第一章 總 則 　　第一條 根據(jù)《中華人民共和國合同法》(以下簡稱“《合同法》”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱“《證券法》”)、《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金法》”)、《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》(以下簡稱“《試點(diǎn)辦法》”)及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。 　　第二條 為單一客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求訂立資產(chǎn)管理合同(以下或稱“本合同”)。 　　第三條 資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循平等自愿、誠實(shí)信用、充分保護(hù)資產(chǎn)管理合同各方當(dāng)事人合法權(quán)益的原則訂立資產(chǎn)管理合同。 　　第四條 資產(chǎn)管理合同不得含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述。資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式訂立資產(chǎn)管理合同。 　　第五條 在不違反《試點(diǎn)辦法》、本準(zhǔn)則以及其他有關(guān)規(guī)定的前提下，資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人可以根據(jù)實(shí)際情況約定本準(zhǔn)則規(guī)定內(nèi)容之外的事項(xiàng)。本準(zhǔn)則某些具體要求對(duì)當(dāng)事人確不適用的，當(dāng)事人可對(duì)相應(yīng)內(nèi)容做出合理調(diào)整和變動(dòng)，但應(yīng)在資產(chǎn)管理合同上報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案時(shí)出具書面說明。 　　第六條 凡對(duì)當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項(xiàng)，無論本準(zhǔn)則是否作出規(guī)定，當(dāng)事人均應(yīng)在資產(chǎn)管理合同中訂明。資產(chǎn)管理合同未盡事項(xiàng)，當(dāng)事人可以簽訂補(bǔ)充協(xié)議，并作為合同附件與資產(chǎn)管理合同一起報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。 　　第二章 資產(chǎn)管理合同封面和目錄 　　第七條 資產(chǎn)管理合同封面應(yīng)當(dāng)標(biāo)有“XX資產(chǎn)管理合同”的字樣。封面下端應(yīng)當(dāng)標(biāo)明資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人名稱的全稱。 　　第八條 資產(chǎn)管理合同目錄應(yīng)當(dāng)自首頁開始排印。目錄應(yīng)當(dāng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。 　　第三章 資產(chǎn)管理合同正文 　　第一節(jié) 前 言 　　第九條 載明訂立資產(chǎn)管理合同的目的、依據(jù)和原則。 　　第二節(jié) 釋 義 　　第十條 對(duì)資產(chǎn)管理合同中具有特定含義的詞匯作出明確的解釋和說明。 　　第三節(jié) 聲明與承諾 　　第十一條 列明資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人的聲明與承諾，內(nèi)容包括但不限于： 　　資產(chǎn)委托人保證委托財(cái)產(chǎn)的來源及用途合法，并已充分理解本合同全文，了解相關(guān)權(quán)利及義務(wù)及所投資品種的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，愿意承擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)，本委托事項(xiàng)符合其業(yè)務(wù)決策程序的要求;承諾其向資產(chǎn)管理人提供的有關(guān)投資目的、投資偏好、投資限制和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等基本情況真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、合法，不存在任何重大遺漏或誤導(dǎo)，前述信息資料如發(fā)生任何實(shí)質(zhì)性變更，應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面告知資產(chǎn)管理人。 　　資產(chǎn)管理人保證已在簽訂本合同前充分地向資產(chǎn)委托人說明了有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場(chǎng)及方式，同時(shí)揭示了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn);已經(jīng)了解資產(chǎn)委托人的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力，對(duì)資產(chǎn)委托人的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了充分評(píng)估。資產(chǎn)管理人承諾依照恪盡職守、誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則管理和運(yùn)用委托財(cái)產(chǎn)，除保本產(chǎn)品外，不保證委托財(cái)產(chǎn)一定盈利，也不保證最低收益。 　　資產(chǎn)托管人承諾依照恪盡職守、誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則安全保管委托財(cái)產(chǎn)，并履行本合同約定的其他義務(wù)。 　　