第一章　總則

　　第二章　機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備

　　第三章　監(jiān)管工作職責(zé)及權(quán)限

　　第四章　監(jiān)管工作內(nèi)容

　　第五章　監(jiān)管方式與程序

　　第六章　監(jiān)管工作要求

　　第七章　監(jiān)管報(bào)告

　　第八章　考核與獎懲

　　第九章　附則

各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行：

　　為進(jìn)一步完善財(cái)會工作內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，加大財(cái)會監(jiān)管工作力度，總行根據(jù)近年來財(cái)會工作的改革與發(fā)展，在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，重新修訂了《中國農(nóng)業(yè)銀行財(cái)會工作監(jiān)管制度》（以下簡稱《監(jiān)管制度》），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、此次修訂的主要內(nèi)容

　?。ㄒ唬┱鹿?jié)的增加。新的《監(jiān)管制度》與原制度相比，增加了兩個(gè)章節(jié)。一是增加了第五章監(jiān)管方式和程序。將監(jiān)管方式具體地劃分為常規(guī)監(jiān)管和專項(xiàng)監(jiān)管，并分別規(guī)范了兩類監(jiān)管方式的工作程序，使財(cái)會監(jiān)管員根據(jù)不同時(shí)期不同的工作任務(wù)，合理選擇監(jiān)管方式。二是增加了第六章監(jiān)管工作要求。合理確定了財(cái)會監(jiān)管的工作范圍和工作量；完善了財(cái)會監(jiān)管檔案管理。三是對監(jiān)管工作的過程和結(jié)果進(jìn)行了規(guī)范。

　?。ǘ﹥?nèi)容的變化。一是在第一章第一條中增加了制定的依據(jù)。在第四條中明確了財(cái)會監(jiān)管工作的管理原則。在第五條中重新明確了財(cái)會監(jiān)管體系的組成，同時(shí)提出了實(shí)行財(cái)會監(jiān)管責(zé)任制。二是在第二章第七條中進(jìn)一步明確了機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備，規(guī)定了不同層面財(cái)會監(jiān)管員的配備和相應(yīng)的級別。三是在第十一條中增加了監(jiān)管工作的權(quán)限，保障財(cái)會監(jiān)管員屬盡職守地履行監(jiān)管職權(quán)。四是第四章中進(jìn)一步擴(kuò)延了監(jiān)管工作內(nèi)容，明確了財(cái)會監(jiān)管員首先要對轄屬機(jī)構(gòu)坐班主任履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督，在此基礎(chǔ)上，對轄屬營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行常規(guī)性檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查。

　　二、充分認(rèn)識財(cái)會監(jiān)管工作的重要作用

　　原《監(jiān)管制度》是1996年制定實(shí)施的。幾年的實(shí)踐證明，它對建立財(cái)會工作內(nèi)部制約機(jī)制，實(shí)現(xiàn)財(cái)會工作自我約束、自我監(jiān)督、自我管理、自我完善發(fā)揮了重要作用。隨著財(cái)會管理內(nèi)容的不斷擴(kuò)延，業(yè)務(wù)品種的不斷增加，核算手段的逐步現(xiàn)代化，會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性愈來愈強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)控制難度日益加大。因此，建立健全財(cái)會監(jiān)管機(jī)制，控制各種財(cái)會風(fēng)險(xiǎn)顯得至關(guān)重要。財(cái)會監(jiān)管作為業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管，與監(jiān)察和審計(jì)部門共同構(gòu)成農(nóng)業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督體系。尤其是隨著審計(jì)職能的上收，支行以下的監(jiān)督主要依靠業(yè)務(wù)部門的自律監(jiān)管。因此財(cái)會監(jiān)管要適應(yīng)我行改革發(fā)展的需要，逐步下移監(jiān)管重心，不斷強(qiáng)化自律監(jiān)管意識，鞏固一道防線，保障財(cái)會工作有序進(jìn)行。

　　三、加強(qiáng)財(cái)會監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)

