第一章　總則

　　第二章　半年度報(bào)告正文

　　第一節(jié)　重要提示及目錄

　　第二節(jié)　基金簡(jiǎn)介

　　第三節(jié)　主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和基金凈值表現(xiàn)

　　第四節(jié)　管理人報(bào)告

　　第五節(jié)　托管人報(bào)告

　　第六節(jié)　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

　　第七節(jié)　投資組合報(bào)告

　　第八節(jié)　基金份額持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)（及前十名持有人）

　　第九節(jié)　開放式基金份額變動(dòng)

　　第十節(jié)　重大事件揭示

　　第十一節(jié)　備查文件目錄

　　第三章　半年度報(bào)告摘要

　　第一節(jié)　重要提示

　　第二節(jié)　基金簡(jiǎn)介

　　第三節(jié)　主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和基金凈值表現(xiàn)

　　第四節(jié)　管理人報(bào)告

　　第五節(jié)　托管人報(bào)告

　　第六節(jié)　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

　　第七節(jié)　投資組合報(bào)告

　　第八節(jié)　基金份額持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)（及前十名持有人）

　　第九節(jié)　開放式基金份額變動(dòng)

　　第十節(jié)　重大事件揭示

　　第四章　附則

　　第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱“基金”）半年度報(bào)告的編制及披露行為，保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益，根據(jù)《證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱《基金法》）及《證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》），制訂本準(zhǔn)則。

　　第二條　凡根據(jù)《基金法》在中華人民共和國(guó)境內(nèi)公開發(fā)行基金份額并依法辦理基金備案手續(xù)的基金，其基金管理人應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求編制和披露半年度報(bào)告。

　　第三條　基金管理人的董事會(huì)及董事應(yīng)當(dāng)保證半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性與完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。披露基金半年度報(bào)告應(yīng)經(jīng)三分之二以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長(zhǎng)簽發(fā)。如個(gè)別董事對(duì)半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或存在異議，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)陳述理由和發(fā)表意見。

　　基金托管人應(yīng)當(dāng)對(duì)基金半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、審查，并出具意見，保證復(fù)核內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　第四條　本準(zhǔn)則的規(guī)定是對(duì)基金半年度報(bào)告信息披露的最低要求。凡對(duì)投資者作出決策有重大影響的信息，不論本準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，基金管理人均應(yīng)披露。若本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)基金確不適用的，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）批準(zhǔn)后，基金管理人可根據(jù)實(shí)際情況在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做出適當(dāng)修改。

　　第五條　基金半年度報(bào)告的正文應(yīng)按本準(zhǔn)則第二章的要求編制，半年度報(bào)告摘要按本準(zhǔn)則第三章要求編制。

　　半年度報(bào)告摘要無(wú)須包括半年度報(bào)告正文各部分內(nèi)容，但必須忠實(shí)于半年度報(bào)告正文的內(nèi)容，不得出現(xiàn)與正文相矛盾之處。

　　第六條　基金半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)須審計(jì)，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)或證券交易所另有規(guī)定的除外。未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)注明“未經(jīng)審計(jì)”字樣。

　　第七條　基金半年度報(bào)告封面應(yīng)載明基金名稱、“半年度報(bào)告”字樣和報(bào)告期年份、基金管理人和基金托管人名稱、送出日期等。半年度報(bào)告目錄應(yīng)編排在顯著位置。

　　第八條　基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)基金會(huì)計(jì)年度的前六個(gè)月結(jié)束后六十日內(nèi)編制完成半年度報(bào)告，并將半年度報(bào)告正文登載于基金管理人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上，將半年度報(bào)告摘要至少登載在一種由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上。在指定報(bào)紙上刊登的半年度報(bào)告摘要最小字號(hào)為標(biāo)準(zhǔn)五號(hào)字。