第四節(jié) 當(dāng)事人及權(quán)利義務(wù) 　　第十二條 列明資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人的基本情況，包括但不限于名稱、住所、聯(lián)系人等信息。 　　第十三條 根據(jù)《試點(diǎn)辦法》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)委托人的權(quán)利，包括但不限于： 　　(一)根據(jù)本合同的規(guī)定取得其委托財(cái)產(chǎn)投資運(yùn)作產(chǎn)生的收益; 　　(二)監(jiān)督資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人履行投資管理和托管義務(wù)的情況; 　　(三)按照本合同的規(guī)定追加或提取委托財(cái)產(chǎn); 　　(四)依據(jù)本合同約定的時(shí)間和方式向資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人查詢委托財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作、托管等情況; 　　(五)依據(jù)《試點(diǎn)辦法》和本合同的規(guī)定，定期從資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人處獲得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)及資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)告; 　　(六)享有委托財(cái)產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利，并可授權(quán)資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)托管人代為行使部分因委托財(cái)產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利; 　　(七)國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本合同規(guī)定的其他權(quán)利。 　　第十四條 根據(jù)《試點(diǎn)辦法》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)委托人的義務(wù)，包括但不限于： 　　(一)按照本合同的規(guī)定，將委托財(cái)產(chǎn)交付資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人分別進(jìn)行投資管理和資產(chǎn)托管; 　　(二)及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地向資產(chǎn)管理人告知其投資目的、投資偏好、投資限制和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等基本情況; 　　(三)不得違反本合同的規(guī)定干涉資產(chǎn)管理人的投資行為; 　　(四)按照本合同的規(guī)定繳納資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的管理費(fèi)、托管費(fèi)及業(yè)績報(bào)酬，并承擔(dān)因委托財(cái)產(chǎn)運(yùn)作產(chǎn)生的其他費(fèi)用; 　　(五)保守商業(yè)秘密，不得泄露委托財(cái)產(chǎn)投資計(jì)劃、投資意向等; 　　(六)國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本合同規(guī)定的其他義務(wù)。 　　第十五條 根據(jù)《試點(diǎn)辦法》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)管理人的權(quán)利，包括但不限于： 　　(一)自本合同生效之日起，按照本合同的規(guī)定，對(duì)委托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作及管理; 　　(二)依照本合同的規(guī)定，及時(shí)、足額獲得資產(chǎn)管理人報(bào)酬; 　　(三)根據(jù)本合同及其他有關(guān)規(guī)定，監(jiān)督資產(chǎn)托管人，對(duì)于資產(chǎn)托管人違反了本合同或有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的行為，對(duì)委托財(cái)產(chǎn)及其他當(dāng)事人的利益造成重大損失的，應(yīng)及時(shí)采取措施制止，同時(shí)通知資產(chǎn)委托人并報(bào)告中國證監(jiān)會(huì); 　　(四)經(jīng)資產(chǎn)委托人授權(quán)，代理資產(chǎn)委托人行使部分因委托財(cái)產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利; 　　(五)國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本合同規(guī)定的其他權(quán)利。 　　第十六條 根據(jù)《試點(diǎn)辦法》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)管理人的義務(wù)，包括但不限于： 　　(一)辦理本合同備案手續(xù); 　　(二)自本合同生效之日起，以誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用委托財(cái)產(chǎn); 　　(三)配備足夠的具有專業(yè)能力的人員進(jìn)行投資分析、決策，以專業(yè)化的經(jīng)營方式管理和運(yùn)作委托財(cái)產(chǎn); 　　(四)建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，保證所管理的委托財(cái)產(chǎn)與旗下基金財(cái)產(chǎn)、其他委托財(cái)產(chǎn)和資產(chǎn)管理人的財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立，對(duì)所管理的不同財(cái)產(chǎn)分別管理，分別記賬，進(jìn)行投資; 　　