　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)對財(cái)會監(jiān)管工作的領(lǐng)導(dǎo)。新的《監(jiān)管制度》進(jìn)一步完善了財(cái)會監(jiān)管體系的組成，并提出了財(cái)會部門的主要負(fù)責(zé)人是財(cái)會監(jiān)管的主要責(zé)任人。各級財(cái)會部門的主要負(fù)責(zé)人，要充分調(diào)動各組成部分的力量，切實(shí)有效地開展財(cái)會監(jiān)管，并使這一體系快速有序的運(yùn)行。

　?。ǘ┖侠碓O(shè)置機(jī)構(gòu)和配備人員。各級行要按制度要求，結(jié)合本行實(shí)際，合理安排機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備，尤其要做好人員的選拔和聘任工作，嚴(yán)格遵守有關(guān)審批制度。

　　（三）建立有效的激勵機(jī)制。各級行要嚴(yán)格對財(cái)會監(jiān)管員的考核，定期評選優(yōu)秀財(cái)會監(jiān)管員。要充分考慮財(cái)會監(jiān)管員的工作性質(zhì)和工作難度，在工作待遇方面應(yīng)隨著工資分配辦法的不斷完善，適時(shí)適當(dāng)提高其崗位系數(shù)，充分調(diào)動財(cái)會監(jiān)管員的積極性，保障其盡職盡責(zé)地開展工作。

　?。ㄋ模┱J(rèn)真履行崗位職責(zé)。各級財(cái)會監(jiān)管員要嚴(yán)格按照制度要求，認(rèn)真開展檢查監(jiān)督，按期并保質(zhì)保量完成工作任務(wù)。在對所轄機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督中，要與營業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任的臨柜監(jiān)督結(jié)合起來，做到“點(diǎn)”和“面”的有機(jī)結(jié)合，強(qiáng)化內(nèi)控效率。

　　四、關(guān)于制定業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則問題

　　《監(jiān)管制度》是《中國農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管工作指導(dǎo)原則》（農(nóng)銀發(fā)〔2000〕78號）規(guī)定的細(xì)化，等同于財(cái)會部門自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則。各級行財(cái)會監(jiān)管員，要嚴(yán)格按照財(cái)會監(jiān)管工作要求，認(rèn)真做好常規(guī)監(jiān)管和專項(xiàng)監(jiān)管。其履行職責(zé)情況，不但要接受上級行主管部門的檢查，同時(shí)要接受內(nèi)部監(jiān)督委員會的檢查。

　　以上要求請各行一并貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請及時(shí)向總行（財(cái)務(wù)會計(jì)部）反映。

　　中國農(nóng)業(yè)銀行財(cái)會工作監(jiān)管制度

??? 第一章　總則

　　第一條　為進(jìn)一步完善財(cái)會工作內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，防范財(cái)會風(fēng)險(xiǎn)，保障良好的財(cái)會工作秩序，依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、中國人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》、《中國農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管工作指導(dǎo)原則》和中國農(nóng)業(yè)銀行財(cái)務(wù)會計(jì)基本制度，結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行會計(jì)工作的實(shí)際，制定本制度。

　　第二條　財(cái)會監(jiān)管是財(cái)會部門為規(guī)范管理，加強(qiáng)會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范，保障財(cái)會工作正常運(yùn)行，實(shí)施自我約束、自我監(jiān)督、自我管理、自我完善的自律行為，是中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的重要組成部分。

　　第三條　財(cái)會監(jiān)管工作的主要任務(wù)是在財(cái)會系統(tǒng)內(nèi)建立起一個(gè)自身的管理、監(jiān)督體系，組織開展對財(cái)會工作的檢查、監(jiān)督和輔導(dǎo)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，保證財(cái)會工作的合規(guī)性和合法性。

　　第四條　財(cái)會監(jiān)管工作要堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、各負(fù)其責(zé)、獎罰分明”的原則，實(shí)行“一級管理一級，一級對一級負(fù)責(zé)”的管理方式。

　　第五條　財(cái)會監(jiān)管體系由各級行主管財(cái)會工作的行長、財(cái)會部門的主要負(fù)責(zé)人、財(cái)會監(jiān)管員和基層營業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任組成。財(cái)會部門的主要負(fù)責(zé)人是財(cái)會監(jiān)管工作的主要責(zé)任人。

　　第六條　本制度適用于中國農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)各級行財(cái)會部門及對外營業(yè)機(jī)構(gòu)。

