各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構(gòu)：

　　國務院同意財政部、國家計委《關(guān)于進一步加強外國政府貸款管理的若干意見》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

　　利用外國政府貸款是我國引進外資的一種重要方式。進一步加強外國政府貸款管理工作，是在新形勢下認真貫徹中央關(guān)于積極、合理、有效地利用外資，更好地使用國外資金，防止和化解國家主權(quán)外債風險，維護我國政府對外信譽的重要舉措。各地區(qū)、各部門要統(tǒng)一思想，高度重視，落實責任，切實做好有關(guān)工作。

關(guān)于進一步加強外國政府貸款管理工作的若干意見
（財政部、國家計委　二000年五月三十日）

　　利用外國政府貸款是我國引進外資的重要方式之一。改革開放以來，我國利用外國政府貸款取得了顯著的經(jīng)濟和社會效益。但是，在利用外國政府貸款管理工作中，還存在著體制不順、權(quán)責不統(tǒng)一、管理職責不到位、轉(zhuǎn)貸行為不規(guī)范、還款責任不落實等問題，特別是一些貸款項目單位拖欠到期債務問題比較嚴重，甚至無力還款，給國內(nèi)轉(zhuǎn)貸機構(gòu)帶來了很大的資金墊付壓力，也給國家財政造成了很大的負擔。這些問題如不及時解決，將有損于我國政府的對外形象和信譽，并對利用外資造成極為不利的影響。根據(jù)黨的十五大精神和中央關(guān)于“積極、合理、有效”利用外資的總方針，現(xiàn)就進一步加強外國政府貸款管理工作，建立和實行統(tǒng)一規(guī)劃、嚴格管理、職能明確、責任落實、分工合作、高效運轉(zhuǎn)的外國政府貸款“借、用、還”管理機制問題提出以下意見：

　　一、建立健全外國政府貸款“借、用、還”管理機制的基本原則

??? （一）積極利用優(yōu)惠貸款，努力保持貸款規(guī)模。在當前和今后一段時間內(nèi)，要繼續(xù)積極利用外國政府貸款，努力使貸款規(guī)模保持在現(xiàn)有水平。根據(jù)我國外債的結(jié)構(gòu)特點，要多爭取長期低息貸款，進一步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，改善貸款條件，拓寬貸款資金來源。

　　（二）貫徹產(chǎn)業(yè)和區(qū)域發(fā)展政策，提高貸款的社會經(jīng)濟效益。利用外國政府貸款必須納入國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃；依照國家產(chǎn)業(yè)政策，主要投向農(nóng)業(yè)、水利、交通、能源、通信、環(huán)保以及城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等領(lǐng)域；依照國家區(qū)域發(fā)展政策和西部大開發(fā)戰(zhàn)略，進一步提高貸款用于中西部地區(qū)的比重，加大支持西部開發(fā)的力度；利用外國政府貸款投資基礎(chǔ)性、公益性項目，要在注重社會效益的同時兼顧經(jīng)濟效益，投資競爭性項目必須把經(jīng)濟效益放在首位。

　?。ㄈ┘訌姾暧^調(diào)控，注意量力而行。要加強對利用外國政府貸款的宏觀調(diào)控，根據(jù)國家及地區(qū)、部門的總體經(jīng)濟狀況和資金供求水平，合理確定利用貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)；各地區(qū)、各部門要從實際情況出發(fā)，根據(jù)各自的財政或財務狀況，以及產(chǎn)業(yè)和資源優(yōu)勢，即積極利用外國政府貸款，又注意量力而行，切實防止和扭轉(zhuǎn)片面追求貸款數(shù)量，忽視項目質(zhì)量，重貸輕還的不良傾向。

　　（四）明確責任，理順關(guān)系，強化管理，保證還款。有關(guān)部門要認真貫徹中央關(guān)于對政府外債實行統(tǒng)一管理的決定，按照國務院機構(gòu)改革的“三定”規(guī)定，完善利用外國政府貸款的管理職能，理順工作關(guān)系，進一步明確和落實主管部門、地方政府、轉(zhuǎn)貸機構(gòu)和項目單位的責任，加大對貸款項目的管理力度，提高決策和經(jīng)營水平，確保項目按時還款。

　　二、做好外國政府貸款項目的國內(nèi)審批和對外工作

??? （一）國家計委要加強對外國政府貸款的總量控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化和監(jiān)測工作，會商有關(guān)部門提出利用外國政府貸款的中長期規(guī)劃和年度借用外國政府貸款的總規(guī)模，編制利用外國政府貸款備選項目規(guī)劃；制定外國政府貸款的區(qū)域投資政策及產(chǎn)業(yè)投資方向；按照國家基本建設(shè)程序和有關(guān)規(guī)定做好項目建議書及可行性研究報告的評估和審批工作。