(五)除法律法規(guī)、本合同及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為資產(chǎn)管理人及任何第三人謀取利益，未經(jīng)資產(chǎn)委托人同意不得委托第三人運(yùn)作委托財(cái)產(chǎn); 　　(六)依據(jù)本合同接受資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人的監(jiān)督; 　　(七)按照《試點(diǎn)辦法》和本合同的規(guī)定，編制并向資產(chǎn)委托人報(bào)送委托財(cái)產(chǎn)的投資報(bào)告，對(duì)報(bào)告期內(nèi)委托財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作等情況做出說明; 　　(八)按照《試點(diǎn)辦法》和本合同的規(guī)定，編制季度及年度報(bào)告，并向中國證監(jiān)會(huì)備案; 　　(九)保守商業(yè)秘密，不得泄露委托財(cái)產(chǎn)投資計(jì)劃、投資意向等; 　　(十)保存委托財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的全部會(huì)計(jì)資料，并妥善保存有關(guān)的合同、協(xié)議、交易記錄及其他相關(guān)資料; 　　(十一)公平對(duì)待所管理的不同財(cái)產(chǎn)，不得從事任何有損委托財(cái)產(chǎn)及其他當(dāng)事人利益的活動(dòng); 　　(十二)國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本合同規(guī)定的其他義務(wù)。 　　第十七條 根據(jù)《試點(diǎn)辦法》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)托管人的權(quán)利，包括但不限于： 　　(一)依照本合同的規(guī)定，及時(shí)、足額獲得資產(chǎn)托管費(fèi); 　　(二)根據(jù)本合同及其他有關(guān)規(guī)定監(jiān)督資產(chǎn)管理人對(duì)委托財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作，對(duì)于資產(chǎn)管理人違反本合同或有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的行為，對(duì)委托財(cái)產(chǎn)及其他當(dāng)事人的利益造成重大損失的情形，應(yīng)及時(shí)呈報(bào)中國證監(jiān)會(huì)并采取必要措施; 　　(三)根據(jù)本合同的規(guī)定，依法保管委托財(cái)產(chǎn); 　　(四)經(jīng)資產(chǎn)委托人授權(quán)，代理資產(chǎn)委托人行使部分因委托財(cái)產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利; 　　(五)國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本合同規(guī)定的其他權(quán)利。 　　第十八條 根據(jù)《試點(diǎn)辦法》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)托管人的義務(wù)，包括但不限于： 　　(一)安全保管委托財(cái)產(chǎn); 　　(二)設(shè)立專門的資產(chǎn)托管部門，具有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所，配備足夠的、合格的熟悉資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的專職人員，負(fù)責(zé)委托財(cái)產(chǎn)托管事宜; 　　(三)對(duì)所托管的不同財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保委托財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立; 　　(四)除法律法規(guī)、本合同及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為資產(chǎn)托管人及任何第三人謀取利益，未經(jīng)資產(chǎn)委托人同意不得委托第三人托管委托財(cái)產(chǎn); 　　(五)按規(guī)定開設(shè)委托財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶; 　　(六)保守商業(yè)秘密。除法律法規(guī)、本合同及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，不得向他人泄露; 　　(七)編制委托財(cái)產(chǎn)年度托管報(bào)告，并向中國證監(jiān)會(huì)備案; 　　(八)按照本合同的規(guī)定，根據(jù)資產(chǎn)管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜; 　　(九)按照法律法規(guī)及本合同的規(guī)定監(jiān)督資產(chǎn)管理人的投資運(yùn)作。資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定，或者違反本合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)委托人并及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定，或者違反本合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)委托人并及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì); 　　(十)公平對(duì)待所托管的不同財(cái)產(chǎn)，不得從事任何有損委托財(cái)產(chǎn)及其他當(dāng)事人利益的活動(dòng); 　　(十一)國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本合同規(guī)定的其他義務(wù)。 　　