　　第二章　機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備

　　第七條　各級行財(cái)會部門要結(jié)合本行工作實(shí)際，設(shè)置相應(yīng)的財(cái)會監(jiān)管機(jī)構(gòu)，配備一定數(shù)量的財(cái)會監(jiān)管人員，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)財(cái)會監(jiān)管工作的組織和管理。

　?。ㄒ唬┮患壏中胸?cái)會部門應(yīng)設(shè)立財(cái)會監(jiān)管科，配備2－3名專職財(cái)會監(jiān)管人員；

　　（二）二級分行財(cái)會部門應(yīng)設(shè)財(cái)會監(jiān)管組（股），配備2－3名專職監(jiān)管人員和一定數(shù)量的兼職監(jiān)管人員；

　?。ㄈ┛h（市）支行財(cái)會部門，應(yīng)按5－7個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)（含儲蓄所）配備一名專職監(jiān)管人員的要求，配備相應(yīng)的專職監(jiān)管人員。營業(yè)機(jī)構(gòu)少的單位，不得少于1名專職監(jiān)管人員。

　　第八條　各級行應(yīng)配備一定級別（處、科、股級）的專兼職財(cái)會監(jiān)管員，由財(cái)會部門推薦，人事部門聘任，并報(bào)上級主管部門備案。

　　第九條　財(cái)會監(jiān)管人員應(yīng)具備下列條件。

　?。ㄒ唬┱嗡枷牒?，作風(fēng)正派，廉潔奉公，敢于堅(jiān)持原則；

　?。ǘ釔圬?cái)會監(jiān)管工作，有強(qiáng)烈的工作責(zé)任心，實(shí)事求是，作風(fēng)扎實(shí)；

　?。ㄈ氖仑?cái)會工作兩年以上，具有較全面的財(cái)務(wù)、會計(jì)專業(yè)理論水平，有較強(qiáng)的組織和協(xié)調(diào)能力；

　?。ㄋ模┚哂休^強(qiáng)的檢查分析能力、文字綜合能力和計(jì)算機(jī)操作技能；

　　（五）具有?？埔陨蠈W(xué)歷或助理會計(jì)師以上的技術(shù)職稱。

　　第十條　一切行政、業(yè)務(wù)指標(biāo)不得與財(cái)會監(jiān)管員經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，以確保其超脫行使監(jiān)督職能。

　　第三章　監(jiān)管工作職責(zé)及權(quán)限

　　第十一條　財(cái)會監(jiān)管人員的工作職責(zé)。

　　（一）負(fù)責(zé)組織財(cái)會監(jiān)管計(jì)劃的實(shí)施，對轄屬單位財(cái)會工作進(jìn)行常規(guī)或?qū)ｍ?xiàng)檢查、監(jiān)督和輔導(dǎo)。

　　（二）負(fù)責(zé)對轄屬單位重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行隨機(jī)檢查、督導(dǎo)。

　?。ㄈ┴?fù)責(zé)檢查、監(jiān)督轄屬營業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任崗位職責(zé)的履行情況。

　　（四）負(fù)責(zé)對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤檢查整改情況。

　　（五）負(fù)責(zé)檢查、督導(dǎo)轄屬單位財(cái)會監(jiān)管工作的開展。

　?。┌磿r(shí)上報(bào)財(cái)會監(jiān)管工作報(bào)告。

　　第十二條　財(cái)會監(jiān)管人員的工作權(quán)限。

　?。ㄒ唬┯袡?quán)參與本行各項(xiàng)財(cái)會制度、辦法的制定和修改工作，并提出意見。

　?。ǘ┯袡?quán)對轄屬單位的財(cái)會工作進(jìn)行定期或不定期的檢查，并就監(jiān)管事項(xiàng)向有關(guān)單位調(diào)閱憑證、賬簿、報(bào)表、文件資料等，有權(quán)檢查庫存現(xiàn)金、有價(jià)單證、重要空白憑證，被檢查單位不得拖延、拒絕、謊報(bào)。