　　（二）借用外國政府貸款的地區(qū)和中央部門（包括中央直屬機構(gòu)及中央計劃單列企業(yè)，下同）要按照國家有關(guān)政策和規(guī)定加強對申報項目的審查；督促項目單位做好貸款項目的科學論證和預期效益分析，落實項目建設(shè)條件，實行建設(shè)項目法人責任制，嚴格遵守國家有關(guān)財務會計制度。

　?。ㄈ┴斦恳J真做好外國政府貸款（包括雙邊財政合作項下的贈款）的對外談判與磋商工作；為各地區(qū)和有關(guān)部門申報項目及時提供貸款資金信息；指導項目所屬地區(qū)財政部門和中央部門組織好對貸款項目的財務評估；加強對談判、簽約、轉(zhuǎn)貸、使用及償還等環(huán)節(jié)的管理；根據(jù)國內(nèi)的貸款需求并結(jié)合貸款國的具體情況，統(tǒng)籌做好對外工作。

　　（四）進一步完善、規(guī)范貸款項目的立項審批和對外提交程序。貸款項目嚴格按照國家基本建設(shè)程序和有關(guān)規(guī)定辦理立項審批手續(xù)，重大項目由國家計委商財政部后報國務院審批。計劃部門負責審核項目的資金使用規(guī)模及投向；財政部門負責審核項目的財務償還能力，以及是否符合貸款國的有關(guān)規(guī)定。項目經(jīng)批準立項后，由財政部統(tǒng)一對外提交。貸款項目在項目建議書得到批準并列入備選項目規(guī)劃后，方可對外正式開展工作，原則上應在可行性研究報告得到批準后才能對外正式簽署項目貸款協(xié)議和商務合同；確需提前簽署商務合同的，限額以上項目應事先征得財政部和國家計委的同意，限額以下項目在簽署合同后應及時報送財政部、國家計委備案，合同中均須明確，在可行性研究報告批準后方可生效。貸款項目金額和建設(shè)方案如有重大調(diào)整，須按立項審批程序重新報批。

　?。ㄎ澹┻M一步加強和完善貸款項目的采購工作。按照市場經(jīng)濟和項目法人責任制的要求，由承擔還款責任的項目法人或執(zhí)行機構(gòu)通過競爭機制，在有資格的外貿(mào)公司中擇優(yōu)選擇進口代理商。貸款項目采用國際招標方式進行采購的，要嚴格遵循國家及貸款國有關(guān)招標采購的規(guī)定，堅持公平、公正、公開的原則；招標采購過程中的重大問題，由財政部商國家計委等有關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。貸款項目的采購，要積極貫徹促進國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的方針。

　　三、規(guī)范轉(zhuǎn)貸行為，落實轉(zhuǎn)貸責任

??? （一）劃分貸款項目類別。根據(jù)還款責任，外國政府貸款項目分為三類：由省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市財政部門（以下簡稱省級財政部門）或中央部門作為借款人的項目為一類項目；由省級財政部門或中央部門出具還款擔保的項目為二類項目；上述兩類以外的其他項目為三類項目。

　?。ǘ├眄樲D(zhuǎn)貸方式。按照貸款項目類別，實行分類轉(zhuǎn)貸。一類和二類項目原則上由承擔轉(zhuǎn)貸的省級財政部門或轉(zhuǎn)貸銀行按原條件直接轉(zhuǎn)貸；項目在申報之前，由申報項目的省級財政部門或中央部門對項目的財務償還能力進行評估，轉(zhuǎn)貸時不再另做評估。三類項目由轉(zhuǎn)貸銀行獨立評估，自主決定是否轉(zhuǎn)貸，并按照有關(guān)規(guī)定及轉(zhuǎn)貸項目的風險程度確定轉(zhuǎn)貸條件。

　　（三）合理確定轉(zhuǎn)貸機構(gòu)。根據(jù)我國金融機構(gòu)的特點及轉(zhuǎn)貸工作的要求，建立以財政部門、國家政策性銀行和國有商業(yè)銀行為主體，吸收少數(shù)具備條件的其他商業(yè)銀行參加，適度競爭的外國政府貸款轉(zhuǎn)貸機構(gòu)體系。轉(zhuǎn)貸工作實行“自愿轉(zhuǎn)貸、認真負責、合理收益”的原則。轉(zhuǎn)貸收費標準由財政部商有關(guān)部門確定。

　?。ㄋ模┞鋵嵽D(zhuǎn)貸機構(gòu)的責任。轉(zhuǎn)貸機構(gòu)要按照有關(guān)規(guī)定認真履行轉(zhuǎn)貸職責，充實配備力量，完善轉(zhuǎn)貸項目貸前評估、貸中檢查和貸后跟蹤管理制度，加強信息反饋，及時向財政部報告轉(zhuǎn)貸情況。轉(zhuǎn)貸機構(gòu)與國外經(jīng)辦銀行簽訂貸款項目的金融協(xié)議，并承擔對外按時還款的義務。轉(zhuǎn)貸機構(gòu)應加強資金調(diào)度，確保對外還本付息和臨時墊付。財政部要加強對各轉(zhuǎn)貸機構(gòu)的監(jiān)督指導。

