一、個人違約金需要開票嗎？

這個就要看實際的情況。

1、合同未履行，經(jīng)營業(yè)務(wù)未發(fā)生，購買方違約支付違約金

合同未履行時收取違約方的違約金，由于未發(fā)生發(fā)票管理辦法中規(guī)定的銷售商品、提供服務(wù)等經(jīng)營行為，不應(yīng)開具發(fā)票。發(fā)票管理辦法第十九條規(guī)定，銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項，收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票。發(fā)票管理辦法實施細(xì)則第二十六條規(guī)定，未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。同時，因未發(fā)生銷售貨物、提供勞務(wù)或服務(wù)等增值稅應(yīng)稅行為，無須繳納增值稅。類似的還有因合同未履行，已收取的定金被沒收或雙倍返還，沒收或收到返還一方因未發(fā)生經(jīng)營行為不應(yīng)開具發(fā)票，不繳增值稅。

2、合同履行，發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)，購買方違約支付違約金

合同已經(jīng)履行，購買方因延遲付款等原因，按合同約定向銷售方支付一定金額的違約金。這種情況下的違約金，屬于增值稅暫行條例和《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅〔2016〕36號文附件1)規(guī)定的價外費用。增值稅暫行條例實施細(xì)則第十二條規(guī)定，價外費用，包括價外向購買方收取的違約金和賠償金。根據(jù)上述規(guī)定，銷售方向購買方收取的違約金屬于價外費用，應(yīng)并入銷售額計算繳納增值稅，并開具發(fā)票。

二、違約金的法律法規(guī)

根據(jù)合同法：

《合同法》第114條第1款規(guī)定：當(dāng)事人可以約定一方違約時應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金，也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計算方法。所以，違約金具有懲罰性的特征，它不以非違約方遭受損失為前提。

一般來說合同違約金上限是不超過實際損失的30%。但是如果過高或者過低是可以請求法院給予減少或者增加的。

《合同法》第114條第2款規(guī)定：約定的違約金低于造成的損失，當(dāng)事人可以請求法院予以增加;約定的違約金過分高于造成的損失，當(dāng)事人可以請求法院適當(dāng)減 少。但是違約金是當(dāng)事人雙方在訂約時對一方違約后可能造成的損失的一種預(yù)先估算，與違約后守約方的實際損失不可能完全相符;故此可交由法官自由裁量。法律規(guī)定預(yù)定違約金，除了給當(dāng)事人施加心理壓力外，也避免了違約后損失計算的麻煩和當(dāng)事人證明損失大小的麻煩，使當(dāng)事人能迅速確定自己應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的具體責(zé)任。因此，當(dāng)事人如需要法院增加違約金額、或者當(dāng)違約金過分高于損失時，則需承擔(dān)證明損失大小的責(zé)任。

綜合上面所說的，違約金的產(chǎn)生一般都是因為一方?jīng)]有履行條款而需要給的費用，但對于這筆費用在給了之后也是需要開票的，而針針對于個人的違約金，如果在發(fā)生了之后就要看實際的情況了，只要開了票那么必定就會繳納相關(guān)的稅費。

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