　?。ㄈ┯袡?quán)就監(jiān)管事項(xiàng)向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查；有權(quán)要求被監(jiān)管單位、責(zé)任人對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及有關(guān)事項(xiàng)作出解釋和書面說明；有權(quán)對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》提出相應(yīng)的處理意見，移送有關(guān)部門處理。對拒不整改的，有權(quán)提請有關(guān)部門督辦和處理。

　　（四）有權(quán)對不適應(yīng)本職工作的財(cái)會人員提出調(diào)整建議。

　?。ㄎ澹┯袡?quán)越級向上級主管部門反映相關(guān)情況。

　?。┯捎趫?jiān)持原則受到不公正待遇，有權(quán)向本級行領(lǐng)導(dǎo)及上級行有關(guān)部門反映，以維護(hù)自身的合法權(quán)益。

　　第四章　監(jiān)管工作內(nèi)容

　　第十三條　檢查、監(jiān)督、輔導(dǎo)轄屬單位貫徹落實(shí)國家金融法律、法規(guī)、方針、政策及中國農(nóng)業(yè)銀行各項(xiàng)財(cái)會制度、辦法及規(guī)定情況。

　　第十四條　檢查、監(jiān)督、輔導(dǎo)轄屬單位會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理規(guī)劃的制定、實(shí)施及工作目標(biāo)的完成情況。嚴(yán)格按照《中國農(nóng)業(yè)銀行會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理旅行辦法》和《中國農(nóng)業(yè)銀行會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》要求，定期對下屬單位開展常規(guī)性檢查。

　　第十五條　根據(jù)階段性工作需要，認(rèn)真開展對轄屬單位的專項(xiàng)檢查。

　　第十六條　檢查監(jiān)督轄屬單位財(cái)會監(jiān)管工作計(jì)劃的完成情況及財(cái)會監(jiān)管人員履行職責(zé)情況。

　　第十七條　檢查監(jiān)督轄屬單位財(cái)會部門和營業(yè)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置、勞動組合的合理性，內(nèi)部控制的有效性和業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性等情況。

　　第十八條　檢查監(jiān)督轄屬營業(yè)機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)會計(jì)處理操作情況。

　　第十九條　檢查監(jiān)督轄屬單位會計(jì)資料收集的完整性、及時(shí)性，整理、裝訂、分類的合規(guī)性及會計(jì)檔案保管的安全性情況。

　　第二十條　組織開展調(diào)查研究，總結(jié)推廣財(cái)會工作先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷創(chuàng)新監(jiān)管方法和手段，推動財(cái)會工作穩(wěn)步、健康發(fā)展。

　　第五章　監(jiān)管方式與程序

　　第二十一條　監(jiān)管方式分為常規(guī)監(jiān)管和專項(xiàng)監(jiān)管。

　　常規(guī)監(jiān)管是指對財(cái)會部門和營業(yè)機(jī)構(gòu)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、會計(jì)核算規(guī)定、業(yè)務(wù)操作規(guī)程、會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理等方面進(jìn)行的序時(shí)監(jiān)管活動。

　　專項(xiàng)監(jiān)管是指根據(jù)階段性工作需要，對財(cái)會部門和營業(yè)機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或管理情況實(shí)施的定向監(jiān)管活動。

　　第二十二條　常規(guī)監(jiān)管主要采取事前控制、事中監(jiān)督與事后審查相結(jié)合，現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合，定點(diǎn)監(jiān)管與交叉檢查相結(jié)合，檢查監(jiān)督與培訓(xùn)輔導(dǎo)相結(jié)合的方式，按照業(yè)務(wù)檢查、整理資料、總結(jié)報(bào)告、整改處理的程序進(jìn)行。

　　第二十三條　專項(xiàng)監(jiān)管主要采取非現(xiàn)場調(diào)查和現(xiàn)場查看實(shí)物資料、操作流程的方式，按組織準(zhǔn)備、實(shí)施檢查、總結(jié)報(bào)告、整改處理的程序進(jìn)行。

　　第六章　監(jiān)管工作要求

　　第二十四條　各級行財(cái)會部門應(yīng)按年制定財(cái)會監(jiān)管工作規(guī)劃，明確總體工作目標(biāo)，突出重點(diǎn)，按期分步作出安排，有計(jì)劃、有目標(biāo)、有步驟地組織和開展財(cái)會監(jiān)管工作。

