中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，中國銀行，中國人民建設銀行，交通銀行；人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行：
　　根據(jù)國務院關(guān)于做好１９９４年國庫券發(fā)行工作的指示精神，現(xiàn)將１９９４年三年期國庫券發(fā)行工作的具體規(guī)定通知如下：
　　一、發(fā)行條件
　?。ㄒ唬保梗梗茨耆昶趪鴰烊捎锰钪啤皣鴰烊湛顟{證”的方法發(fā)行。期限三年，年利率１３．９６％。到期后由財政部一次還本付息，逾期不計付利息。該債券可以記名、掛失，但不可上市轉(zhuǎn)讓。
　　該債券持滿三年實行保值，保值貼補率按兌付時人民銀行公布的保值貼補率計算。
　?。ǘ┰搨棵嫦蛏鐣l(fā)行，居民購買時以百元為起點整數(shù)發(fā)售，發(fā)行期結(jié)束后可隨時到銀行兌取或再次買入。兌取時，持有時間不滿半年不計息；滿半年不滿一年的按年利率９．５４％付息；滿一年不滿兩年的按１１．５２％付息；滿兩年不滿三年的按１２．６０％付息。提前兌取的按兌取本金數(shù)的２‰收取手續(xù)費。三年期滿還本付息不收取手續(xù)費。
　　（三）該債券于４月１日開始發(fā)行，６月３０日結(jié)束。發(fā)行款項分三次向財政部交清，４月３０日繳款發(fā)行總額的４０％，５月３０日和６月３０日各繳款發(fā)行總額的３０％（均以財政部收到款項為準）。財政部對４０％部分從４月１日計息，３０％部分從５月１日起計息，３０％部分從６月１日起計息。
　　二、發(fā)行方式
　　（一）１９９４年三年期國庫券由中國人民銀行組織分配指標，由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設銀行和交通銀行承購包銷，并與財政部簽訂承購包銷合同。
　?。ǘ└縻y行承銷的１９９４年三年期國庫券，由各總行逐級組織本系統(tǒng)的營業(yè)機構(gòu)和儲蓄所進行分銷，各行分銷時要嚴格按上級行下達的計劃指標掌握，不得超量發(fā)行。
　　（三）為了切實加強國庫券收款憑證的監(jiān)管工作，各級銀行對于所下達的分配計劃，均應抄送同級人民銀行。各級人民銀行要定期對承銷銀行發(fā)行和買賣國庫券憑證業(yè)務進行檢查，如發(fā)現(xiàn)超發(fā)，所收款項一律上繳中央總金庫，不得挪作他用。
　　三、憑證印制及調(diào)運
　?。ㄒ唬保梗梗茨陣鴰烊湛顟{證采取統(tǒng)一格式（附式１），分別由各銀行自行組織印制，印制費按正常業(yè)務費用列支。
　?。ǘ保梗梗茨陣鴰烊湛顟{證務必于３月底印制完畢并調(diào)運到位，以保證４月１日的順利發(fā)行。
　?。ㄈ┛蛻糍徣豢顣r需填寫的憑證，由各銀行自行設計印制。
　　四、發(fā)行期內(nèi)的款項收納與上劃
　　（一）各銀行應使用國庫券發(fā)行有關(guān)科目，用以核算發(fā)行１９９４年三年期國庫券所收款項，其會計核算手續(xù)由各銀行自行制定。
　　（二）各經(jīng)辦單位所收國庫券款項應逐級上劃至各總行，由其總行匯總，按合同規(guī)定集中繳入中央總金庫?！坝猛緳凇睉⒚鳌埃保梗梗茨耆昶趪鴰烊睢弊謽?。
　　中央總金庫戶名、帳號如下：
　　戶　名：國家金庫總庫
　　開戶行：中國人民銀行國庫司
　　行　號：１００５１
　　帳　號：０２１５０１４
　?。ㄈ榱思皶r掌握發(fā)行進度，在發(fā)行期內(nèi)應建立五日報制度。各銀行縣、市支行應將實際發(fā)行累計數(shù)額每五日匯總報送同級人民銀行（金額報至元），由人民銀行逐級匯總上報總行國庫司（傳真電話：６０１６４４２）。電報代號為：
　　中國工商銀行：９４０１
　　中國農(nóng)業(yè)銀行：９４０２
　　中　國　銀　行：９４０３
　　中國人民建設銀行：９４０４
　　交　通　銀　行：９４０５
　　合　計：９４００
　?。ㄋ模┤嗣胥y行于４月、５月、６月末按合同簽訂數(shù)額及劃款比例核對各總行上劃的國庫券款項，核對相符后報財政部。發(fā)行期終了，繳款結(jié)束后由財政部頒發(fā)確認書，同時將發(fā)行費撥付各銀行總行指定的帳戶。
　　五、發(fā)行費的撥付及分配比例
　?。保梗梗茨耆昶趪鴰烊l(fā)行費按發(fā)行額的４．７‰撥付各承銷銀行。
　　六、發(fā)行期結(jié)束后買入或賣出的帳務核算
　　（一）各銀行應設置相應會計科目，用于核算發(fā)行期結(jié)束后國庫券收款憑證的買賣業(yè)務，其會計核算手續(xù)由各銀行自行制定。
　　（二）１９９４年國庫券收款憑證在發(fā)行期結(jié)束后，持券人急需用款時，可到原購買的網(wǎng)點賣出；如再需購買時，可到指定網(wǎng)點買入。各經(jīng)辦單位辦理買入或賣出時應視同本行業(yè)務按統(tǒng)一價格辦理，不得自行變更。買賣價格的計算方法見附式２。
