中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行：

　　根據(jù)國發(fā)〔1998〕33號文件關(guān)于“中國人民銀行分行管理轄區(qū)內(nèi)金融監(jiān)管辦事處和中心支行的人事、財務(wù)工作”的有關(guān)精神，總行制訂了《中國人民銀行分行管理轄區(qū)內(nèi)會計財務(wù)工作的規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），現(xiàn)印發(fā)你們，并就有關(guān)事項通知如下：

　　一、各分行要認(rèn)真履行《規(guī)定》賦予的各項管理職能，采取積極有力的措施，切實負(fù)起責(zé)任，抓好轄區(qū)內(nèi)會計工作。當(dāng)前，特別要貫徹勤儉辦行、增收節(jié)支的財務(wù)工作方針，加強(qiáng)對管轄機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理，堅持防止和糾正一切鋪張浪費行為。同時要做好有關(guān)預(yù)算編報、報表匯總等業(yè)務(wù)的銜接工作。

　　二、各分行、省會（首府）城市中心支行要按照《規(guī)定》中的管轄范圍，重新編制1999年度財務(wù)收支計劃，于5月15日前上報總行。并從第二季度起，按新的管轄范圍匯總上報財務(wù)收支季報。

　　三、各分行、營業(yè)管理部從1999年5月起報送轄區(qū)匯總會計報表。省會（首府）城市中心支行從該月起停止向總行報送會計報表。

　　四、《規(guī)定》自1999年1月1日起實施。

　　附件：

中國人民銀行分行管理轄區(qū)內(nèi)會計財務(wù)工作的規(guī)定

　　一、管理范圍

　　（一）分行、營業(yè)管理部負(fù)責(zé)組織對轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的會計監(jiān)管工作；管理轄區(qū)內(nèi)人民銀行中心支行、支行的會計核算工作。

　?。ǘ┓中胸?fù)責(zé)管轄區(qū)內(nèi)下列機(jī)構(gòu)（以下簡稱管轄機(jī)構(gòu)）的財務(wù)、基建和固定資產(chǎn)工作：

　　1．金融監(jiān)管辦事處；

　　2．分行營業(yè)管理部；

　　3．中心支行〔省會（首府）城市中心支行除外〕；

　　4．管理干部學(xué)院、銀行學(xué)校；

　　5．分行所在地的總行重點庫。

　?。ㄈ┤嗣胥y行營業(yè)管理部負(fù)責(zé)管理本級財務(wù)、基建和固定資產(chǎn)工作，重慶營業(yè)管理部負(fù)責(zé)管理轄區(qū)內(nèi)中心支行的財務(wù)、基建和固定資產(chǎn)工作。

　?。ㄋ模└鞣中小I業(yè)管理部、中心支行會計財務(wù)處對營業(yè)處（室）會計核算業(yè)務(wù)和會計工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。

　　二、會計報表管理

　?。ㄒ唬└鞣中小I業(yè)管理部負(fù)責(zé)匯總轄區(qū)內(nèi)各中心支行〔包括省會（首府）城市中心支行〕的會計報表，并按規(guī)定時間上報總行。

　?。ǘ└鞣中性诰幹迫爡R總會計報表的同時，編制分?。▍^(qū)）會計報表，留存?zhèn)溆?。總行需要時，要按時上報。

　　三、財務(wù)預(yù)算和決算管理

　　各分行、營業(yè)管理部對管轄機(jī)構(gòu)的財務(wù)預(yù)算和決算實施以下管理工作：

　?。ㄒ唬┴攧?wù)預(yù)算管理

　　1．審核管轄機(jī)構(gòu)的財務(wù)預(yù)算，匯總編制全轄的年度財務(wù)預(yù)算并按規(guī)定時間上報總行；

　　2．根據(jù)總行批復(fù)的財務(wù)預(yù)算，制訂管轄機(jī)構(gòu)的預(yù)算批復(fù)原則和費用分配方案并批復(fù)管轄機(jī)構(gòu)，費用分配原則和分配方案報總行備案。

　　3．辦理管轄機(jī)構(gòu)基建在建項目的年度投資計劃，并按規(guī)定時間上報總行。

　　（二）財務(wù)決算管理

　　1．負(fù)責(zé)組織管轄機(jī)構(gòu)辦理財務(wù)決算，審核管轄機(jī)構(gòu)上報的財務(wù)決算報表，匯總編制全轄年度財務(wù)決算報表并按規(guī)定時間上報總行；