　　第九條　在基金半年度報(bào)告披露前，任何當(dāng)事人不得泄露與其有關(guān)的信息，或利用這些信息謀取不正當(dāng)利益。

　　第十條　半年度報(bào)告的文字表述應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂。

　　第十一條　基金管理人應(yīng)當(dāng)按照《管理辦法》第三十一條規(guī)定的方式履行置備義務(wù)。

　　第十二條　基金管理人應(yīng)當(dāng)按照《管理辦法》第二十二條規(guī)定的時(shí)間和方式履行備案義務(wù)。

　　第二章　半年度報(bào)告正文

　　第一節(jié)　重要提示及目錄

　　第十三條　半年度報(bào)告文本扉頁(yè)應(yīng)作重要提示，內(nèi)容包括但不限于：

　　基金管理人的董事會(huì)及董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。本半年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長(zhǎng)簽發(fā)。如個(gè)別董事對(duì)半年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或存在異議，基金管理人應(yīng)當(dāng)聲明：××董事無(wú)法保證本報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，理由是：…，請(qǐng)投資者特別關(guān)注。

　　基金托管人__根據(jù)本基金合同規(guī)定，于_年_月_日復(fù)核了本報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　基金管理人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利。

　　基金的過往業(yè)績(jī)并不代表其未來表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說明書。

　　第十四條　半年度報(bào)告目錄應(yīng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及其對(duì)應(yīng)的頁(yè)碼。

　　第二節(jié)　基金簡(jiǎn)介

　　第十五條　基金應(yīng)披露如下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┗鹈Q、基金簡(jiǎn)稱、交易代碼、基金運(yùn)作方式、基金合同生效日、報(bào)告期末基金份額總額、基金合同存續(xù)期（若有）、基金份額上市交易的證券交易所（若有）、上市日期（若有）。

　　（二）基金投資目標(biāo)、投資策略、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)（若有）、風(fēng)險(xiǎn)收益特征（若有）。

　?。ㄈ┗鸸芾砣嗣Q、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、信息披露負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話、傳真、電子郵箱。

　?。ㄋ模┗鹜泄苋嗣Q、注冊(cè)地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、信息披露負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話、傳真、電子郵箱。

　?。ㄎ澹┗疬x定的信息披露報(bào)紙名稱、登載半年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、基金半年度報(bào)告置備地點(diǎn)。

　　（六）其他有關(guān)資料：注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的名稱、辦公地址。

　　第三節(jié)　主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和基金凈值表現(xiàn)

　　第十六條　至少應(yīng)披露本報(bào)告期的下列主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)：基金本期凈收益、基金份額本期凈收益、期末可供分配基金收益、期末可供分配基金份額收益、期末基金資產(chǎn)凈值、期末基金份額凈值、基金加權(quán)平均凈值收益率、本期基金份額凈值增長(zhǎng)率和基金份額累計(jì)凈值增長(zhǎng)率等。

　　基金應(yīng)按照《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則第1號(hào)＜主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算及披露＞》的有關(guān)規(guī)定計(jì)算和披露相關(guān)指標(biāo)。財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算公式不須披露。

　　第十七條　列表顯示過往一定階段基金份額凈值增長(zhǎng)率及其與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)收益率的比較，階段包括一個(gè)月、三個(gè)月、六個(gè)月、一年、三年、自基金合同生效起至今；圖示自基金合同生效以來基金份額凈值的變動(dòng)情況，并與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的變動(dòng)進(jìn)行比較。

　　基金應(yīng)按照《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則第2號(hào)＜基金凈值表現(xiàn)的編制及披露＞》的有關(guān)規(guī)定編制和披露基金的凈值表現(xiàn)。

　　第四節(jié)　管理人報(bào)告

　　第十八條　簡(jiǎn)要介紹基金管理人及基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組成員）情況，包括：基金管理人及其管理基金的經(jīng)驗(yàn)，基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組成員）的姓名及主要經(jīng)（學(xué)）歷。

　　第十九條　對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金運(yùn)作的遵規(guī)守信情況作出說明，主要包括：聲明基金管理人在報(bào)告期內(nèi)，是否存在損害基金份額持有人利益的行為，是否勤勉盡責(zé)地為基金份額持有人謀求利益，是否嚴(yán)格遵守了《基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同的規(guī)定；若存在違法違規(guī)或未履行基金合同承諾的，應(yīng)就有關(guān)情況作出具體說明，并提出處理方法。

