非法集資主要指個人或者單位在沒有依照相關(guān)法律程序的前提下，非法吸納公眾資金，通過的途徑主要包括發(fā)行股票、債券等方式，并承諾在一定的時間內(nèi)給公眾一定的現(xiàn)金或其他收益。那么，非法集資數(shù)額認(rèn)定問題，主要關(guān)于金額是如何認(rèn)定的?

我國法律規(guī)定非法集資犯罪數(shù)額認(rèn)定 立案標(biāo)準(zhǔn)：《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》“第二十八條 [非法吸收公眾存款案(刑法第一百七十六條)]非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴:

(一)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在二十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在一百萬元以上的;

(二)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款三十戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款一百五十戶以上的;

(三)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在十萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬元以上的;

(四)造成惡劣社會影響的;

(五)其他擾亂金融秩序情節(jié)嚴(yán)重的情形。

一、關(guān)于本金上是否都算犯罪數(shù)額

一般來說本金應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為犯罪數(shù)額，但是實(shí)務(wù)中對于已經(jīng)歸還的部分是否作為定案數(shù)額，從理論上是對于歸還部分也算涉案金額，實(shí)踐中法官也會判定這部分?jǐn)?shù)額為涉案金額。在這點(diǎn)上應(yīng)當(dāng)與集資詐騙罪區(qū)別開來，集資詐騙是以非法占有為目的，已歸還的部分當(dāng)然不能算犯罪金額，沒有主觀占有的故意。非法吸收公眾存款罪則是行為犯，只要是有吸收公眾存款的行為，其對國家金融管理秩序的破壞已經(jīng)形成，就應(yīng)認(rèn)定為犯罪數(shù)額。作為辯護(hù)律師辯護(hù)重點(diǎn)不應(yīng)在這點(diǎn)上與公訴機(jī)關(guān)辯駁，辯護(hù)律師重點(diǎn)是放在對電子數(shù)據(jù)的認(rèn)定上。

二、關(guān)于收取本金后再付利息部分認(rèn)定

非法吸收公眾存款罪是行為犯，只要是有吸收公眾存款的行為，其對國家金融管理秩序的破壞已經(jīng)形成，就應(yīng)認(rèn)定為犯罪數(shù)額。而對于集資詐騙罪來說這點(diǎn)與非法吸收公眾存款罪不同，上面講過，集資詐騙是以非法占有為目的，既然錢已給了，就不能認(rèn)定為非法占有為目的。對于辯護(hù)律師在這點(diǎn)辯護(hù)上，也應(yīng)當(dāng)對上述數(shù)額認(rèn)可。辯護(hù)思路也是在證據(jù)上，看是否有模糊不清的地方，找出死角。

三、關(guān)于續(xù)借部分的數(shù)額認(rèn)定

四、關(guān)于案發(fā)前支付的利息部分的認(rèn)定

實(shí)踐中有些借款金額與實(shí)際借款金額并不一致，比如，出借方出借一萬二千元，但實(shí)際匯出一萬元，二千元在利息扣除，對于這部分不能算作非法吸收公眾存款的犯罪數(shù)額，應(yīng)當(dāng)扣除。這點(diǎn)對于集資詐騙罪中數(shù)額的認(rèn)定是與非法吸收公眾存款罪是一樣的，都不得認(rèn)定為犯罪數(shù)額。根據(jù)《合同法》第200條規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計算利息?！备鶕?jù)這一規(guī)定，預(yù)先扣除的利息不得計入借款數(shù)額，因此在認(rèn)定行為人的犯罪數(shù)額時也應(yīng)當(dāng)扣除預(yù)先支付的利息，以實(shí)際收到的錢款數(shù)額來認(rèn)定。受害人主張以全額計算不予認(rèn)定。對于這部分辯護(hù)律師要查清在總金額有些是這種情況，逐一挑選出來，實(shí)踐中這種情況并不少見，有的可能全部是這種操作模式，有的是部分這種操作模式。因此在這點(diǎn)上給辯護(hù)律師留有部分空間，雖然這類案件案卷多，但對于公訴人講同樣面臨這問題，檢察機(jī)關(guān)案子多，一般公訴機(jī)關(guān)很難做到細(xì)微之處，細(xì)致決定成敗，好的辯護(hù)律師除了過硬的專業(yè)知識外，細(xì)致細(xì)微的認(rèn)真態(tài)度是專業(yè)辯護(hù)律師必不可少的。

一般分為五種情形，包括金額和公眾戶等不同形式。如果非法集資都要受到法律的制裁。希望上述問題對您有所幫助，如果你還相對非法集資有進(jìn)一步了解，歡迎咨詢本站律師。

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