“空殼公司”作假

價格反差超過10倍以上

深圳海關(guān)審單處發(fā)現(xiàn)一個異常信息，關(guān)區(qū)某品牌電子元器件申報進(jìn)口的價格與市場價相差極大，有的甚至不到市場價的1/10，存在低瞞報價格走私嫌疑。該關(guān)緝私部門隨即對線索展開調(diào)查。調(diào)查中，緝私民警調(diào)取了該類產(chǎn)品兩年內(nèi)的報關(guān)資料，并到相關(guān)廠家和市場實地調(diào)查、收集有關(guān)資料。經(jīng)過對近年來大量進(jìn)口的部分電子產(chǎn)品尤其是電阻、電容、二、三極管等電子行業(yè)申報的數(shù)(重)量、價格等電子數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析、核查，緝私民警發(fā)現(xiàn)，關(guān)區(qū)二十余家進(jìn)口電子元器件企業(yè)有低瞞報價格走私行為。

據(jù)緝私民警介紹，以該品牌半導(dǎo)體元器件為例，其采取金字塔型的銷售模式，即：生產(chǎn)商(或稱供應(yīng)商)—區(qū)域代理—分銷商—其他客戶，貨物價格也以5%的幅度由上至下逐漸遞增。按照常理，深圳市欽×進(jìn)出口有限公司等企業(yè)進(jìn)口該品牌半導(dǎo)體元器件的價格應(yīng)該比分銷商高5%或以上。但調(diào)查的事實并非如此，相同型號的元器件，分銷商報價為人民幣1-2元/個，而欽×等公司向海關(guān)申報的價格99%都在人民幣0.1元/個以下，價格反差超過10倍以上。同時，緝私警察在對欽×進(jìn)出口有限公司等企業(yè)進(jìn)行調(diào)查時發(fā)現(xiàn)，這些企業(yè)根本沒有業(yè)務(wù)，基本上屬于“空殼”企業(yè)。

作案手段隱蔽

輾轉(zhuǎn)交貨逃避查緝

海關(guān)緝私部門隨后從人、貨兩方面對該二十余家公司運送進(jìn)口貨物的車輛及司機(jī)進(jìn)行監(jiān)控。緝私民警發(fā)現(xiàn)，運貨車輛入境后都會從梅林檢查站出關(guān)，開往華南物流城旁邊的一個汽車修理廠，并將貨物卸到修理廠里的“?！羵}庫”內(nèi)。之后，貨物由面包車運送到市內(nèi)其他倉庫。在對司機(jī)的跟蹤監(jiān)控中，緝私民警發(fā)現(xiàn)，在裝載目標(biāo)貨物入境前后，司機(jī)都和名叫歐某的人聯(lián)系。而與歐某來往密切的陳某也進(jìn)入緝私警察的視線。緝私民警排查后得知，陳某正是貨主，負(fù)責(zé)在香港組織貨源和國內(nèi)銷售，歐某則負(fù)責(zé)走私貨物的通關(guān)環(huán)節(jié)。

緝私部門透露，該團(tuán)伙一般在周一至周五實施走私，每次走私2-3車貨，團(tuán)伙成員相當(dāng)警惕，具有較強的反偵查能力，每次走私，只有第一車報平安后，第二車貨才會發(fā)出，待所有車輛順利過關(guān)后，貨主陳某再入境。據(jù)稱，每次實施走私，走私分子都通知各收貨點作好接運準(zhǔn)備。為防止收貨點暴露，最大限度地避免海關(guān)查緝，走私貨物入境后，并不直接送往收貨點，而是運到在深圳梅林、西麗設(shè)立的倉庫或中轉(zhuǎn)站，隨后才將私貨分發(fā)給各收貨商。掌握了走私團(tuán)伙的目標(biāo)人物及走私規(guī)律后，緝私部門決定等待時機(jī)收網(wǎng)。

抓捕行動斗智

欲擒故縱釣出走私“大魚”