　　第二十條　結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)及證券市場(chǎng)情況，對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績(jī)表現(xiàn)等作出說明與解釋。

　　第二十一條　對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì)等作簡(jiǎn)要展望，但不得對(duì)具體證券的走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)。

　　第五節(jié)　托管人報(bào)告

　　第二十二條　托管人應(yīng)聲明其在報(bào)告期內(nèi)，是否存在任何損害基金份額持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同，完全盡職盡責(zé)地履行了應(yīng)盡的義務(wù)。

　　第二十三條　托管人應(yīng)說明報(bào)告期內(nèi)基金管理人在投資運(yùn)作、基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、基金份額申購(gòu)贖回價(jià)格的計(jì)算、基金費(fèi)用開支等問題上，是否存在任何損害基金份額持有人利益的行為，是否嚴(yán)格遵守了《基金法》等有關(guān)法律法規(guī)，在各重要方面的運(yùn)作是否嚴(yán)格按照基金合同的規(guī)定進(jìn)行；若基金管理人未遵守有關(guān)規(guī)定，托管人應(yīng)說明發(fā)現(xiàn)的問題，托管人就此采取的措施及管理人的改進(jìn)狀況。

　　第二十四條　托管人應(yīng)就本半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性發(fā)表意見。

　　第六節(jié)　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

　　第二十五條　應(yīng)披露基金半年度會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注。

　　第二十六條　半年度會(huì)計(jì)報(bào)表包括報(bào)告期末及其前一個(gè)年度末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表、本報(bào)告期及上年度可比期間的比較式經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表及收益分配表、本報(bào)告期及上年度可比期間的比較式基金凈值變動(dòng)表，會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按照財(cái)政部和中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的相關(guān)規(guī)定編制與披露。

　　第二十七條　半年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)披露比上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告更新的信息，并遵循重要性原則進(jìn)行披露。半年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

　　（一）半年度會(huì)計(jì)報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與上年度會(huì)計(jì)報(bào)表相一致的說明。如果會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生了變更，應(yīng)當(dāng)說明變更的內(nèi)容、理由、影響數(shù)或影響數(shù)不能合理確定的理由。

　　若基金合同于本報(bào)告期生效，或者上年度基金年度報(bào)告免于披露的，則應(yīng)列示本報(bào)告期所采用的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。

　?。ǘ┍緢?bào)告期重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容和更正金額。

　?。ㄈ┍緢?bào)告期關(guān)聯(lián)方關(guān)系發(fā)生變化的情況，本報(bào)告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易。

　　（四）基金會(huì)計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目的說明，應(yīng)列示本報(bào)告期末或期間的數(shù)據(jù)。

　?。ㄎ澹﹫?bào)告期末流通轉(zhuǎn)讓受到限制的基金資產(chǎn)的說明。

　?。┯兄诶斫夂头治鰰?huì)計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。

　　上述事項(xiàng)應(yīng)按《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則第3號(hào)＜會(huì)計(jì)報(bào)表附注的編制及披露＞》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露。

　　第七節(jié)　投資組合報(bào)告

　　第二十八條　基金投資組合報(bào)告應(yīng)按《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則第4號(hào)＜基金投資組合報(bào)告的編制及披露＞》等相關(guān)規(guī)定披露以下內(nèi)容：

　　（一）報(bào)告期末基金資產(chǎn)組合情況。

　　（二）報(bào)告期末按行業(yè)分類的股票投資組合（若有股票投資）。

　?。ㄈ﹫?bào)告期末按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有股票明細(xì)（若有股票投資）。

