1。結(jié)轉(zhuǎn)本月地方小額稅查詢本月應交地方小額稅明細賬-→記入本月地方小額稅借方金額-→編制相應的會計分錄進行分級處理

借方：管理費用-房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅抵免：應交稅金-應交房產(chǎn)稅-應交土地使用稅（1）結(jié)轉(zhuǎn)當月增值稅

查詢當月應交增值稅明細賬-→記錄當月應交增值稅各子科目金額-→編制相應報表會計分錄及轉(zhuǎn)出借方：應交稅金-應交增值稅-應交銷項稅額-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅貸款：應交稅金-應交增值稅-進項稅額-應交增值稅-應交稅金-年數(shù)應交增值稅-已交增值稅-出口稅-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（2）轉(zhuǎn)出應交增值稅當月未繳或多繳增值稅-增值稅明細賬計算貸方余額與借方余額的差額-編制相應的會計科目將差額轉(zhuǎn)出的分錄如下：

借方：應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸方：應交增值稅-未交增值稅

或如下：

借方：應交增值稅-未交增值稅

貸方：應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

3。計算當月主營業(yè)務稅金及附加

查詢計算當月增值稅應納稅額和主營業(yè)務收入—→根據(jù)國家和地方稅收政策計算各項稅額—→根據(jù)計算出的稅額編制相應的會計分錄

借：主營業(yè)務稅金及附加

其他應交款項-應交教育費附加

-應交堤防稅

-應交穩(wěn)物價款

-應交教育發(fā)展基金

4。按應納稅額法計提當月所得稅，按不需要納稅的項目扣除當月利潤總額。

借方：所得稅

貸方：應交稅金-應交所得稅

（2）審核會計憑證

逐條審核出納崗位的現(xiàn)金相關憑證和各會計崗位的非現(xiàn)金相關憑證---發(fā)現(xiàn)會計憑證編制錯誤---請求各會計崗位進行更正（異常錯誤應先更正）更正必須咨詢副部長意見后方可進行）—→拿出憑證中需要抵扣的增值稅進項稅額抵扣單或運輸發(fā)票，在憑證右上角寫上稅務發(fā)票的月份和憑證號發(fā)票——→交稅務所核對發(fā)票并編制扣款單清單——→按憑證號的先后順序清理已審核的會計憑證——（3）編制、發(fā)放會計憑證所有已手工審核的會計憑證在系統(tǒng)中逐一審核微機會計系統(tǒng)。所有在會計系統(tǒng)中審核過的憑證都將記錄在計算機中。所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證將通過微機會計系統(tǒng)保存。審核生成的所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證是否正確。對已審核的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進行核對，將憑證轉(zhuǎn)入計算機核算—→出具會計報表—→報副部長審批—→審批無誤后復印—→填妥《審批表》并加蓋公章后送交公司加蓋公司印章的檔案——→再加蓋“法定代表人、法定代表人”三章，財務總監(jiān)、財務部負責人—→上傳至國資公司財務部、寶安集團財務部會議，財務報表先傳真后發(fā)—→財務報表發(fā)至其他部門有關部門和單位，并在收款簿上簽名，注明收款人姓名和日期。

注：每月財務報表應在下個月10日前發(fā)布，經(jīng)領導批準后才能下發(fā)。（4） 編制和發(fā)布會計報表附注收集會計崗位提供的所有相關信息---編制會計報表附注---復印---發(fā)布財務系統(tǒng)內(nèi)的會計報表附注

注：每月的財務報表附注應在下個月15日前發(fā)布一個月。（5） 根據(jù)國有資產(chǎn)公司財務部門下達的快報要求，編制快報，先編制樣報，然后在會計系統(tǒng)中逐筆查詢所需各科目余額，填寫報表，報副部長審核，打印批準后的快報，傳真到國有資產(chǎn)公司財務部領取。（六）財務分析報告的編制每季度末，在財務報表發(fā)布后，從相關會計崗位收集財務分析報告所需的數(shù)據(jù)和信息—→編制財務分析報告—→提交部長審查-→打印批準的財務分析報告—→復印幾份—→請示部長后發(fā)給有關人員

注：3月和9月為季度財務分析。6月和12月是半年和年度財務分析。季度財務分析報告應于下月20日前下發(fā)，經(jīng)領導批準后下發(fā)。每季度結(jié)束后，將上一季度編制的現(xiàn)金流量預測與實際資金額核對—→經(jīng)營活動現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，在微機會計系統(tǒng)中逐項查詢投資活動和籌資活動—→編制上季度預測數(shù)與實際數(shù)對比分析表—下一季度，根據(jù)下季度資金使用計劃和經(jīng)營計劃，編制下季度現(xiàn)金流量預測——報部長審核——打印批準后的現(xiàn)金流量預測——復印幾份——向部長申請蓋章并發(fā)給相關人員。

注：現(xiàn)金流量預測應在下季度當月25日前發(fā)布，然后由部長批準。只有在指導和批準正確的情況下，才能發(fā)布以下文件。

（8）收集員工考核數(shù)據(jù)

月初，將員工月度考核表發(fā)給財務部全體員工（主管除外）—→督促員工填寫當月工作計劃—→月末后督促員工填寫當月工作總結(jié)—→匯總）→交主管考核

注：員工月度考核表應于次月8日前匯總。（9） 管理工作1。嚴格遵守國家財政經(jīng)濟法律、法規(guī)、政策和會計制度，審核會計憑證，保證會計核算質(zhì)量。并對建立內(nèi)部會計和財務管理制度提出了建設性意見。三。協(xié)助部長加強公司財務會計管理，規(guī)范財務行為。4協(xié)助部長切實落實對各會計崗位的考核，公正、客觀地完成對各會計崗位的監(jiān)督工作。

5。不定期組織成本核算組或核算崗位的經(jīng)驗交流、業(yè)務交流等小型論壇，不定期組織以改進財務管理核算為目的的工作檢查和經(jīng)驗交流。

6。妥善管理財務會計部的日常事務。

7。積極完成領導交辦的其他工作。（x） 工作要求1。熟悉公司各項財務管理制度。

2。了解財務部各崗位的工作內(nèi)容，做好各崗位的銜接工作。目標明確，責任心強，部門形象良好