　　四、履行還款責任，確保按時還款

??? （一）切實增強還貸意識，依法落實各項還款和擔保措施。一類項目由作為借款人的省級財政部門和中央部門承擔還款責任。二類項目由項目單位承擔還款責任，由出具擔保的機構(gòu)承擔擔保還款責任。三類項目由項目單位承擔還款責任；若發(fā)生項目單位拖欠情況，由轉(zhuǎn)貸銀行承擔對外墊付還款責任。

　?。ǘ┘訌娰J款項目的實施管理。有關(guān)地區(qū)和部門要建立貸款項目跟蹤檢查制度，加強對項目的后期監(jiān)管，落實項目單位的還款責任，督促項目單位按時還款，防止發(fā)生拖欠現(xiàn)象。

　　（三）建立有效的還貸制約機制。財政部要加強對各類債務人的監(jiān)督，建立還款統(tǒng)計通報制度。對拖欠到期債務且催收無效的地區(qū)和部門，國家計委、財政部將暫緩審核及對外提交新的項目；對一、二類項目拖欠到期債務的，財政部將采取財政扣款措施，確保對外還本付息，維護國家對外信譽。

　?。ㄋ模﹪栏褚?guī)范貸款項目的資產(chǎn)重組。利用外國政府貸款的項目單位實行資產(chǎn)重組、企業(yè)改制等產(chǎn)權(quán)變更或破產(chǎn)時，必須事先征得項目審批部門、財政部和轉(zhuǎn)貸機構(gòu)的同意，必要時還應征得外方同意。項目所屬地區(qū)的省級財政部門或中央部門負責對此類項目的還款計劃作出相應的調(diào)整和安排，落實新的債務人并與轉(zhuǎn)貸機構(gòu)簽訂新的轉(zhuǎn)貸協(xié)議，確保對外還款。嚴禁對各種名目逃廢債務，推卸還款責任。

　　五、建立地方外債預警體系

??? （一）抓緊建立地方外債預警系統(tǒng)。各地區(qū)要根據(jù)自身經(jīng)濟增長、社會發(fā)展以及財政收支狀況，研究制定適合自身特點的外債風險預警指標體系，加強對外國政府貸款等地方政府外債和或有外債的統(tǒng)計監(jiān)測工作。財政部要會同有關(guān)部門提出建立地方政府外債（含或有外債）風險預警體系的指導性意見，推動這項工作的開展。

　?。ǘ└叨戎匾暦婪秴R率風險。轉(zhuǎn)貸機構(gòu)要加強對貸款項目匯率風險及其防范的研究和宣傳，積極為項目單位提供相應的金融服務；項目單位要積極關(guān)注國際金融市場的動向，按照國家有關(guān)法律法規(guī)，在金融機構(gòu)的幫助下，通過限期等金融手段，規(guī)避債務的匯率風險。

　　六、分清責任，采取措施，限期清欠各地人民政府和中央各有關(guān)部門負責清理本地區(qū)、本部門利用外國政府貸款項目拖欠債務工作；各轉(zhuǎn)貸銀行要積極、及時地提供有關(guān)數(shù)據(jù)資料。要進一步明確和落實還款及擔保還款的責任，對已實行重組、改組或破產(chǎn)的項目，必須重新確定債務人和擔保人；項目單位同原主管部門脫鉤的，原主管部門要負責辦理全部債務責任轉(zhuǎn)移手續(xù)，落實新的責任機構(gòu)，并及時通報同級政府財政部門。任何單位都不得以任何借口推脫或逃避償還欠款的責任。清理欠款工作于2000年底以前完成。各地區(qū)、各部門要積極采取措施，在2001年底以前將全部欠款還清。確有困難的地區(qū)和部門，要制訂分年償還欠款計劃，于2000年底以前報財政部、經(jīng)財政部審核批準，可通過財政手段在一定期限內(nèi)逐年扣還。

　　這次清欠工作由財政部牽頭，各地人民政府、中央各有關(guān)部門具體組織實施，各轉(zhuǎn)貸銀行予以配合。各地區(qū)、各部門要及時將清理結(jié)果報送財政部。

　　加強外國政府貸款管理工作，建立健全外國政府貸款的“借、用、還”管理機制，是一項既緊迫又艱巨的任務。各地區(qū)、各部門要提高認識，加強領(lǐng)導，認真開展深入細致的調(diào)查研究，制定切實可行的工作方案，堅決清收欠款，防止發(fā)生新的拖欠，進一步提高利用外國政府貸款的工作水平，促進我國利用外資工作的健康發(fā)展。