第一章　總則

　　第二章　檢查準(zhǔn)備

　　第三章　檢查實施

　　第四章　檢查報告

　　第五章　檢查處理

　　第六章　檢查建檔

　　中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部：

　　現(xiàn)將《中國人民銀行對農(nóng)村信用社現(xiàn)場檢查操作程序》印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行，執(zhí)行中遇到重要情況和問題，請及時報告總行。

中國人民銀行對農(nóng)村信用社現(xiàn)場檢查操作程序（試行）

　　第一章　總則

　　第一條　為使對農(nóng)村信用合作社（以下簡稱信用社）現(xiàn)場檢查工作規(guī)范化、制度化，確?，F(xiàn)場檢查工作質(zhì)量，根據(jù)《中國人民銀行現(xiàn)場稽核操作規(guī)程》，制定本操作程序。

　　第二條　本操作程序適用于中國人民銀行各級分支機構(gòu)對信用社的現(xiàn)場檢查。

　　第二章　檢查準(zhǔn)備

　　第三條　派出行根據(jù)檢查任務(wù)，確定檢查人員，組成檢查組，指定檢查組組長和主查人。檢查組可根據(jù)需要分為若干小組，每小組不少于兩人。

　　第四條　檢查組組長的主要職責(zé)是，協(xié)調(diào)檢查組與被檢查信用社的工作時間安排，主持與被檢查信用社的進場會談和總結(jié)會談。

　　第五條　主查人的主要職責(zé)是，制訂檢查實施方案，負(fù)責(zé)檢查工作的組織和實施、指導(dǎo)檢查組的具體檢查工作，起草“檢查事實和評價”材料、檢查報告和對被檢查信用社有關(guān)處理文件。

　　第六條　檢查組在實施現(xiàn)場檢查前，要收集與本次檢查有關(guān)的國家金融法律法規(guī)、方針政策和有關(guān)部門已掌握被檢查信用社的情況，并擬定檢查實施方案。檢查實施方案包括以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┲贫z查方案的依據(jù)；

　?。ǘ┍粰z查信用社的名稱；

　?。ㄈM檢查的期限范圍、內(nèi)容和現(xiàn)場作業(yè)時間；

　?。ㄋ模z查組成員組成和編制方案日期、審批人意見。

　　第七條　派出行在檢查前向被檢查信用社發(fā)出現(xiàn)場檢查通知書（以下簡稱“通知書”）?！巴ㄖ獣眻笈沙鲂蓄I(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并統(tǒng)一編制文號和加蓋派出行公章?！巴ㄖ獣笨商崆耙詡髡嫘问桨l(fā)給被檢查信用社。

　　第八條　“通知書”主要有以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┍粰z查信用社名稱；

　?。ǘz查依據(jù)、期限范圍、內(nèi)容、方式和現(xiàn)場檢查作業(yè)時間；

　?。ㄈz查組組長、主查人和檢查組成員名單；

　?。ㄋ模Ρ粰z查信用社配合檢查工作的要求。

　　第三章　檢查實施

　　第九條　檢查組在“通知書”確定的日期進駐被檢查信用社，并與被檢查信用社法定代表人或主要負(fù)責(zé)人舉行進場會談。進場會談由檢查組組長主持，主查人向被檢查信用社的法人代表或主要負(fù)責(zé)人遞交“通知書”；檢查組成員出示執(zhí)法證；主查人說明檢查的目的、內(nèi)容、時間安排以及對被檢查信用社的檢查工作要求。

　　第十條　檢查組根據(jù)擬檢查的內(nèi)容，確定需調(diào)閱的會計憑證、會計賬簿、內(nèi)部管理制度和有關(guān)文件。檢查組調(diào)閱資料時，應(yīng)填寫“中國人民銀行現(xiàn)場檢查調(diào)閱資料清單”（其標(biāo)準(zhǔn)格式由各分行制定）一式兩份，由檢查組和被檢查信用社分別保存。檢查組辦理調(diào)、退資料的工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，認(rèn)真審核后簽名。