　　（三）從１９９４年７月份（發(fā)行期結(jié)束后）開始，各銀行縣、市支行應編制“１９９４年國庫券收款憑證買賣情況月報表”報送同級人民銀行，人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行于月末后５日內(nèi)將匯總的月報電報或電傳人民銀行總行國庫司。各地人民銀行應加強對承銷銀行的稽核檢查，避免各銀行超額賣出。
　?。ㄋ模┰搨冢保梗梗赌甑淄Ｖ官I入和賣出，各行應抓緊清理核對有關(guān)帳務，做好還本付息的各項準備工作。
　　七、本規(guī)定未盡事宜，各銀行可視本行實際制定補充規(guī)定。
　　

　　　　附：—、１９９４年國庫券收款憑證１－３
　　附式１－１
　　　　　　　　××××銀行　　　分行一九九四年國庫券收款憑證　　　　Ｎｏ．０００００００
　　科目：（貸）　　　　　　　　購買日期１９９　年　　月　　日
　?。?br/>　　｜帳號……………………………………戶名…………………………………………………………………………………　　?。?br/>　　｜繳款金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?br/>　　｜（大　　寫）…………………………………………………￥……………………………………………………………　　　｜聯(lián)
　?。昀省　。ァ　∮嬒⑻鞌?shù)　　　　　　　　天　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?br/>　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜經(jīng)
　?。　。　　。　　　　　　　度∪掌冢保梗埂∧辍　≡隆　∪铡　　　　　　　　　　　　　　　　。鼈洹　　。?br/>　　｜持?。　　。ⅰ　　。y
　　｜單?。　　。　。f｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜　　　　?。伲f｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜　　　　｜行
　?。恕。　　。　。尽　∠ⅰ。f｜萬｜?。。。。。。。　　　。J
　?。　。　　。ⅲ。。。。。。。嫌嫿痤~?。　　　。?br/>　?。b　｜　　?。　。。。。。。。。　　　　。。。。。。。。。。　　　。鼈?br/>　?。　。　　。　。。。。。。。。　　　　。。。。。。。。。。　　　。?br/>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　兌取時：　　復核　　出納　　　　　記帳　　　　　　　購買時：　　　　　　　　　　復核　　　　　　出納　　記帳
　　　　　　　　　　　　　　　　?。福怠粒保福贰　　　　　“准埣t字
　　　　附式１－２
　　　　　　　　××××銀行　　　分行一九九四年國庫券收款憑證　　　　Ｎｏ．０００００００
　　科目：（借）　　　　　　　　購買日期１９９　年　　月　　日
　?。?br/>　　｜帳號……………………………………戶名…………………………………………………………………………………　　?。?br/>　?。U款金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　經(jīng)　收｜二
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　　｜年利率　?。ァ　∮嬒⑻鞌?shù)　　　　　　　　天　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?br/>　?。o
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　?。恕。　　。　。尽　∠ⅰ。f｜萬｜?。。。。。。。　　　。?br/>　?。　。　　。ⅲ。。。。。。。嫌嫿痤~　｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜　　　?。?br/>　?。b　｜　　?。　。。。。。。。。　　　　。。。。。。。。。。　　　。?br/>　?。　。　　。　。。。。。。。。　　　　。。。。。。。。。。　　　。?br/>　?。?br/>　　兌取時：　　復核　　出納　　　　　記帳　　　　　　　購買時：　　　　　　　　　　復核　　　　　　出納　　記帳
　　　　　　　　　　　　　　　　　８．５×１８．７　　　　　　帶底紋
　　　　附式１－３
　　　　　　　　××××銀行　　　分行一九九四年國庫券收款憑證　　　?。危铮埃埃埃埃埃埃?br/>　　　　　　　　　　　　　　　　購買日期１９９　年　　月　　日
　?。?br/>　　｜帳號……………………………………戶名…………………………………………………………………………………　　?。?br/>　?。U款金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜三
