如何分析和管理合同風(fēng)險(xiǎn)

我們通常情況下從以下幾個(gè)方面來(lái)分析合同的風(fēng)險(xiǎn)。

一、合同風(fēng)險(xiǎn)的特性

合同風(fēng)險(xiǎn)是指合同中的不確定性。它有兩個(gè)特點(diǎn)：

1、合同風(fēng)險(xiǎn)事件可能發(fā)生也可能不發(fā)生，但一經(jīng)發(fā)生會(huì)給當(dāng)事人帶來(lái)?yè)p失;風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)立面是機(jī)會(huì)，它會(huì)帶來(lái)收益。

2、合同風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)的，可以通過(guò)合同條文定義風(fēng)險(xiǎn)及其承擔(dān)者。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義屬于雙方責(zé)任劃分問(wèn)題，不同的表達(dá)，則有不同的風(fēng)險(xiǎn)和不同的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。

如在某合同中規(guī)定，“乙方所用進(jìn)口材料，機(jī)械設(shè)備的海關(guān)稅和其他相關(guān)的費(fèi)用都由乙方負(fù)責(zé)交納”，因?yàn)楹贤?guī)定進(jìn)口材料和機(jī)械設(shè)備的海關(guān)稅由乙方交納，所以國(guó)家對(duì)海關(guān)稅的調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者是乙方，如果國(guó)家規(guī)定，該工程進(jìn)口材料和機(jī)械設(shè)備免收海關(guān)稅、則不存在海關(guān)稅風(fēng)險(xiǎn)。

二、合同風(fēng)險(xiǎn)的種類

具體地說(shuō)，承包合同中的風(fēng)險(xiǎn)可能有如下幾種：

1、合同中明確規(guī)定的一方當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)：

2、合同條文不全面，不完整，沒(méi)有將合同雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系全面表達(dá)清楚，沒(méi)有預(yù)計(jì)到合同實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生的各種情況，這樣引起合同過(guò)程中的激烈爭(zhēng)執(zhí)，最終導(dǎo)致當(dāng)事人的損失。

由于沒(méi)有具體規(guī)定，如果發(fā)生一方當(dāng)事人額外承擔(dān)費(fèi)用的情況，另外一方完全可以以“合同中沒(méi)有明確規(guī)定”為理由，推卸自己的合同責(zé)任，拒絕支付額外產(chǎn)生的費(fèi)用。

3、合同條文不清楚，不細(xì)致，不嚴(yán)密，當(dāng)事人不能清楚地理解合同內(nèi)容，造成失誤。

又如合同中對(duì)這些問(wèn)題不作具體規(guī)定，僅用“另行協(xié)商解決”等字眼。

4、發(fā)包商為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)提出單方面約束性的、過(guò)于苛刻的、責(zé)權(quán)利不平衡的合同條款。明顯屬于這類條款的是，對(duì)業(yè)主責(zé)任的開(kāi)脫條款。這在合同中經(jīng)常表現(xiàn)為：“甲方對(duì)……不負(fù)任何責(zé)任”，這樣將許多屬于甲方責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)推給乙方;與這一類條款相似的表達(dá)形式有“在……情況下，一切損失由乙方負(fù)責(zé)”。

三、合同風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

1、買(mǎi)賣(mài)合同的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要問(wèn)題是風(fēng)險(xiǎn)在何時(shí)由賣(mài)方轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方。

(1)如果買(mǎi)賣(mài)合同當(dāng)事人另有約定，則按約定轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

(2)合同沒(méi)有約定情況下，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以貨物交付為標(biāo)準(zhǔn)。貨物交付，通常情況下是賣(mài)方將貨物的占有和實(shí)際控制權(quán)移交給買(mǎi)方。

出賣(mài)人按照約定未交付有關(guān)標(biāo)的物的單證和資料的，不影響標(biāo)的物毀損、滅失風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。

在貨交承運(yùn)人這種情況下，賣(mài)方將貨物交付第一承運(yùn)人就履行了交付貨物的義務(wù)。承運(yùn)人領(lǐng)受貨物視同買(mǎi)方之代理行為，風(fēng)險(xiǎn)也隨之轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方。

出賣(mài)由承運(yùn)人運(yùn)輸?shù)脑谕緲?biāo)的物，風(fēng)險(xiǎn)自合同成立時(shí)起由買(mǎi)受人承擔(dān)。

當(dāng)事人對(duì)交付地點(diǎn)沒(méi)約定或約定不明確，標(biāo)的物需要運(yùn)輸?shù)模瑯?biāo)的物交付給第一承運(yùn)人起，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

(3)違約情形下的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移因買(mǎi)受人的原因使標(biāo)的物不能按照約定的期限交付的，買(mǎi)受人自違約之日起，承擔(dān)標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn)。

“因標(biāo)的物質(zhì)量不符合要求，致使不能實(shí)現(xiàn)合同的目的，買(mǎi)受人可以拒絕接受標(biāo)的物或者解除合同。買(mǎi)受人拒絕接受標(biāo)的物或者解除合同的，標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)由出賣(mài)人承擔(dān)?！?/p>