　　第十一條　檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)有些問題和情況需要查實，取得證明材料時應(yīng)不少于兩人，并記入檢查工作底稿，證明材料要有提供者的簽名。檢查結(jié)束后，所有證明材料由專人統(tǒng)一管理，編制清單，簽名留存。

　　第十二條　檢查人員在現(xiàn)場檢查時，必須編制“中國人民銀行現(xiàn)場檢查工作底稿”（以下簡稱“工作底稿”）。“工作底稿”包括以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┍粰z查信用社名稱；

　?。ǘz查項目名稱以及實施時間；

　?。ㄈz查過程記錄，包括查證的主要事實及其來源，計算和分析的結(jié)果、認(rèn)定事實的依據(jù)。

　?。ㄋ模z查人員的姓名、編制日期、復(fù)核者姓名及復(fù)核日期。

　　第十三條　“工作底稿”應(yīng)附取證材料，取證材料包括被檢查信用社的會計憑證或會計報表的復(fù)印件、計算結(jié)果、備忘錄、說明材料等。

　　第十四條　檢查人員應(yīng)對所編制的檢查“工作底稿”的真實性負(fù)責(zé)；每個檢查人員的“工作底稿”必須由另外一位檢查人員進行復(fù)核，并由檢查人員和復(fù)核人簽字。

　　第十五條　檢查組在檢查方案規(guī)定的時間撤離被檢查信用社，退出現(xiàn)場時間應(yīng)提前告知被檢查信用社。

　　第四章　檢查報告

　　第十六條　各檢查小組將查實的各類問題和事實進行整理，初步認(rèn)定問題的性質(zhì)，形成各檢查項目的分項目小節(jié)，提交主查人。主查人根據(jù)各檢查小組的分項目小節(jié)起草“現(xiàn)場檢查事實和評價”材料?！艾F(xiàn)場檢查事實和評價”材料應(yīng)在現(xiàn)場作業(yè)結(jié)束時完成，最遲于現(xiàn)場作業(yè)結(jié)束后3個工作日內(nèi)完成。

　　第十七條　“現(xiàn)場檢查事實和評價”材料形成后，檢查組應(yīng)與被檢查信用社舉行總結(jié)會談?？偨Y(jié)會談在“現(xiàn)場檢查事實與評價”材料形成后3個工作日內(nèi)完成。檢查組應(yīng)提前2個工作日將擬進行總結(jié)會談的時間通知被檢查信用社。

　　第十八條　總結(jié)會談由檢查組組長主持，主查人宣讀“現(xiàn)場檢查事實和評價”材料，被檢查信用社應(yīng)對“現(xiàn)場檢查事實和評價”材料中認(rèn)定的事實及評價作出書面確認(rèn)。檢查組也可事先將“現(xiàn)場檢查事實和評價”印發(fā)被檢查信用社，由被檢查信用社就有關(guān)事實的認(rèn)定及檢查結(jié)論提出意見，并由被檢查信用社作出書面確認(rèn)。

　　第十九條　被檢查信用社對“現(xiàn)場檢查事實與評價”中認(rèn)定的事實及評價有不同意見，應(yīng)在總結(jié)會談后3個工作日內(nèi)以書面意見反饋給檢查組。對被檢查信用社過期未反饋意見的，視為對“現(xiàn)場檢查事實與評價”無異議。

　　第二十條　總結(jié)會談結(jié)束后或檢查組收到被檢查信用社對“現(xiàn)場檢查事實與評價”書面反饋意見后，檢查組要向派出行領(lǐng)導(dǎo)提交現(xiàn)場檢查報告?，F(xiàn)場檢查報告主要包括以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬嵤z查的基本情況，包括檢查內(nèi)容、范圍、期限、現(xiàn)場作業(yè)時間、方案的執(zhí)行和調(diào)整情況等；

　?。ǘ┍粰z查信用社的基本情況，包括內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況、內(nèi)部控制狀況、前一次檢查的整改情況等；

　?。ㄈΣ槌鰡栴}的評價；

　?。ㄋ模└鶕?jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，提出擬作出行政處罰或行政強制處理措施的建議。現(xiàn)場檢查報告最遲于結(jié)束會談后5個工作日內(nèi)完成，并報行領(lǐng)導(dǎo)。

