各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市證管辦（證監(jiān)會(huì)），上海、深圳證券交易所：

　　為了貫徹“法制、監(jiān)管、自律、規(guī)范”八字方針，維護(hù)公開、公開、公正的原則，防范和化解證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)制定了《上市公司股東大會(huì)規(guī)范意見》，現(xiàn)予發(fā)布，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并將本規(guī)范意見盡快轉(zhuǎn)發(fā)給轄區(qū)內(nèi)各上市公司。

　　上市公司股東大會(huì)規(guī)范意見

　　為貫徹《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》），規(guī)范上市公司行為，保證上市公司股東大會(huì)能夠依法行使職權(quán)，維護(hù)證券市場(chǎng)公開、公平和公正的原則，現(xiàn)就上市公司股東大會(huì)的有關(guān)事項(xiàng)提出規(guī)范意見如下：

　　一、股東大會(huì)年會(huì)每年召開一次，應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度完結(jié)后的六個(gè)月內(nèi)舉行。

　　公司在上述期限內(nèi)因故不能召開股東大會(huì)年會(huì)的，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)刈C管辦（證監(jiān)會(huì)）遞交書面說明，并報(bào)告證券交易所。公司應(yīng)當(dāng)在證券交易所的指導(dǎo)下，將有關(guān)說明內(nèi)容即時(shí)公布。

　　在上述期限內(nèi)，公司無正當(dāng)理由不召開股東大會(huì)年會(huì)的，證券交易所應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)該公司掛牌交易的股票予以停牌，要求公司董事會(huì)作出解釋并公告。

　　二、公司召開股東大會(huì)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在會(huì)議召開三十日以前以公告方式通知各股東。

　　三、董事會(huì)提出涉及投資、財(cái)產(chǎn)處置和收購(gòu)兼并等議案的，應(yīng)在召開股東大會(huì)的通知中，充分說明該事項(xiàng)的詳情，包括（但不限于）：涉及金額、價(jià)格（或計(jì)價(jià)方法）、對(duì)公司的影響、審批情況及資產(chǎn)評(píng)估情況。

　　董事會(huì)提出改變募股資金使用方向議案的，應(yīng)在召開股東大會(huì)的通知中載明以下內(nèi)容：改變募股資金使用方向的原因、新項(xiàng)目的概況及其盈利前景。

　　董事會(huì)提出的其他議案也應(yīng)比照上述規(guī)定在會(huì)議通知中作出充分披露。

　　證券交易所認(rèn)為公司披露的內(nèi)容不足以使股東和其他投資人了解該事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)的，有權(quán)要求公司在作出補(bǔ)充后公告。

　　四、董事會(huì)發(fā)布召開股東大會(huì)的通知后，股東大會(huì)不得無故延期。公司因特殊原因必須延期召開股東大會(huì)的，在延期召開通知中應(yīng)說明原因并公布延期后的召開日期。公司延期召開股東大會(huì)的，不得變更原通知規(guī)定的有權(quán)出席股東大會(huì)股東的股權(quán)登記日。

　　五、涉及增資發(fā)行等需要報(bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）審批的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)作為專項(xiàng)議題單獨(dú)作出決議。

　　六、利潤(rùn)分配方案、分積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開后兩個(gè)月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)（或轉(zhuǎn)增）事項(xiàng)。

　　七、公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具了有保留意見的審計(jì)報(bào)告或者在審計(jì)報(bào)告中有解釋性說明文字的，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)上就有關(guān)事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響作出說明。對(duì)有爭(zhēng)議的會(huì)計(jì)處理及相關(guān)問題，公司應(yīng)取得主管部門的意見，否則，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)孰低原則確定利潤(rùn)分配預(yù)案或者公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案。

　　八、股東大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，涉及關(guān)聯(lián)交易的各股東，不應(yīng)當(dāng)參加表決。如有特殊情況關(guān)聯(lián)股東無法回避時(shí)，公司在征得主管部門同意后，關(guān)聯(lián)股東可以參加表決，同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)非關(guān)聯(lián)股東的投票情況進(jìn)行專門統(tǒng)計(jì)，并在股東大會(huì)決議中作出說明。（注：在國(guó)家有關(guān)規(guī)定頒布前，關(guān)聯(lián)股東及關(guān)聯(lián)交易的定義和范圍按《上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定確定。）