　　（四）報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動(dòng)（若有股票投資）。

　?。ㄎ澹﹫?bào)告期末按券種分類的債券投資組合。

　　（六）報(bào)告期末按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名債券明細(xì)。

　?。ㄆ撸┩顿Y組合報(bào)告附注。

　　第八節(jié)　基金份額持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)（及前十名持有人）

　　第二十九條　基金應(yīng)披露報(bào)告期末基金的下列信息：基金份額持有人戶數(shù)、平均每戶持有基金份額；機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者持有的基金份額及占總份額的比例；上市基金還應(yīng)列示基金前十名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例。

　　第九節(jié)　開放式基金份額變動(dòng)

　　第三十條　開放式基金應(yīng)列示基金合同生效日的基金份額總額、本報(bào)告期內(nèi)基金份額的變動(dòng)情況（報(bào)告期內(nèi)基金合同生效的基金，應(yīng)披露自基金合同生效以來基金份額的變動(dòng)情況），其中，本報(bào)告期內(nèi)基金份額的變動(dòng)情況至少應(yīng)披露本報(bào)告期期初基金份額總額、報(bào)告期末基金份額總額、報(bào)告期間基金總申購(gòu)份額、總贖回份額。

　　第十節(jié)　重大事件揭示

　　第三十一條　簡(jiǎn)要揭示報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大事件，包括但不限于下列事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┗鸱蓊~持有人大會(huì)決議。

　?。ǘ┗鸸芾砣恕⒒鹜泄苋说膶ｉT基金托管部門的重大人事變動(dòng)。

　?。ㄈ┥婕盎鸸芾砣恕⒒鹭?cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟。

　?。ㄋ模┗鹜顿Y策略的改變。

　?。ㄎ澹┗鹗找娣峙涫马?xiàng)。

　?。┗鸶钠笧槠鋵徲?jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況，包括解聘原會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因，以及是否履行了必要的程序。

　?。ㄆ撸┗鸸芾砣?、托管人及其高級(jí)管理人員受監(jiān)管部門稽查或處罰的情形，包括稽查或處罰的次數(shù)、原因及結(jié)論，如監(jiān)管部門提出整改意見的，應(yīng)簡(jiǎn)單說明整改情況。

　?。ò耍┗鹱庥米C券公司專用交易席位的有關(guān)情況，包括證券公司名稱及租用該證券公司席位的數(shù)量、通過各證券公司專用席位進(jìn)行的股票、債券、債券回購(gòu)成交金額及占報(bào)告期基金同類交易成交總額的比例、支付給該證券機(jī)構(gòu)的傭金及占報(bào)告期傭金總量的比例、報(bào)告期內(nèi)租用證券公司席位的變更情況等。

　　對(duì)上述（一）至（八）項(xiàng)規(guī)定之外，已在臨時(shí)報(bào)告中披露過的報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的其他重要事項(xiàng)，基金應(yīng)當(dāng)注明有關(guān)事項(xiàng)的名稱、信息披露報(bào)紙名稱及披露日期等內(nèi)容。

　　第十一節(jié)　備查文件目錄

　　第三十二條　需披露備查文件的目錄、存放地點(diǎn)及查閱方式。

　　第三章　半年度報(bào)告摘要

　　第一節(jié)　重要提示

　　第三十三條　除按照第十三條要求列示重要提示外，還應(yīng)聲明：本半年度報(bào)告摘要摘自半年度報(bào)告正文，投資者欲了解詳細(xì)內(nèi)容，應(yīng)閱讀半年度報(bào)告正文。

　　第二節(jié)　基金簡(jiǎn)介

　　第三十四條　基金應(yīng)披露如下內(nèi)容：

　　（一）基金簡(jiǎn)稱、交易代碼、基金運(yùn)作方式、基金合同生效日、報(bào)告期末基金份額總額、基金合同存續(xù)期（若有）、基金份額上市的證券交易所（若有）、上市日期（若有）。

　?。ǘ┗鹜顿Y目標(biāo)、投資策略、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)（若有）、風(fēng)險(xiǎn)收益特征（若有）。

　?。ㄈ┗鸸芾砣嗣Q、信息披露負(fù)責(zé)人及其聯(lián)系方式。

　?。ㄋ模┗鹜泄苋嗣Q、信息披露負(fù)責(zé)人及其聯(lián)系方式。

　?。ㄎ澹┑禽d基金半年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、基金半年度報(bào)告置備地點(diǎn)。

