(一)文書制作基本知識(shí)

1.文書的含義及作用

在股份公司股票公開發(fā)行和上市的申報(bào)材料中，律師所做的最重要的一項(xiàng)便是法律意見書。它是必須由證券律師制作的，是依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，對(duì)擬上市企業(yè)從改制重組、股票公開發(fā)行(包括配股)和上市交易事項(xiàng)進(jìn)行審查，并對(duì)其合法性作出書面結(jié)論。對(duì)于股份公司上市來說，律師的法律意見書是必備材料之一，而且要存中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。該法律意見書是必須由經(jīng)司法部和證監(jiān)會(huì)審批許可，具有從事證券業(yè)務(wù)許可證的律師事務(wù)所的具有從事證券業(yè)務(wù)資格的律師所制作的;而且對(duì)該法意見書，所制作的律師及其所在的律師事務(wù)所是要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任的。根據(jù)《證券法》第202條的規(guī)定，為證券發(fā)行、上市或者證券交易活動(dòng)出具法律意見書的律師事務(wù)所，就其所應(yīng)負(fù)責(zé)的內(nèi)容弄虛作假的，要沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款，并由有關(guān)主管部門責(zé)令該機(jī)構(gòu)停業(yè)，吊銷直接責(zé)任人員的資格證書。造成損失的，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。所以對(duì)于律師而言，其承擔(dān)責(zé)任或風(fēng)險(xiǎn)的根據(jù)便是法律意見書，所以律師在制作法律意見書時(shí)一定要慎重。

2.文書制作的要點(diǎn)

詳見格式。

(二)格式

公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容

與格式準(zhǔn)則第六號(hào)《法律意見書

的內(nèi)容與格式》(修訂)

第一部分基本要求

一、根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱《證券法》)、《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)的有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票和上市(含配股，下同)，其所聘請(qǐng)的律師應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求，出具法律意見書。

二、法律意見書是發(fā)行人向中國(guó)證券監(jiān)督治理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì))申請(qǐng)公開發(fā)行股票所必須具備的法定文件之一。

三、律師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行法定職責(zé)，對(duì)發(fā)行人股票發(fā)行、上市的合法性及對(duì)發(fā)行、上市有重大影響的法律問題發(fā)表法律意見，保證法律意見書的真實(shí)性、正確性和完整性。

四、律師應(yīng)當(dāng)對(duì)出具法律意見書所依據(jù)的事實(shí)和材料進(jìn)行核查和驗(yàn)證。若有過錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

五、法律意見書不僅表述結(jié)論性意見，而且應(yīng)當(dāng)說明上述結(jié)論性意見的依據(jù)。

六、律師出具法律意見書的內(nèi)容與格式，應(yīng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則規(guī)定。本準(zhǔn)則的某些詳細(xì)規(guī)定確實(shí)不適用的，律師可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)有關(guān)內(nèi)容與格式作出適當(dāng)修改，但應(yīng)當(dāng)說明修改的原因及理由。