第五節(jié) 委托財(cái)產(chǎn) 　　第十九條 列明與委托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的事項(xiàng)，包括： 　　(一)委托財(cái)產(chǎn)的保管與處分 　　1、說明委托財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人的固有財(cái)產(chǎn)，并由資產(chǎn)托管人保管。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人不得將委托財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)。 　　2、說明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人因委托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益歸入委托財(cái)產(chǎn)。 　　3、說明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人可以按本合同的約定收取管理費(fèi)、托管費(fèi)以及本合同約定的其他費(fèi)用。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人以其自有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)委托財(cái)產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，委托財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。 　　4、說明委托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)不得與不屬于委托財(cái)產(chǎn)本身的債務(wù)相互抵消。非因委托財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人不得主張其債權(quán)人對(duì)委托財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。上述債權(quán)人對(duì)委托財(cái)產(chǎn)主張權(quán)利時(shí)，資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人應(yīng)明確告知委托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，采取合理措施并及時(shí)通知資產(chǎn)委托人。 　　(二)委托財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶的開立和管理 　　訂明當(dāng)事人在委托財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶開立和管理中的職責(zé)及相應(yīng)的辦理程序。資產(chǎn)托管人按照規(guī)定開立委托財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶，資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)在開戶過程中給予必要的配合，并提供所需資料等。資金賬戶和證券賬戶的持有人名稱中應(yīng)至少包含資產(chǎn)委托人(或產(chǎn)品)名稱。其中，產(chǎn)品是指同一委托人根據(jù)不同投資目標(biāo)設(shè)定的不同投資組合，產(chǎn)品名稱中也應(yīng)包含委托人的字樣。例如，“持有人名稱”一項(xiàng)為“基金管理公司名稱—托管人名稱—XX(委托人名稱)XX投資組合XX號(hào)”。 　　(三)委托財(cái)產(chǎn)的移交 　　1、列明在委托財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶開立完畢后，資產(chǎn)委托人應(yīng)及時(shí)將初始委托財(cái)產(chǎn)足額劃撥至資產(chǎn)托管人為本委托財(cái)產(chǎn)開立的托管賬戶，并指示資產(chǎn)托管人于委托財(cái)產(chǎn)托管賬戶收到初始委托財(cái)產(chǎn)的當(dāng)日向資產(chǎn)委托人及資產(chǎn)管理人發(fā)送《委托財(cái)產(chǎn)起始運(yùn)作通知書》，經(jīng)資產(chǎn)委托人及資產(chǎn)管理人雙方確認(rèn)簽收后的下一工作日作為委托財(cái)產(chǎn)運(yùn)作起始日。 　　2、列明初始委托財(cái)產(chǎn)不得低于3000萬元人民幣。 　　(四)委托財(cái)產(chǎn)的追加 　　列明在本合同有效期內(nèi)，資產(chǎn)委托人有權(quán)以書面通知或指令的形式追加委托財(cái)產(chǎn)。追加委托財(cái)產(chǎn)比照初始委托財(cái)產(chǎn)辦理移交手續(xù)，資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人應(yīng)按照本合同的規(guī)定分別管理和托管追加部分的委托財(cái)產(chǎn)。 　　(五)委托財(cái)產(chǎn)的提取 　　1、列明在本合同存續(xù)期內(nèi)，當(dāng)委托財(cái)產(chǎn)高于3000萬元人民幣時(shí)，資產(chǎn)委托人可以提取部分委托財(cái)產(chǎn)，但提取后的委托財(cái)產(chǎn)不得低于3000萬元人民幣;當(dāng)委托財(cái)產(chǎn)少于3000萬元人民幣時(shí)，資產(chǎn)委托人不得提前提取，但經(jīng)合同各方當(dāng)事人協(xié)商一致可以提前終止合同。 　　2、列明在本合同存續(xù)期內(nèi)，如遇資產(chǎn)委托人需要提取委托財(cái)產(chǎn)，資產(chǎn)委托人需提前通知資產(chǎn)管理人并抄送資產(chǎn)托管人。資產(chǎn)委托人要求資產(chǎn)管理人發(fā)送財(cái)產(chǎn)劃撥指令，通知資產(chǎn)托管人將相應(yīng)財(cái)產(chǎn)從相關(guān)賬戶劃撥至資產(chǎn)委托人賬戶，資產(chǎn)托管人應(yīng)于劃撥財(cái)產(chǎn)當(dāng)日以書面形式分別通知其他兩方。