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　?。鼏巍。　　。　。f｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜　　　　?。伲f｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜　　　　｜行
　?。恕。　　。　。尽　∠ⅰ。f｜萬｜?。。。。。。。　　　。?br/>　?。　。　　。ⅲ。。。。。。。嫌嫿痤~?。　　　。?br/>　?。b?。　　。　。。。。。。。。　　　　。。。。。。。。。。　　　。?br/>　　｜　?。　　。　。。。。。。。。　　　　。。。。。。。。。。　　　。?br/>　?。?br/>　　兌取時：　　復核　　出納　　　　　記帳　　　　　　　購買時：　　　　　　　　　　復核　　　　　　出納　　記帳
　　　　　　　　　　　　　　　　?。福怠粒保福贰　　　　　“准埡谧?br/>　　　　附：二、１９９４年三年期國庫券買賣計息辦法
　　　　一、面向居民發(fā)售的三年期國庫券不能上市轉(zhuǎn)讓，發(fā)行期內(nèi)不得兌取，但發(fā)行期結(jié)
　　束后居民如需用款可以隨時到原購買網(wǎng)點兌取，但不得部分提前兌付。
　　　　二、國庫券收款憑證如持滿三年（每年按３６０天計算），到期兌付時銀行按年利
　　率１３．９６％利率水平計付利息；逾期部分不計利息。
　　　　三、１９９４年發(fā)行的三年期國庫券收款憑證自１９９４年４月１日起發(fā)行，發(fā)行
　　期為三個月，到１９９４年６月３０日結(jié)束。
　　　　四、如提前兌取國庫券收款憑證，對持券時間不足半年的，兌取時銀行不計付利息。
　　　　五、對持券時間滿半年（含半年）不滿一年的，兌取時銀行按實際持有天數(shù)以年利
　　率９．５４％利率水平計付利息。
　　　　六、對持券時間滿一年（含一年）不滿二年的，兌取時銀行按實際持有天數(shù)以年利
　　率１１．５２％的利率水平計付利息。
　　　　七、對持券時間滿二年（含二年）不滿三年的，兌取時銀行按實際持有天數(shù)以年利
　　率１２．６０％的利率水平計付利息。
　　　　八、三年期國庫券收款憑證期限自１９９４年４月１日起到１９９７年６月３０日
　　止。其中：
　　　　１．凡在發(fā)行期內(nèi)購買的國庫券收款憑證三年期滿兌付時，銀行均按對月對日計息
　　；如：１９９４年４月５日購買的國庫券收款憑證到１９９７年４月５日才算三年期滿
　　；１９９４年６月２８日購買的國庫券收款憑證到１９９７年６月２８日才算三年期滿。
　　　?。玻畬τ诰用裉崆皟度〉倪@部分國庫券收款憑證，其他居民仍可以到銀行指定的網(wǎng)
　　點購買。購買日即為起息日，１９９７年６月３０日為最后到期日。兌取時，應按客戶
　　實際持有的天數(shù)及上述四至七條規(guī)定辦理。
　　　　九、凡提前兌付的銀行均按客戶兌付的國庫券收款憑證面額的２‰收取手續(xù)費。
　　　　附：三、１９９４年三年期國庫券買賣情況月報表
　　　　　　填制單位：?。保梗埂　∧辍　≡隆　∪铡　挝唬呵г?br/>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　?。　　　　　　　。　　“l(fā)行期后　?。　　　　　。?br/>　?。　　巍　∥弧。　洹∽ⅰ。?br/>　?。　　　　　　　。I入數(shù)額｜賣出數(shù)額｜　　　　　　｜
　?。?br/>　　｜中國工商銀行　?。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　?。?br/>　?。袊r(nóng)業(yè)銀行　　｜　　　?。　　　。　　　　　。?br/>　?。?br/>　　｜中　國　銀　行?。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　　｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
　?。袊嗣窠ㄔO銀行｜　　　　｜　　　?。　　　　　。?br/>　?。?br/>　　｜交　通　銀　行?。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　?。?br/>　?。　　　　　　　。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　　｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
　?。　　　　　　　。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　?。?br/>　?。　　　　　　　。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　?。?br/>　　｜　　　合　　計?。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　?。?br/>　　　　　　復核：　　　制表
　　　　注：以上數(shù)字均報累計數(shù)額。