一、新三板優(yōu)先股發(fā)行的相關(guān)法律

《優(yōu)先股試點管理辦法》中明確規(guī)定：

第三十五條：上市公司申請發(fā)行優(yōu)先股，董事會應(yīng)當按照中國證監(jiān)會有關(guān)信息披露規(guī)定，公開披露本次優(yōu)先股發(fā)行預(yù)案，并依法就以下事項作出決議，提請股東大會批準。

(一)本次優(yōu)先股的發(fā)行方案;

(二)非公開發(fā)行優(yōu)先股且發(fā)行對象確定的，上市公司與相應(yīng)發(fā)行對象簽訂的附條件生效的優(yōu)先股認購合同。認購合同應(yīng)當載明發(fā)行對象擬認購優(yōu)先股的數(shù)量、認購價格或定價原則、票面股息率或其確定原則，以及其他必要條款。認購合同應(yīng)當約定發(fā)行對象不得以競價方式參與認購，且本次發(fā)行一經(jīng)上市公司董事會、股東大會批準并經(jīng)中國證監(jiān)會核準，該合同即應(yīng)生效;

(三)非公開發(fā)行優(yōu)先股且發(fā)行對象尚未確定的，決議應(yīng)包括發(fā)行對象的范圍和資格、定價原則、發(fā)行數(shù)量或數(shù)量區(qū)間。

上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人參與認購本次非公開發(fā)行優(yōu)先股的，按照前款第(二)項執(zhí)行。

第四十一條：非上市公眾公司非公開發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)符合下列條件：

(一)合法規(guī)范經(jīng)營;

(二)公司治理機制健全;

(三)依法履行信息披露義務(wù)。

注：以上只列舉了部分規(guī)定，查閱全部規(guī)定請查閱《優(yōu)先股試點管理辦法》。

二、上市公司發(fā)行優(yōu)先股流程

1.基本要求

掛牌公司優(yōu)先股和普通股股東人數(shù)合并累計超過200人發(fā)行優(yōu)先股的，由證監(jiān)會核準。掛牌公司優(yōu)先股股東和普通股股東人數(shù)合并累計不超過200人的，證監(jiān)會豁免核準，由全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)備案管理。

2.具體流程

按照要求進行信息披露——召開股東大會，就相關(guān)事宜進行商議——由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會申報，其申請、審核、核準、發(fā)行等相關(guān)程序參照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定。

上市公司發(fā)行優(yōu)先股，可以申請一次核準，分次發(fā)行，不同次發(fā)行的優(yōu)先股除票面股息率外，其他條款應(yīng)當相同。自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，公司應(yīng)在六個月內(nèi)實施首次發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當在二十四個月內(nèi)發(fā)行完畢。超過核準文件時限的，須申請中國證監(jiān)會重新核準。首次發(fā)行數(shù)量應(yīng)當不少于總發(fā)行數(shù)量的百分之五十，剩余各次發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每次發(fā)行完畢后五個工作日內(nèi)報中國證監(jiān)會備案。

三、非上市公眾公司非公開發(fā)行優(yōu)先股

1.非上市公眾公司非公開發(fā)行優(yōu)先股僅向本辦法規(guī)定的合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對象不得超過二百人，且相同條款優(yōu)先股的發(fā)行對象累計不得超過二百人。

2.非上市公眾公司股東大會就發(fā)行優(yōu)先股進行審議，表決事項參照上市公司相關(guān)制度執(zhí)行。發(fā)行優(yōu)先股決議，須經(jīng)出席會議的普通股股東(含表決權(quán)恢復的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分之二以上通過。已發(fā)行優(yōu)先股的，還須經(jīng)出席會議的優(yōu)先股股東(不含表決權(quán)恢復的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分之二以上通過。非上市公眾公司向公司特定股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行優(yōu)先股的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當回避，公司普通股股東(不含表決權(quán)恢復的優(yōu)先股股東)人數(shù)少于二百人的除外。

3.非上市公眾公司發(fā)行優(yōu)先股的申請、審核(豁免)、發(fā)行等相關(guān)程序應(yīng)按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等相關(guān)規(guī)定辦理。

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