經(jīng)過一年時間，緝私部門得知該走私團(tuán)伙將再次實施走私，立即部署100余名警力分布在該團(tuán)伙出入境口岸、貨物中轉(zhuǎn)站等8個網(wǎng)點，隨時準(zhǔn)備開展查緝行動。當(dāng)日晚，裝載了涉嫌走私電子產(chǎn)品的兩輛中港兩地牌貨車陸續(xù)入境，隨后，貨主陳某入境，緝私部門開始抓捕行動。

據(jù)了解，行動中，緝私部門抓獲歐某等涉案人員22名，查獲兩輛涉嫌走私的貨車，查扣電子數(shù)據(jù)資料、報關(guān)單、賬本、假印章等證據(jù)材料一批，繳獲兩車涉嫌走私的IC、電容、三極管等電子元器件，貨值近千萬元。經(jīng)清點，兩車所裝的貨物與進(jìn)口報關(guān)單申報的品名、型號、數(shù)量等均嚴(yán)重不符，經(jīng)海關(guān)計核，僅該兩車就偷逃稅額一百五十余萬元。然而，異常警惕的陳某入境后，在與其他成員聯(lián)系不上的情況下，意識到自己的走私行為已經(jīng)敗露，于是倉皇而逃。

追逃民警分析認(rèn)為，由于剛剛案發(fā)，嫌疑人肯定不會輕舉妄動，遂決定采取欲擒故縱的方法，暫且“放棄”抓捕陳某等。民警隨后詳細(xì)了解每一名在逃人員的信息，從房產(chǎn)、車輛等資料中捕捉嫌疑人可能落腳的地點，逐一排查。據(jù)稱，在逃嫌疑人隨后放松了警惕，開始出來活動。2007年3月28日，追逃組經(jīng)過漫長的排查、蹲守、分析，發(fā)現(xiàn)了陳某的蛛絲馬跡，一舉在寶安區(qū)某賓館將該陳抓獲，并搜查到部分單證。7月10日，負(fù)責(zé)制單的鄭某被抓獲。

查明犯罪事實

里應(yīng)外合逃稅4000萬

落網(wǎng)后，陳某、鄭某相繼交代了犯罪事實。自2005年4月以來，陳某負(fù)責(zé)在香港組織購買電子元器件，由歐某以“包稅”形式代理報關(guān)。緝私部門透露，每進(jìn)口一噸電容或者電阻，陳某支付歐某5500至6000元人民幣作為“通關(guān)費”，而二極管或三極管則按照每個0.2元的價錢支付“通關(guān)費”。據(jù)悉，歐某一方面收取通關(guān)費，另一方面則利用其弟弟小歐掛靠深圳市惠×報關(guān)有限公司工作的關(guān)系，以每月3000元人民幣的工資聘用鄭某制作虛假的進(jìn)出口報關(guān)單。同時，為了不引起海關(guān)的注意，歐某還以200—300元人民幣/貨柜的價格購買皮包公司(有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)、但無實際業(yè)務(wù)的公司)蓋有印章的空白A4紙，以賣單公司名稱作為經(jīng)營單位，制作虛假合同、發(fā)票、裝箱單、委托報關(guān)協(xié)議等資料。

為查明全案犯罪事實，專案組另辟蹊徑對該案上下家公司展開了全面深入的追查。通過調(diào)娶分析三十余家涉案企業(yè)工商注冊資料及成千上萬份進(jìn)出口電子數(shù)據(jù)，對涉案產(chǎn)品的品牌、數(shù)量、規(guī)格進(jìn)行區(qū)分，對十多家國內(nèi)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行走訪調(diào)查，同時梳理涉案企業(yè)的資金流向，專案組查明了以歐某、陳某為首的走私團(tuán)伙采取價格瞞騙手法走私100余車電子元器件的犯罪事實，打牢了案件的主要證據(jù)基礎(chǔ)。