出納的工作內(nèi)容涉及經(jīng)濟(jì)利益的多個(gè)方面，因此必須有具體的崗位職責(zé)來(lái)規(guī)范和約束其行為，出納還應(yīng)在明確工作任務(wù)和崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上，保證出納的工作質(zhì)量。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度（1）管理庫(kù)存現(xiàn)金。每日庫(kù)存金額不得超過(guò)銀行批準(zhǔn)的限額，超出部分應(yīng)及時(shí)匯至銀行。如因出納未及時(shí)將多出的現(xiàn)金存入銀行，造成多出的罰款由出納負(fù)責(zé)。

（2）不得違反現(xiàn)金管理規(guī)定從銀行提取現(xiàn)金。也不允許向員工轉(zhuǎn)讓支票支付獎(jiǎng)金和獎(jiǎng)品，以逃避現(xiàn)金管理的監(jiān)督。

（3）不允許用“白鈔”沖抵庫(kù)存現(xiàn)金，不允許挪用現(xiàn)金。（四）隨時(shí)掌握銀行存款余額，不得開(kāi)出超過(guò)銀行存款余額的空頭支票。出納員應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)出納員簽發(fā)的不兌現(xiàn)支票的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，由出納負(fù)責(zé)。不允許簽發(fā)遠(yuǎn)期支票以獲得銀行信貸。

（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位和個(gè)人簽發(fā)。（六）不得將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。不得開(kāi)立多個(gè)賬戶逃避經(jīng)濟(jì)監(jiān)管。（1） 根據(jù)會(huì)計(jì)審核人員簽署的收付憑證，經(jīng)出納審核后，方可辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。復(fù)核主要檢查原始憑證與記賬憑證的核算項(xiàng)目是否一致，金額是否一致，內(nèi)容是否真實(shí)合理，復(fù)核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。

（2）收付款業(yè)務(wù)完成后，收付款憑證應(yīng)及時(shí)簽章，加蓋“已收”或“已付”章，防止重復(fù)付款或漏付。

（3）錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”印章，并與存根或其他頁(yè)一起保存。如果支票丟失，應(yīng)立即向銀行報(bào)告，并通知有關(guān)單位共同防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

（4）固定資產(chǎn)更新創(chuàng)造支出、安裝工程款等重大支出項(xiàng)目，經(jīng)會(huì)計(jì)主管、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核后辦理支付手續(xù)。（5） 涉及外匯的，按照國(guó)家外匯管理和結(jié)構(gòu)性外匯制度及有關(guān)文件的規(guī)定辦理外匯收支。（1） 根據(jù)填妥的收付憑證，逐級(jí)登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，并在每天結(jié)束時(shí)結(jié)清余額?，F(xiàn)金的賬面余額應(yīng)當(dāng)與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)。如果發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)立即查明原因，確保賬目與實(shí)際情況相符。造成損失的，由有關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。銀行存款的賬面余額應(yīng)當(dāng)定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末應(yīng)及時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)整表》，使賬面余額與對(duì)賬單余額調(diào)整一致。如有未清賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查詢調(diào)整。

對(duì)于現(xiàn)金及銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位，領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)管理部門如需掌握日?，F(xiàn)金及銀行存款情況，還應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，在每天結(jié)束時(shí)編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，及時(shí)反映現(xiàn)金及銀行存款情況銀行存款收付存。（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)。出納員除填寫向銀行提取現(xiàn)金或者向銀行存放現(xiàn)金的收付憑證外，不得填寫其他會(huì)計(jì)事項(xiàng)的收付憑證，不得同時(shí)辦理收入、費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)的登記、核銷和會(huì)計(jì)檔案保管，債權(quán)、債務(wù)等賬冊(cè)，以保證貨幣賬戶管理原則的落實(shí)。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、各類有價(jià)證券、各類付款、結(jié)算憑證、空白收據(jù)、印章等貴重物品。注意保險(xiǎn)箱（保險(xiǎn)庫(kù)）鑰匙。離開(kāi)崗位時(shí)，要鎖好金庫(kù)，不要隨意交給別人。保險(xiǎn)箱和存折的密碼要保密。（2）保管好空白支票、空白票據(jù)和空白發(fā)票，建立支票、收據(jù)、發(fā)票登記簿，有效辦理收款和注銷手續(xù)。（3）妥善保管支票專用章和財(cái)務(wù)專用章，各種印章必須嚴(yán)格按用途使用。

（4）檢查其他城市的存款情況，及時(shí)清退。（五）上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門以及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行、工商等部門了解情況、檢查工作，應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)提供有關(guān)情況，如實(shí)反映，不得弄虛作假。以上是小編為您整理的相關(guān)知識(shí)。相信通過(guò)以上的知識(shí)你已經(jīng)有了一個(gè)大致的了解。如果您仍然遇到任何更復(fù)雜的法律問(wèn)題，歡迎您登錄律師網(wǎng)律師在線咨詢。你知道嗎