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暫借款管理制度

第一章總則

第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二章管理范圍

第二條暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

1.差旅費借款；

2.零星購物借款；

3.其他臨時性借款。

第三章借款程序和標準

第三條對因公出差

1.需借支差旅費時，應(yīng)填寫請款單，注明預借金額；

2.經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；

3.到財務(wù)部領(lǐng)款；

4.財務(wù)部以請款單為借款依據(jù)、報銷差旅費審核依據(jù)。

第四條對零星購物借款

1.由采購部門作出書面采購計劃；

2.經(jīng)各級主管審查、審核、簽批；

3.到財務(wù)部領(lǐng)款；

4.財務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。

第五條一般零星購物借款

一般零星購物借款限額為500元，駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標準由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準。

第六條對個人臨時性借款

1.一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準可借給；有借款尚未還清者，一律不準再借。

2.借款人填寫借款單，注明個人用途。

3.經(jīng)各級主管簽批。

4.到財務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。

第七條個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔保人

第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務(wù)規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準可辦理信用卡。

第九條暫借款還款、報銷期限

1.對出差人員，在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費；

2.對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后5天內(nèi)報銷；

3.對領(lǐng)用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；

4.對個人借款，最長不超過2個月還款。

第十條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。

第四章監(jiān)督和處罰

第十一條借款人應(yīng)嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責任。

第十二條財務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。

第五章附則

第十三條本辦法由財務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。

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