　　九、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就前次股東大會(huì)決議中應(yīng)由董事會(huì)辦理的各事項(xiàng)的執(zhí)行情況向股東大會(huì)作出專項(xiàng)報(bào)告；由于特殊原因股東大會(huì)決議事項(xiàng)不能執(zhí)行的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)說明原因。

　　十、董事會(huì)提出解聘或不再續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案時(shí)，應(yīng)事先通知該會(huì)計(jì)師事務(wù)所，董事會(huì)應(yīng)向股東大會(huì)說明原因，會(huì)計(jì)師事務(wù)所有權(quán)向股東大會(huì)陳述意見。會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出辭聘的，應(yīng)當(dāng)向股東大會(huì)說明公司有無不當(dāng)行為。

　　十一、董事會(huì)提出的議案在股東大會(huì)上未獲通過或股東大會(huì)對(duì)董事會(huì)提出的議案作出重大調(diào)整的，以及本次股東大會(huì)變更前次股東大會(huì)決議的，董事會(huì)應(yīng)在股東大會(huì)決議公告中作出解釋性說明。

　　十二、股東大會(huì)各項(xiàng)決議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合法律和公司章程的規(guī)定。公司股東大會(huì)決議的授權(quán)起草人應(yīng)當(dāng)忠實(shí)履行職責(zé)，保證決議草案內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不得使用容易引起歧義的表述。

　　股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)在《公司法》規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權(quán)，不得干涉股東對(duì)自身權(quán)利的處分。

　　股東大會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)和《公司章程》，侵犯股東合法權(quán)益的，股東有權(quán)依法向人民法院提起民事訴訟。

　　十三、股東大會(huì)決議公告應(yīng)寫明出席會(huì)議的股東（和股東代表）人數(shù)、所持（代表）股份總數(shù)及占公司有表決權(quán)總股份的比例、表決方式以及每項(xiàng)議案表決結(jié)果。對(duì)股東提案作出決議的，應(yīng)列明提案股東的持股比例和提案內(nèi)容；證券交易所有權(quán)要求公司列明提案股東的姓名或名稱。

　　發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)資股股東和外資股股東出席會(huì)議及表決情況分別作出統(tǒng)計(jì)并公告。

　　十四、公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)采取必要的措施，保證股東大會(huì)的正常秩序。對(duì)于干擾股東大會(huì)秩序、尋釁滋事和侵犯其他股東合法權(quán)益的行為，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告有關(guān)部門處理。

　　十五、因不可抗力導(dǎo)致股東大會(huì)不能正常召開或未能作出任何決議的，公司董事會(huì)應(yīng)向證券交易所申請(qǐng)繼續(xù)停牌，說明原因并公告。董事會(huì)有義務(wù)采取必要措施恢復(fù)股東大會(huì)的正常召開。

　　董事應(yīng)當(dāng)依法忠實(shí)履行職務(wù)，不得無故中止股東大會(huì)或阻礙股東大會(huì)作出對(duì)其不利的決議。

　　十六、上市公司召集、召開股東大會(huì)的方式和股東大會(huì)決議內(nèi)容不符合《公司法》和本規(guī)范要求的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)除責(zé)令公司限期整改外，將給予通報(bào)批評(píng)；拒不糾正的，自該事實(shí)發(fā)生之日起十二個(gè)月內(nèi)，不受理該公司的配股申請(qǐng)。

　　上市公司及有關(guān)人員利用召開股東大會(huì)之機(jī)，從事內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等違法活動(dòng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)厲查處。

　　十七、發(fā)行外資股的上市公司原則上應(yīng)遵照本規(guī)范執(zhí)行，國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　十八、各地證管辦（證監(jiān)會(huì)）應(yīng)當(dāng)督促轄區(qū)內(nèi)的上市公司認(rèn)真執(zhí)行《公司法》，指導(dǎo)公司按照本規(guī)范的要求，依法召集、召開股東大會(huì)。對(duì)于執(zhí)行中發(fā)生的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

　　十九、本規(guī)范意見自公布之日起施行。1996年2月8日中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范上市公司股東大會(huì)的通知》（證監(jiān)發(fā)字[1996]22號(hào)）同時(shí)廢止。