　　2．收納管轄機(jī)構(gòu)上劃的財務(wù)損益，審核無誤后，按規(guī)定時間匯總上劃總行；

　　3．根據(jù)總行對財務(wù)決算的批復(fù)意見，對管轄機(jī)構(gòu)的財務(wù)決算進(jìn)行批復(fù)或調(diào)整有關(guān)賬務(wù)；

　　4．組織管轄機(jī)構(gòu)辦理基建財務(wù)決算，審核管轄機(jī)構(gòu)上報的基建財務(wù)決算報表，匯總編制全轄年度基建財務(wù)決算報表并按規(guī)定時間上報總行；

　　5．負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和落實審計署特派辦的審計決定并報總行備案。

　　四、基本建設(shè)項目和固定資產(chǎn)管理

　　各分行、營業(yè)管理部對管轄機(jī)構(gòu)的基本建設(shè)項目和固定資產(chǎn)實施以下管理工作：

　?。ㄒ唬徟茌牂C(jī)構(gòu)投資總額在300萬元以內(nèi)的建設(shè)項目，對300萬元以上的建設(shè)項目進(jìn)行審查，報總行審批。

　　（二）編報管轄機(jī)構(gòu)基本建設(shè)項目的總體規(guī)劃和分年度實施計劃，審查擬建項目的選址、可行性研究報告、工程設(shè)計圖紙和投資概算，組織項目招標(biāo)；

　　（三）對管轄機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)購置、分配、核算和報廢進(jìn)行管理。

　　五、財務(wù)、基建和固定資產(chǎn)報表管理

　　各分行、營業(yè)管理部負(fù)責(zé)審核、匯總管轄機(jī)構(gòu)的各種財務(wù)收支報表、基建報表和固定資產(chǎn)報表，并在規(guī)定時間內(nèi)上報總行。

　　六、財務(wù)監(jiān)督檢查

　　各分行、營業(yè)管理部負(fù)責(zé)對管轄機(jī)構(gòu)的財務(wù)、基建和固定資產(chǎn)工作實施監(jiān)督檢查，承擔(dān)管理責(zé)任并對總行負(fù)責(zé)：

　?。ㄒ唬┍O(jiān)督檢查執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)的情況，執(zhí)行總行財務(wù)、基建規(guī)章制度的情況，以及建立健全內(nèi)部財務(wù)、基建管理制度的情況；

　?。ǘ┍O(jiān)督檢查各項財務(wù)收支核算情況，包括：各項收入是否全額入賬，各項利息支出是否真實，以及費用開支是否合規(guī)和節(jié)約等；

　?。ㄈ┍O(jiān)督檢查暫收、暫付款項的列賬情況；

　?。ㄋ模┍O(jiān)督檢查基本建設(shè)項目施工質(zhì)量、建設(shè)進(jìn)度和執(zhí)法情況，負(fù)責(zé)基建項目竣工驗收的審計工作；

　?。ㄎ澹┍O(jiān)督檢查固定資產(chǎn)管理情況；

　?。ω攧?wù)基建工作中存在的違紀(jì)、違規(guī)行為進(jìn)行糾正并提出處理意見；

　　（七）負(fù)責(zé)接待、聯(lián)系和協(xié)調(diào)財政部駐當(dāng)?shù)乇O(jiān)察專員辦事處的財務(wù)監(jiān)督工作以及審計署駐當(dāng)?shù)靥嘏蓡T辦事處對管轄機(jī)構(gòu)的財務(wù)審計工作。

　　七、其它規(guī)定

　　（一）省會（首府）城市中心支行的財務(wù)基建和固定資產(chǎn)管理工作由總行直接管理，其財務(wù)預(yù)算和決算直接上報總行，財務(wù)損益直接上劃總行，基建項目直接報總行審批，各種財務(wù)收支報表、基建報表和固定資產(chǎn)報表直接上報總行。

　?。ǘ┦ㄊ赘┏鞘兄行闹胸?fù)責(zé)管理所轄縣級支行及所在地總行重點庫的財務(wù)、基建和固定資產(chǎn)工作，管理權(quán)限執(zhí)行本規(guī)定的“三、四、五、六”條。

　　（三）經(jīng)總行授權(quán)，由省會（首府）城市中心支行負(fù)責(zé)在所在?。▍^(qū)）范圍內(nèi)統(tǒng)一管理的一些專項建設(shè)項目，其建設(shè)資金由總行撥付省會（首府）城市中心支行統(tǒng)籌安排。