1、洗錢(qián)罪的概念

根據(jù)《刑法》第?191?條，洗錢(qián)罪是指明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的行為。根據(jù)《刑法》第?312?條掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的規(guī)定，對(duì)明知是上述七類(lèi)犯罪以外的其他犯罪所得及其收益而窩贓、轉(zhuǎn)移或代為銷(xiāo)售，或者以其他方法隱瞞、掩飾的也要追究刑事責(zé)任，但是不是以洗錢(qián)罪來(lái)追究，而是以掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪來(lái)進(jìn)行追究。

2、洗錢(qián)罪的主觀要件

洗錢(qián)罪的主觀方面應(yīng)當(dāng)是故意，過(guò)失不能構(gòu)成本罪。故意中“明知”的判斷，應(yīng)當(dāng)結(jié)合被告人的認(rèn)知能力，接觸他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類(lèi)、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式以及被告人的供述等主、客觀因素進(jìn)行認(rèn)定。?2009年11月11日上午，最高人民法院發(fā)布《關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》中規(guī)定，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有證據(jù)證明確實(shí)不知道的除外：

1、知道他人從事犯罪活動(dòng)，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的;

2、沒(méi)有正當(dāng)理由，通過(guò)非法途徑協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物的;

3、沒(méi)有正當(dāng)理由，以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格收購(gòu)財(cái)物的;

4、沒(méi)有正當(dāng)理由，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財(cái)物，收取明顯高于市場(chǎng)的“手續(xù)費(fèi)”的;

5、沒(méi)有正當(dāng)理由，協(xié)助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個(gè)銀行賬戶或者在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)的;

6、協(xié)助近親屬或者其他關(guān)系密切的人轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移與其職業(yè)或者財(cái)產(chǎn)狀況明顯不符的財(cái)物的;

7、其他可以認(rèn)定行為人明知的情形。

我國(guó)關(guān)于洗錢(qián)犯罪的主觀要件的規(guī)定中最關(guān)鍵的就是明知犯罪所得的性質(zhì)判斷，根據(jù)事實(shí)參與、非法渠道轉(zhuǎn)移、不合理的低價(jià)收購(gòu)、賺取高額手續(xù)費(fèi)、資金在銀行賬戶間大挪移、財(cái)產(chǎn)與收入明顯不匹配等特征，對(duì)洗錢(qián)行為進(jìn)行判定。

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