應收賬款日常管理制度范文怎么寫

為了進一步規(guī)范應收賬款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，對應收賬款在銷售的事前、事中、事后進行有效控制，特制定本管理規(guī)范。

一、建立客戶檔案，進行有效的信用評估和跟蹤記錄：

二、事前控制：(簽約到發(fā)貨)

從初識客戶到維護老客戶，業(yè)務人以及經(jīng)辦業(yè)務的各級管理人員都應全面了解客戶的資信情況，選擇信用良好的客戶進行交易。

對客戶的審查內(nèi)容：

1、人員素質(zhì)，銷售業(yè)績，社會關(guān)系

2、地理位置，物流配送情況

3、從事本行業(yè)的時間，何時開始合作，有否合作經(jīng)歷

4、信用檔案，有無不良紀錄

5、關(guān)鍵點，為什么要合作，合作原因，合作動機，合作前景

對客戶的評定等級

A類客戶，回款2個月內(nèi)

B類客戶，回款5個月內(nèi)(最好預付一部分貨款)

C類客戶，回款8個月內(nèi)(必須預付一部分貨款)

D類客戶，回款時間相當長，不可靠(必須貨款兩清)

簽約時要對銷售合同的各項條款進行逐一審查核對，合同的每一項內(nèi)容，都有可能成為日后產(chǎn)生信用問題的憑證。合同是解決應收賬款追收的根本依據(jù)。

在銷售合同中應明確的主要內(nèi)容：

1、明確交易條件，如：品名、規(guī)格、數(shù)量、交貨期限、價格、付款方式、付款日期、運輸情況、驗收標準等；

2、明確雙方的權(quán)利義務和違約責任；

3、確定合同期限；

4、簽訂時間和經(jīng)辦人簽名加蓋合同專用章或公司印章(避免個人行為的私章、單一簽字或其它代用章)；

5、電話訂貨，最好有傳真件作為憑證。

合同的簽訂必須經(jīng)過市場部經(jīng)理審核確認才可以蓋章。

三、事中控制：(發(fā)貨到收款)

1、發(fā)貨查詢，貨款跟蹤。每次發(fā)貨前客服部必須與銷售合同保持核對；公司在銷售貨物后，就應該啟動監(jiān)控程序，根據(jù)不同的信用等級實施不同的收賬策略，在貨款形成的早期進行適度催收，同時注意維持跟客戶良好的合作關(guān)系。(由銷售人員和客服中心進行全程跟蹤)

收賬策略如下：

A類客戶，按常規(guī)合同

B類客戶，最好預付一部分貨款

C類客戶，必須預付一部分貨款

D類客戶，必須貨款兩清

2、回款記錄，賬齡分析。財務要形成定期的對賬制度，每隔一個月或一季度必須同顧客核對一次賬目，形成定期的對賬制度，不能使管理脫節(jié)，以免造成賬目混亂互相推諉、責任不清；并且詳細記錄每筆貨款的回收情況，經(jīng)常進行賬齡分析。

有幾種情況容易造成單據(jù)、金額等方面的誤差。

1、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為多品種、多規(guī)格；

2、產(chǎn)品的回款期限不同，或同種產(chǎn)品回款期限不同；

3、產(chǎn)品出現(xiàn)平調(diào)、退貨、換貨時；

4、客戶不能夠按單對單(銷售單據(jù)或發(fā)票)回款；

以上情況會給應收賬款的管理帶來困難，定期對賬避免雙方財務上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死賬現(xiàn)象，同時對賬之后要形成具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。

四、事后控制：(欠款到追收)

1、欠款到追收。對拖欠賬款的追收，要采用多種方法清討，催收賬款責任到位。原則上采取大區(qū)經(jīng)理負責制，再由大區(qū)經(jīng)理落實到具體的業(yè)務員身上。如果是單一的大區(qū)經(jīng)銷商或代理商，則由客服中心定期對其進行溝通、催付。對已發(fā)生的應收賬款，可按其賬齡和收取難易程度，逐一分類排序，找出拖欠原因，明確落實催討責任。對于確實由于資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)，應采取訂立還款計劃，限期清欠，采取債務重整策略。應收賬款的最后期限，不能超過回款期限的1/3(如期限是60天，最后收款期限不能超過80天)；如超過，即馬上采取行動追討。

2、總量控制，分級管理。財務部門負責應收賬款的計劃、控制和考核。銷售人員是應收賬款的直接責任人，公司對銷售人員考核的最終焦點是收現(xiàn)指標。貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負責人，預知其結(jié)款日期，并在結(jié)款日按時前往拜訪。

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