2、承攬合同的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)在承攬合同中，風(fēng)險(xiǎn)是指工作成果因不可歸責(zé)于雙方當(dāng)事人之原因而毀損滅失，包括勞務(wù)、材料和損失。該風(fēng)險(xiǎn)之分配，應(yīng)視由誰(shuí)提供材料而有不同的歸責(zé)：A.在定作人提供材料時(shí)，材料與勞務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)分別決定負(fù)擔(dān)歸責(zé)。關(guān)于材料的風(fēng)險(xiǎn)，原則上應(yīng)由承攬人負(fù)擔(dān)，但屬于不可抗力的，則由定作人負(fù)擔(dān)。關(guān)于勞務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)在受領(lǐng)前，應(yīng)由承攬人負(fù)擔(dān)，即不得請(qǐng)求報(bào)酬;在受領(lǐng)后或受領(lǐng)延遲后，由定作人負(fù)擔(dān)，即仍應(yīng)支付報(bào)酬。B.材料由承攬人提供時(shí)，工作成果交付之前，由承攬人負(fù)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);交付之后或定作人遲延受領(lǐng)的，由定作人負(fù)擔(dān)。

3、租賃合同的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)在租賃合同中，租賃物毀損滅失的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)由出租人負(fù)擔(dān)。因不可歸責(zé)于承租人的事由，致使租賃物部分或全部毀損、滅失的，承租人可以要求減少租金或者不支付租金，因租賃物部分或者全部毀損、滅失致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的的，承租人可以解除合同。

4、貨物運(yùn)輸合同的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)貨物在運(yùn)輸過(guò)程中因不可抗力滅失，運(yùn)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由承運(yùn)人負(fù)擔(dān)，即未收取運(yùn)費(fèi)的，承運(yùn)人不得請(qǐng)求運(yùn)費(fèi);已收取運(yùn)費(fèi)的，托運(yùn)人可以要求返還。

四、合同風(fēng)險(xiǎn)管理

合同風(fēng)險(xiǎn)是合同中的不確定因素，它是交易風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)事人信用風(fēng)險(xiǎn)、外界環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的集中反映和體現(xiàn)。合同風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜性決定的，是合同雙方必須共同承擔(dān)的。我們從事任何一項(xiàng)商業(yè)活動(dòng)，或大或小地承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)與收益是對(duì)等的。根據(jù)合同主體行為，可將其分為主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)和客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)。

合同的客觀風(fēng)險(xiǎn)是法律法規(guī)，合同條件以及國(guó)際慣例規(guī)定的其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是合同雙方回避的，通過(guò)人的主觀努力往往無(wú)法控制。

風(fēng)險(xiǎn)管理是人們對(duì)潛在的意外損失進(jìn)行辯識(shí)、評(píng)估、預(yù)防和控制的過(guò)程。

在合同的簽訂和實(shí)施過(guò)程中，不要輕易相信任何口頭承諾和保證，少說(shuō)多定是一個(gè)必須養(yǎng)成的工作習(xí)慣。一字千金，而非一諾千金。雙方商討的結(jié)果，做出的決定，或?qū)Ψ降某兄Z，只有寫(xiě)入合同，或雙方簽署文字意見(jiàn)才算確定。合同的簽訂需要字斟句酌，只有把每一項(xiàng)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，才能獲得最大的收益。

1、合同風(fēng)險(xiǎn)分析合同風(fēng)險(xiǎn)管理完全依賴于風(fēng)險(xiǎn)分析的準(zhǔn)確程序、詳細(xì)程度和全面性。合同風(fēng)險(xiǎn)分析主要依靠如下幾方面因素：

(1)當(dāng)事人對(duì)交易環(huán)境狀況的了解程度。要精確地分析風(fēng)險(xiǎn)必須作詳細(xì)的環(huán)境調(diào)查，占有大量的第一手資料。

(2)對(duì)對(duì)方當(dāng)事人資信和意圖了解的深度和準(zhǔn)確性。

(3)對(duì)引起風(fēng)險(xiǎn)的各種因素的合理預(yù)測(cè)及預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。

在分析中應(yīng)對(duì)合同中的風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行中應(yīng)注意的問(wèn)題作出特別的說(shuō)明和提示。

2、合同風(fēng)險(xiǎn)管理的措施風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是合同風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策中采用最多的措施，保險(xiǎn)和擔(dān)保是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的兩種常用方法。

(1)保險(xiǎn)保險(xiǎn)是指當(dāng)事人為了交易項(xiàng)目的順利實(shí)施，向保險(xiǎn)人(公司)支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人根據(jù)合同約定對(duì)在交易中可能產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)和人身傷害承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任。

(2)擔(dān)保擔(dān)保是指擔(dān)保人(一般為銀行、擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司、其他金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)團(tuán)體或個(gè)人)應(yīng)合同一方(申請(qǐng)人)的要求向另一方(債權(quán)人)作出的書(shū)面承諾。

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