致。 　　(二)年終結(jié)余資金處理。各中央預(yù)算單位2009年度以前形成的國庫集中支付年終結(jié)余資金按照預(yù)算科目結(jié)轉(zhuǎn)。對2009年度以后形成的結(jié)余資金，未實行預(yù)算執(zhí)行細(xì)化試點的單位，財政授權(quán)支付資金按預(yù)算科目結(jié)轉(zhuǎn)，財政直接支付資金按預(yù)算項目結(jié)轉(zhuǎn);實行預(yù)算執(zhí)行細(xì)化試點的單位，除財政部另有規(guī)定外，財政直接支付資金和財政授權(quán)支付資金都按預(yù)算項目結(jié)轉(zhuǎn)。國庫集中支付年終結(jié)余資金的申報核定等事項按《關(guān)于預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理后調(diào)整國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核批表的通知》(財辦庫[2010]297號)執(zhí)行，并于2011年1月20日之前報送財政部(國庫司)。結(jié)余資金用款額度恢復(fù)時間和恢復(fù)比例仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。 　　三、做好國庫集中支付改革范圍劃分工作 　　2011年，各部門要高度重視國庫集中支付改革范圍劃分工作，嚴(yán)格執(zhí)行范圍劃分標(biāo)準(zhǔn)，按照規(guī)定的時間和要求編報范圍劃分建議表，確保用款計劃編報和預(yù)算執(zhí)行工作的順利實施。 　　(一)支付方式與范圍劃分標(biāo)準(zhǔn)。2011年，實行財政直接支付的資金范圍包括：一般預(yù)算支出和政府性基金支出中，年度財政投資超過500萬元(含500萬元)的工程采購支出(包括建筑安裝工程、設(shè)備采購、工程監(jiān)理、設(shè)計服務(wù)、移民征地拆遷和工程質(zhì)量保證金等支出，不包括建設(shè)單位管理費等零星支出);中央基層預(yù)算單位項目支出中，納入政府采購預(yù)算且金額超過100萬元(含100萬元)的物品和服務(wù)采購支出(財政部另有規(guī)定的除外);基本支出中納入財政統(tǒng)發(fā)范圍的工資、離退休費;能夠直接支付到收款人或用款單位的轉(zhuǎn)移性支出，包括撥付有關(guān)企業(yè)的補貼等;國有資本經(jīng)營預(yù)算支出(財政部另有規(guī)定的除外)。 　　實行財政授權(quán)支付的資金范圍包括：一般預(yù)算支出和政府性基金支出中，未納入財政直接支付的工程、物品、服務(wù)等購買支出和零星支出;特別緊急支出;財政部規(guī)定的其他支出。 　　(二)范圍劃分建議表報送。各部門應(yīng)于2010年12月10日前根據(jù)“二上”預(yù)算數(shù)，按照本通知規(guī)定的范圍劃分原則，以司局文件和電子文檔形式，將《*****(部門)2011年國庫集中支付改革范圍劃分匯總建議表》(附件1)、《*****(部門)2011年國庫集中支付改革一般預(yù)算資金范圍劃分明細(xì)建議表》(附件2)、《*****(部門)2011年國庫集中支付改革政府性基金范圍劃分明細(xì)建議表》(附件3)報財政部(國庫司和部門預(yù)算管理司)備案。2011年正式預(yù)算批復(fù)前，根據(jù)“二上”預(yù)算數(shù)及報送備案的范圍劃分建議表編報用款計劃。其中，匯總建議表按照政府收支分類科目功能分類的項級科目匯總填報;明細(xì)建議表按照項級科目分基層預(yù)算單位填報，其中實行財政直接支付的項目支出要填報到預(yù)算項目。 　　2011年部門預(yù)算批復(fù)后15個工作日內(nèi)，各部門要根據(jù)部門預(yù)算數(shù)調(diào)整范圍劃分情況，以司局文件和電子文檔形式，向財政部(國庫司和部門預(yù)算管理司)重新調(diào)整報送匯總建議表和相關(guān)明細(xì)建議表。 　　(三)范圍劃分建議表審核批復(fù)。收到各部門報送的范圍劃分建議表后，財政部對范圍劃分建議表的紙質(zhì)文件和電子信息同時進(jìn)行審核。其中，對于電子信息，財政部將通過財政國庫外圍平臺系統(tǒng)或相關(guān)信息系統(tǒng)進(jìn)行校驗。檢驗未通過的，財政部將根據(jù)信息系統(tǒng)提示的錯誤原因，通知中央部門進(jìn)行調(diào)整后重新上報，直至校驗成功。 　　財政部在成功接收并審核同意中央部門按部門預(yù)算數(shù)報送的范圍劃分建議表(紙質(zhì)文件和電子信息)后15個工作日內(nèi)，將匯總建議表和相關(guān)明細(xì)建議表以“財辦庫”形式批復(fù)。 　　(四)有關(guān)調(diào)整事項處理。年度預(yù)算執(zhí)行中有調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按國庫集中支付改革范圍劃分標(biāo)準(zhǔn)確定資金支付方式，并經(jīng)財政部(國庫司)審核同意后執(zhí)行。年度執(zhí)行中需要調(diào)整支付方式和范圍的，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)以正式文件向財政部(國庫司)提出調(diào)整申請，經(jīng)審核同意后進(jìn)行調(diào)整。 　　四、其他事項 　　(一)根據(jù)《財政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知》(財預(yù)[2010]88號)規(guī)定，從2011年1月1日起，除教育收費不納入預(yù)算實行財政專戶管理外，其他按預(yù)算外資金管理的收入將全部納入預(yù)算管理。對納入預(yù)算管理的資金，要嚴(yán)格按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定支付;不納入預(yù)算但實行財政專戶管理的資金，暫按原渠道從財政專戶中核撥。 　　(二)預(yù)算執(zhí)行細(xì)化管理后中央國庫集中支付年終結(jié)余資金申報核定工作業(yè)務(wù)調(diào)整內(nèi)容較多，各中央部門要高度重視，加強對所屬單位相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和政策解釋，做好各項工作銜接，確保準(zhǔn)確核定并及時上報2010年度國庫集中支付年終結(jié)余資金。 　　(三)預(yù)算項目編碼調(diào)增后，各中央國庫集中支付代理銀行要抓緊做好系統(tǒng)調(diào)整和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作，保證預(yù)算單位及時辦理財政資金支付業(yè)務(wù)。 　　(四)財政部支付有關(guān)代編預(yù)算中央企業(yè)的財政支出，全部實行財政直接支付，單位不需要編報范圍劃分建議表，項目支出用款計劃暫由財政部有關(guān)部門預(yù)算管理司代編，基本支出用款計劃由企業(yè)通過“中央預(yù)算單位財政資金支付管理系統(tǒng)7.1”自行編報。 　　特此通知。 　　附件：1.*****(部門)2011年國庫集中支付改革范圍劃分匯總建議表 　　2.*****(部門)2011年國庫集中支付改革一般預(yù)算資金范圍劃分明細(xì)建議表 　　3.*****(部門)2011年國庫集中支付改革政府性基金范圍劃分明細(xì)建議表 　　4.填報說明及注意事項 　　財政部 　　二○一○年十二月八日 　　附件下載: 　　附件1、2、3.xlsx 　　http://gks.mof.gov.cn/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/201012/P020101217397181769074.xlsx 　　附件4.doc 　　http://gks.mof.gov.cn/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/201012/P020101217397181969506.doc