　　第五章　檢查處理

　　第二十一條　根據(jù)行領(lǐng)導(dǎo)對檢查報告的批示，主查人應(yīng)在3個工作日內(nèi)起草《中國人民銀行稽核檢查意見書》或《中國人民銀行行政處罰決定書》。

　　第二十二條　《中國人民銀行稽核檢查意見書》是中國人民銀行對被檢查信用社通報檢查事實、作出檢查評價、提出整改或其他意見，但不涉及行政處罰的專門文件。《中國人民銀行稽核檢查意見書》的內(nèi)容包括被檢查信用社存在的問題、對問題的評價和針對問題提出的整改意見，以及執(zhí)行整改意見的時間要求等。

　　第二十三條　《中國人民銀行稽核檢查意見書》由派出行領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，加蓋派出行公章后送達(dá)被檢查信用社?！吨袊嗣胥y行稽核檢查意見書》自送達(dá)之日起生效，送達(dá)時間為被檢查信用社簽收時間。被檢查信用社拒絕簽收的，由送達(dá)人記明拒收事由、在場人員和日期，把《中國人民銀行稽核檢查意見書》留在被檢查信用社，即視為送達(dá)。

　　第二十四條　被檢查信用社在收到《中國人民銀行稽核檢查意見書》30個工作日內(nèi)，將執(zhí)行《中國人民銀行稽核檢查意見書》的情況書面報告檢查行。

　　第二十五條　中國人民銀行對有違法違規(guī)行為的被檢查信用社進行行政處罰，應(yīng)當(dāng)制作《中國人民銀行行政處罰決定書》，報派出行領(lǐng)導(dǎo)審批。中國人民銀行對被檢查信用社的行政處罰決定未公布前，任何人不得向外泄露。

　　第二十六條　中國人民銀行在向有違法違規(guī)行為的被檢查信用社送達(dá)《中國人民銀行行政處罰決定書》時，不同時送達(dá)《中國人民銀行稽核檢查意見書》。送達(dá)《中國人民銀行行政處罰決定書》的程序應(yīng)遵循《中華人民共和國行政處罰法》的有關(guān)規(guī)定。

　　第二十七條　《中國人民銀行行政處罰決定書》的內(nèi)容和操作程序按《中國人民銀行行政處罰程序規(guī)定》辦理。

　　第二十八條　被檢查信用社對處罰有異議，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定申請復(fù)議或提起行政訴訟。行政處罰決定書的辦理時間、送達(dá)方式及程序，與稽核檢查意見書同。

　　第二十九條　被檢查信用社在法定期限內(nèi)未申請復(fù)議或提起訴訟而拒不執(zhí)行“處罰決定”的，中國人民銀行根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，采取強制措施。為監(jiān)督被檢查信用社的整改情況，檢查組可實施后續(xù)現(xiàn)場檢查。

　　第三十條　中國人民銀行認(rèn)為被檢查信用社及其工作人員的違法行為已經(jīng)構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑的，應(yīng)將掌握的有關(guān)資料復(fù)制移送司法機關(guān)處理。

　　第六章　檢查建檔

　　第三十一條　對被檢查信用社的處理結(jié)束后，檢查組應(yīng)對該信用社的現(xiàn)場檢查情況建立檢查檔案。檢查檔案的內(nèi)容包括：“通知書”、檢查方案、調(diào)閱資料清單、“工作底稿”、證明材料、檢查事實和評價材料、分項目檢查小節(jié)、檢查報告、稽核檢查意見、被檢查信用社的反饋意見、行政處罰決定等。歸檔的材料種類、份數(shù)應(yīng)完整齊全。

　　第三十二條　歸檔的案卷應(yīng)編寫案卷目錄，卷內(nèi)材料目錄、案卷目錄一律用統(tǒng)一格式打印，卷內(nèi)文件資料目錄應(yīng)放在卷首，未歸檔的材料，應(yīng)進行整理登記，經(jīng)批準(zhǔn)后銷毀。檢查檔案的保存時間按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十三條　對城市信用社現(xiàn)場檢查，參照本操作程序進行。

　　第三十四條　本操作程序由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十五條　本操作程序自發(fā)布之日起執(zhí)行。