資產(chǎn)管理人和托管人不承擔(dān)由于資產(chǎn)委托人通知不及時(shí)造成的資產(chǎn)變現(xiàn)損失。 　　3、列明資產(chǎn)委托人在本合同存續(xù)期內(nèi)提取委托財(cái)產(chǎn)需提前通知的時(shí)間。 　　第六節(jié) 投資政策及變更 　　第二十條 訂明委托財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)事項(xiàng)，包括： 　　(一)資產(chǎn)委托人的投資狀況 　　詳細(xì)闡明或以合同附件的形式詳細(xì)闡明資產(chǎn)委托人的投資偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力等基本情況。 　　(二)委托財(cái)產(chǎn)的投資政策 　　詳細(xì)闡明或以合同附件的形式詳細(xì)闡明委托財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)內(nèi)容，例如投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資限制、業(yè)績比較基準(zhǔn)及投資政策的修改或變更等。 　　第七節(jié) 投資經(jīng)理的指定與變更 　　第二十一條 訂明委托財(cái)產(chǎn)投資經(jīng)理由資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)指定，且本投資經(jīng)理與資產(chǎn)管理人所管理的證券投資基金的基金經(jīng)理不得相互兼任。同時(shí)，列明本委托財(cái)產(chǎn)投資經(jīng)理的姓名、從業(yè)簡歷、學(xué)歷及兼職情況等。 　　第二十二條 訂明委托財(cái)產(chǎn)投資經(jīng)理變更的條件和程序。 　　第八節(jié) 投資指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行 　　第二十三條 具體訂明有關(guān)資產(chǎn)管理人在運(yùn)用委托財(cái)產(chǎn)時(shí)向資產(chǎn)托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)收付的投資指令的事項(xiàng)： 　　(一)交易清算授權(quán); 　　(二)投資指令的內(nèi)容; 　　(三)投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行程序。 　　第九節(jié) 越權(quán)交易的界定 　　第二十四條 具體訂明下列事項(xiàng)： 　　(一)越權(quán)交易的界定; 　　(二)越權(quán)交易的處理程序。 　　第十節(jié) 委托財(cái)產(chǎn)的估值和會(huì)計(jì)核算 　　第二十五條 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定訂明委托財(cái)產(chǎn)估值的相關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于： 　　(一)估值依據(jù); 　　(二)按照公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則訂明估值方法; 　　(三)估值時(shí)間; 　　(四)估值錯(cuò)誤的處理。 　　第二十六條 說明委托財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)政策的有關(guān)情況： 　　(一)會(huì)計(jì)年度、記賬本位幣、會(huì)計(jì)核算制度等事項(xiàng); 　　(二)委托財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算;資產(chǎn)管理人應(yīng)保留完整的會(huì)計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，資產(chǎn)托管人應(yīng)定期與資產(chǎn)管理人就委托財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對(duì)。 　　第十一節(jié) 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的費(fèi)用與稅收 　　第二十七條 訂明委托財(cái)產(chǎn)費(fèi)用的有關(guān)事項(xiàng)： 　　(一)委托財(cái)產(chǎn)費(fèi)用的種類，列明委托財(cái)產(chǎn)運(yùn)作過程中，從委托財(cái)產(chǎn)中支付的費(fèi)用種類、費(fèi)率、費(fèi)率的調(diào)整、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方式與支付方式等; 　　(二)不得列入委托財(cái)產(chǎn)費(fèi)用的項(xiàng)目，訂明資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或委托財(cái)產(chǎn)的損失，以及處理與委托財(cái)產(chǎn)無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不得列入委托財(cái)產(chǎn)費(fèi)用。 　　(三)列明委托財(cái)產(chǎn)的管理費(fèi)率、托管費(fèi)率不得低于同類型或相似類型投資目標(biāo)和投資策略的證券投資基金管理費(fèi)率、托管費(fèi)率的60%。資產(chǎn)管理人可以與資產(chǎn)委托人約定，根據(jù)委托財(cái)產(chǎn)的管理情況提取適當(dāng)?shù)臉I(yè)績報(bào)酬。在一個(gè)委托投資期間內(nèi)，業(yè)績報(bào)酬的提取比例不得高于所管理資產(chǎn)在該期間凈收益的20%。 　　第二十八條 說明資產(chǎn)管理合同各方當(dāng)事人根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定納稅的情況。 　　第十二節(jié) 委托財(cái)產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利的行使 　　第二十九條 訂明委托財(cái)產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利的行使原則及方法。 　　