1.律師與律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的規(guī)范性文件。

為了加強(qiáng)對(duì)律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理，規(guī)范律師在證券發(fā)行、上市和交易等活動(dòng)中的執(zhí)業(yè)行為，完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)證券法和律師法，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席辦公會(huì)議和司法部部務(wù)會(huì)議審議通過(guò)《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《證券業(yè)務(wù)管理辦法》)，此辦法自2007年5月1日起施行。

2.證券法律業(yè)務(wù)的內(nèi)容。

證券法律業(yè)務(wù)，是指律師事務(wù)所接受當(dāng)事人委托，為其證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供的制作、出具法律意見(jiàn)書(shū)等文件的法律服務(wù)。律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，可以為下列事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)：(1)首次公開(kāi)發(fā)行股票及上市;(2)上市公司發(fā)行證券及上市;(3)上市公司的收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組及股份回購(gòu);(4)上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃;(5)上市公司召開(kāi)股東大會(huì);(6)境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券、將其證券在境外上市交易;(7)證券公司，、證券投資基金管理公司及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、解散、終止;(8)證券投資基金的募集、證券公司集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的設(shè)立;(9)證券衍生品種的發(fā)行及上市;(10)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

3.證券法律業(yè)務(wù)規(guī)則。

根據(jù)《證券業(yè)務(wù)管理辦法》，證券業(yè)務(wù)規(guī)則共有以下八項(xiàng)：

(1)律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則，勤勉盡責(zé)，審慎履行核查和驗(yàn)證義務(wù)。律師進(jìn)行核查和驗(yàn)證，可以采用面談、書(shū)面審查、實(shí)地調(diào)查、查詢和函證、計(jì)算、復(fù)核等方法。

(2)律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證;在進(jìn)行核查和驗(yàn)證前，應(yīng)當(dāng)編制核查和驗(yàn)證計(jì)劃，明確需要核查和驗(yàn)證的事項(xiàng)，并根據(jù)業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，對(duì)其予以適當(dāng)調(diào)整。

(3)律師在出具法律意見(jiàn)時(shí)，對(duì)與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)履行法律專業(yè)人士特別的注意義務(wù)，對(duì)其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行普通人一般的注意義務(wù)，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

(4)律師從國(guó)家機(jī)關(guān)、具有管理公共事務(wù)職能的組織、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、公證機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱公共機(jī)構(gòu))直接取得的文書(shū)，可以作為出具法律意見(jiàn)的依據(jù)，但律師應(yīng)當(dāng)履行上述第(3)項(xiàng)規(guī)定的注意義務(wù)并加以說(shuō)明;對(duì)于不是從公共機(jī)構(gòu)直接取得的文書(shū)，經(jīng)核查和驗(yàn)證后方可作為出具法律意見(jiàn)的依據(jù)。律師從公共機(jī)構(gòu)抄錄留制的材料。經(jīng)該機(jī)構(gòu)確認(rèn)后，可以作為出具法律意見(jiàn)的依據(jù)，但律師應(yīng)當(dāng)履行上述第(3)項(xiàng)規(guī)定的注意義務(wù)并加以說(shuō)明;未取得公共機(jī)構(gòu)確認(rèn)的，對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行核查和驗(yàn)證后方可作為出具法律意見(jiàn)的依據(jù)。

(5)律師進(jìn)行核查和驗(yàn)證，需要會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)作出判斷的，應(yīng)當(dāng)直接委托或者要求委托人委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具意見(jiàn)。

(6)律師在從事證券法律業(yè)務(wù)時(shí)，委托人應(yīng)當(dāng)向其提供真實(shí)、完整的有關(guān)材料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。律師發(fā)現(xiàn)委托人提供的材料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，，或者委托人有重大違法行為的，應(yīng)當(dāng)要求委托人糾正、補(bǔ)充;委托人拒不糾正、補(bǔ)充的，律師

可以拒絕繼續(xù)接受委托，同時(shí)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向有關(guān)方面履行報(bào)告義務(wù)。

(7)律師應(yīng)當(dāng)歸類整理核查和驗(yàn)證中形成的工作記錄和獲取的材料，并對(duì)法律意見(jiàn)書(shū)等文件中各具體意見(jiàn)所依據(jù)的事實(shí)、國(guó)家相關(guān)規(guī)定以及律師的分析判斷作出說(shuō)明，形成記錄清晰的工作底稿。

(8)工作底稿由出具法律意見(jiàn)的律師事務(wù)所保存，保存期限不得少于7年;中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保存期限另有規(guī)定的，從其規(guī)定。