（1） 月末結(jié)轉(zhuǎn)提取應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交房產(chǎn)稅、應(yīng)交土地使用稅、應(yīng)交車(chē)船使用稅。結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅

（1）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月增值稅

查詢(xún)當(dāng)月應(yīng)交增值稅明細(xì)賬-→記錄當(dāng)月應(yīng)交增值稅各子科目金額-→編制相應(yīng)報(bào)表會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)出借方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交稅金-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅貸款：應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額-應(yīng)交增值稅-本年稅額

-應(yīng)交增值稅-已付稅款-出口稅

-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未繳增值稅

（2）轉(zhuǎn)出當(dāng)月未繳或多繳增值稅，按當(dāng)月應(yīng)交增值稅明細(xì)賬計(jì)算貸方余額與借方余額的差額。準(zhǔn)備相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄將差額轉(zhuǎn)出。借：應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸方：應(yīng)付增值稅-未付增值稅?；蛉缦拢?/P>

借方：應(yīng)交增值稅—未交增值稅

借款：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅

3。計(jì)算本月主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

查詢(xún)計(jì)算本月應(yīng)交增值稅稅額和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入---根據(jù)國(guó)家和地方稅收征收政策計(jì)算稅費(fèi)金額---根據(jù)實(shí)際情況編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)點(diǎn)計(jì)算金額記錄借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅其他應(yīng)交稅金-應(yīng)交教育費(fèi)附加

4。當(dāng)月所得稅按應(yīng)納稅額法和當(dāng)月所得稅利潤(rùn)總額計(jì)算提取。

借方：所得稅

貸方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

（2）審核會(huì)計(jì)憑證

逐條審核出納崗位的現(xiàn)金相關(guān)憑證和各會(huì)計(jì)崗位的非現(xiàn)金相關(guān)憑證---發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證編制錯(cuò)誤---請(qǐng)求各會(huì)計(jì)崗位進(jìn)行更正（異常錯(cuò)誤應(yīng)先更正）更正必須咨詢(xún)副部長(zhǎng)意見(jiàn)后方可進(jìn)行）—→拿出憑證中需要抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣單或運(yùn)輸發(fā)票，在憑證右上角寫(xiě)上稅務(wù)發(fā)票的月份和憑證號(hào)發(fā)票——→交稅務(wù)所核對(duì)發(fā)票并編制扣款單清單——→按憑證號(hào)的先后順序清理已審核的會(huì)計(jì)憑證——（3）編制、發(fā)放會(huì)計(jì)憑證所有已手工審核的會(huì)計(jì)憑證在系統(tǒng)中逐一審核微機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)。所有在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中審核過(guò)的憑證都將記錄在計(jì)算機(jī)中。所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證將通過(guò)微機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)保存。審核生成的所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證是否正確。對(duì)已審核的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行核對(duì)，將憑證轉(zhuǎn)入計(jì)算機(jī)核算—→出具會(huì)計(jì)報(bào)表—→報(bào)副部長(zhǎng)審批—→審批無(wú)誤后復(fù)印—→填妥《審批表》并加蓋公章后送交公司加蓋公司印章的檔案——→再加蓋“法定代表人、法定代表人”三章，財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人—→上傳至國(guó)資公司財(cái)務(wù)部、寶安集團(tuán)財(cái)務(wù)部會(huì)議，財(cái)務(wù)報(bào)表先傳真后發(fā)—→財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)至其他部門(mén)有關(guān)部門(mén)和單位，并在收款簿上簽名，注明收款人姓名和日期。

注：每月財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在下個(gè)月10日前發(fā)布，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能下發(fā)。（4） 編制和發(fā)布會(huì)計(jì)報(bào)表附注收集會(huì)計(jì)崗位提供的有關(guān)資料---編制會(huì)計(jì)報(bào)表附注---復(fù)印---在財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)分發(fā)。

注：每月財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)在下個(gè)月15日前發(fā)布。（5） 根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)公司財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)的快報(bào)要求，編制快報(bào)，先編制樣報(bào)，然后在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中逐筆查詢(xún)所需各科目余額，填寫(xiě)報(bào)表，報(bào)副部長(zhǎng)審核，打印批準(zhǔn)后的快報(bào)，傳真到國(guó)有資產(chǎn)公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。（六）財(cái)務(wù)分析報(bào)告的編制每季度末，在財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)布后，從相關(guān)會(huì)計(jì)崗位收集財(cái)務(wù)分析報(bào)告所需的數(shù)據(jù)和信息—→編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告—→提交部長(zhǎng)審查-→打印批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告—→復(fù)印幾份—→請(qǐng)示部長(zhǎng)后發(fā)給有關(guān)人員

注：3月和9月為季度財(cái)務(wù)分析。6月和12月是半年和年度財(cái)務(wù)分析。季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)于下月20日前下發(fā)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后下發(fā)。每季度結(jié)束后，將上一季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)與實(shí)際資金額核對(duì)—→經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，在微機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中逐項(xiàng)查詢(xún)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)—→編制上季度預(yù)測(cè)數(shù)與實(shí)際數(shù)對(duì)比分析表—下一季度，根據(jù)下季度資金使用計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制下季度現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)——報(bào)部長(zhǎng)審核——打印批準(zhǔn)后的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)——復(fù)印幾份——向部長(zhǎng)申請(qǐng)蓋章并發(fā)給相關(guān)人員。

注：現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)應(yīng)在下季度當(dāng)月25日前發(fā)布，然后由部長(zhǎng)批準(zhǔn)。只有在指導(dǎo)和批準(zhǔn)正確的情況下，才能發(fā)布以下文件。

（8）收集員工考核數(shù)據(jù)

月初，將員工月度考核表發(fā)給財(cái)務(wù)部全體員工（主管除外）—→督促員工填寫(xiě)當(dāng)月工作計(jì)劃—→月末后督促員工填寫(xiě)當(dāng)月工作總結(jié)—→匯總）→交主管考核

注：?jiǎn)T工月度考核表應(yīng)于次月8日前匯總。（9） 管理工作1。嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)政經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)、政策和會(huì)計(jì)制度，審核會(huì)計(jì)憑證，保證會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。并對(duì)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理制度提出了建設(shè)性意見(jiàn)。三。協(xié)助部長(zhǎng)加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。4協(xié)助部長(zhǎng)切實(shí)落實(shí)對(duì)各會(huì)計(jì)崗位的考核，公正、客觀地完成對(duì)各會(huì)計(jì)崗位的監(jiān)督工作。

5。不定期組織成本核算組或核算崗位的經(jīng)驗(yàn)交流、業(yè)務(wù)交流等小型論壇，不定期組織以改進(jìn)財(cái)務(wù)管理核算為目的的工作檢查和經(jīng)驗(yàn)交流。

6。妥善管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部的日常事務(wù)。

7。積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（x） 工作要求1。熟悉公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

2。了解財(cái)務(wù)部各崗位的工作內(nèi)容，做好各崗位的銜接工作。目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，部門(mén)形象良好