第十三節(jié) 報(bào)告義務(wù) 　　第三十條 列明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人向資產(chǎn)委托人報(bào)告的種類、內(nèi)容、時(shí)間和途徑等有關(guān)事項(xiàng)，以及資產(chǎn)委托人向資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人查詢委托財(cái)產(chǎn)投資運(yùn)作、托管等情況的具體時(shí)間和方式。涉及證券投資明細(xì)的，原則上每月至多報(bào)告一次。 　　第三十一條 列明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的種類、內(nèi)容、時(shí)間和途徑等有關(guān)事項(xiàng)。 　　第十四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)揭示 　　第三十二條 列明委托財(cái)產(chǎn)投資相關(guān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于： 　　(一)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn); 　　(二)管理風(fēng)險(xiǎn); 　　(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn); 　　(四)信用風(fēng)險(xiǎn); 　　(五)特定的投資方法及委托財(cái)產(chǎn)所投資的特定投資對(duì)象可能引起的特定風(fēng)險(xiǎn); 　　(六)其他風(fēng)險(xiǎn)。 　　第十五節(jié) 資產(chǎn)管理合同的生效、變更與終止 　　第三十三條 說明資產(chǎn)管理合同是約定資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件。資產(chǎn)委托人為法人的，本合同經(jīng)資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人加蓋公章以及各方法定代表人或法定代表人授權(quán)的代理人簽字之日起成立;資產(chǎn)委托人為自然人的，本合同經(jīng)資產(chǎn)委托人本人簽字或授權(quán)的代理人簽字、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人加蓋公章以及雙方法定代表人或法定代表人授權(quán)的代理人簽字之日起成立。本合同自委托財(cái)產(chǎn)運(yùn)作起始日起生效。 　　第三十四條 說明資產(chǎn)管理合同自生效之日起對(duì)資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人具有同等的法律約束力。 　　第三十五條 說明資產(chǎn)管理合同的有效期限。當(dāng)事人約定資產(chǎn)管理合同有效期限時(shí)，應(yīng)體現(xiàn)長期投資理念，原則上合同期限不得少于1年。 　　第三十六條 說明資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人協(xié)商一致后，可對(duì)資產(chǎn)管理合同內(nèi)容進(jìn)行變更。 　　第三十七條 列明資產(chǎn)管理合同終止的情形及處理方式。其中合同終止的情形包括下列事項(xiàng)： 　　(一)合同期限屆滿而未延期的; 　　(二)經(jīng)合同各方當(dāng)事人協(xié)商一致決定終止的; 　　(三)資產(chǎn)管理人被依法取消特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格的; 　　(四)資產(chǎn)管理人依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)的; 　　(五)資產(chǎn)托管人被依法取消基金托管資格的; 　　(六)資產(chǎn)托管人依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)的; 　　(七)法律法規(guī)和本合同規(guī)定的其他情形。 　　第三十八條 說明資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)將簽訂的資產(chǎn)管理合同報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。對(duì)資產(chǎn)管理合同任何形式的變更、補(bǔ)充，資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)在變更或補(bǔ)充發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。 　　第十六節(jié) 違約責(zé)任 　　第三十九條 說明資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人違反本合同，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。給其他合同當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。本合同能夠繼續(xù)履行的應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行。 　　第十七節(jié) 爭議的處理 　　第四十條 說明發(fā)生糾紛時(shí)，當(dāng)事人可以通過協(xié)商或者調(diào)解予以解決。當(dāng)事人不愿通過協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，可以根據(jù)合同的規(guī)定或者事后達(dá)成的書面仲裁條款向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁，或向人民法院起訴。 　　第十八節(jié) 其他事項(xiàng) 　　第四十一條 列明資產(chǎn)管理合同其他需要約定的事項(xiàng)。 　　第四章 附 則 　　第四十二條 本準(zhǔn)則自 年 月 日起施行?！蛾P(guān)于發(fā)布〈特定資產(chǎn)管理合同內(nèi)容與格式指引〉的通知》(基金部通知[2008]36號(hào))同時(shí)廢止。