　　第三節(jié)　主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和基金凈值表現(xiàn)

　　第三十五條　至少應(yīng)披露本報(bào)告期的下列財(cái)務(wù)指標(biāo)：基金本期凈收益、基金份額本期凈收益、期末可供分配基金份額收益、期末基金資產(chǎn)凈值、期末基金份額凈值、本期基金份額凈值增長(zhǎng)率等。

　　第三十六條　按照第十七條要求列示基金凈值表現(xiàn)。

　　第四節(jié)　管理人報(bào)告

　　第三十七條　按照第十八條要求簡(jiǎn)要介紹基金管理人及基金經(jīng)理（或基金經(jīng)理小組成員）情況。

　　第三十八條　按照第十九條要求對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金運(yùn)作的遵規(guī)守信情況作出聲明。

　　第三十九條　按照第二十條要求對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略、業(yè)績(jī)表現(xiàn)作出說明與解釋。

　　第四十條　按照第二十一條要求對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì)等作簡(jiǎn)要展望。

　　第五節(jié)　托管人報(bào)告

　　第四十一條　按照第二十二條、二十三條、二十四條要求披露基金托管人報(bào)告。

　　第六節(jié)　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

　　第四十二條　披露半年度會(huì)計(jì)報(bào)表，包括報(bào)告期末及其前一個(gè)年度末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表、本報(bào)告期及上年度可比期間的比較式經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表及收益分配表、本報(bào)告期及上年度可比期間的比較式基金凈值變動(dòng)表。

　　第四十三條　按照第二十七條（一）、（二）、（三）、（五）要求披露會(huì)計(jì)報(bào)表附注。

　　第七節(jié)　投資組合報(bào)告

　　第四十四條　基金投資組合報(bào)告應(yīng)按《證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則第4號(hào)＜基金投資組合報(bào)告的編制及披露＞》等相關(guān)規(guī)定披露以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬﹫?bào)告期末基金資產(chǎn)組合情況。

　?。ǘ﹫?bào)告期末按行業(yè)分類的股票投資組合（若有股票投資）。

　?。ㄈ﹫?bào)告期末按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票明細(xì)（若有股票投資）；指數(shù)基金若兼具積極投資和指數(shù)投資的，應(yīng)分別按積極投資和指數(shù)投資列示前五名股票明細(xì)。

　　（四）報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動(dòng)（若有股票投資）。

　?。ㄎ澹﹫?bào)告期末按券種分類的債券投資組合。

　?。﹫?bào)告期末按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名債券明細(xì)。

　?。ㄆ撸┩顿Y組合報(bào)告附注。

　　在披露基金投資的部分股票明細(xì)時(shí)，還應(yīng)作如下提示：“投資者欲了解本報(bào)告期末基金投資的所有股票明細(xì)，應(yīng)閱讀登載于××網(wǎng)站的半年度報(bào)告正文”。

　　第八節(jié)　基金份額持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)（及前十名持有人）

　　第四十五條　基金應(yīng)按照第二十九條要求列示其持有人戶數(shù)、平均每戶持有基金份額、持有人結(jié)構(gòu)等信息，上市基金還應(yīng)列示前十名持有人的有關(guān)信息。

　　第九節(jié)　開放式基金份額變動(dòng)

　　第四十六條　開放式基金應(yīng)按照第三十條要求列示基金份額的變動(dòng)情況。

　　第十節(jié)　重大事件揭示

　　第四十七條　基金應(yīng)按照第三十一條要求揭示報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大事件等信息。

　　第四章　附則

　　第四十八條　本準(zhǔn)則自2004年7月1日起施行，中國(guó)證監(jiān)會(huì)此前發(fā)布的《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第五號(hào)《證券投資基金信息披露指引》（證監(jiān)發(fā)[1999]11號(hào)）第四部分中期報(bào)告的內(nèi)容與格式（試行）同時(shí)廢止。