　　第二十五條　各級行財(cái)會監(jiān)管人員要按時(shí)完成檢查監(jiān)督任務(wù)?？h（市）支行財(cái)會監(jiān)管員每季對轄屬機(jī)構(gòu)監(jiān)管的內(nèi)容檢查一遍，檢查面為100％。二級分行財(cái)會監(jiān)管員每半年對縣（市）支行財(cái)會監(jiān)管員履行職責(zé)情況檢查一遍，對支行財(cái)會部門和營業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為50％。一級分行財(cái)會監(jiān)管員每年對二級分行財(cái)會監(jiān)管員履行職責(zé)情況檢查一遍，對二級分行財(cái)會部門和營業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為30％?？傂忻磕陮σ患壏中胸?cái)會監(jiān)管員履行職責(zé)情況檢查一遍，對一級分行財(cái)會部門和營業(yè)部進(jìn)行抽查，抽查面為30％。

　　第二十六條　各級行財(cái)會部門要建立健全財(cái)會監(jiān)管檔案。財(cái)會監(jiān)管檔案的內(nèi)容包括：年度監(jiān)管工作規(guī)劃、專項(xiàng)監(jiān)管實(shí)施方案、監(jiān)管工作底稿（見附表2，略）、坐班主任工作日志、財(cái)會監(jiān)管報(bào)告、監(jiān)管工作報(bào)告表、移送處理意見書等，并將其納入會計(jì)檔案管理。

　　第二十七條　財(cái)會監(jiān)管人員在工作時(shí)，必須認(rèn)真登記監(jiān)管工作底稿。檢查事項(xiàng)須經(jīng)被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

　　第二十八條　財(cái)會監(jiān)管人員應(yīng)堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，廉潔奉公，對監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)下達(dá)整改通知并監(jiān)督限期糾正。發(fā)現(xiàn)重大問題，要及時(shí)向本行和上級行主管部門匯報(bào)，并提出處理建議。

　　第七章　監(jiān)管報(bào)告

　　第二十九條　監(jiān)管報(bào)告分常規(guī)監(jiān)管報(bào)告和專項(xiàng)監(jiān)管報(bào)告。

　　常規(guī)監(jiān)管報(bào)告是對報(bào)告期內(nèi)監(jiān)管工作規(guī)劃落實(shí)情況的階段性總結(jié)，其內(nèi)容包括：財(cái)會監(jiān)管工作計(jì)劃完成情況，開展檢查監(jiān)督內(nèi)容，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及主要原因，正反典型事例，整改措施，工作建議和下一步工作安排。

　　專項(xiàng)監(jiān)管報(bào)告是指對某一方面業(yè)務(wù)或管理進(jìn)行的定向監(jiān)管情況的報(bào)告。其內(nèi)容應(yīng)包括：專項(xiàng)監(jiān)管的目的、內(nèi)容、范圍及時(shí)間界限，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，對存在問題的處理意見，整改措施及完善管理制度的建議等。

　　第三十條　監(jiān)管工作報(bào)告采取書面形式，逐級上報(bào)。

　　第三十一條　實(shí)行定期報(bào)告制度。各級行財(cái)會監(jiān)管員按季度向本行財(cái)會部門提交監(jiān)管報(bào)告。各級行財(cái)會部門按年中、年末向上級行財(cái)會部門提交監(jiān)管工作報(bào)告。重大問題應(yīng)隨時(shí)報(bào)告。

　　第三十二條　監(jiān)管報(bào)告上報(bào)時(shí)間。各級行監(jiān)管員的報(bào)告于每季末上報(bào)。各級行財(cái)會部門的匯總監(jiān)管報(bào)告和監(jiān)管工作報(bào)告表（見附表1，略）分別于每年7月底和次年1月20日前上報(bào)。專項(xiàng)監(jiān)管報(bào)告按上級行規(guī)定時(shí)間上報(bào)。

　　第八章　考核與獎懲

　　第三十三條　財(cái)會監(jiān)管工作實(shí)行逐級考核制，并將對財(cái)會監(jiān)管工作的考核納入財(cái)會工作綜合考評體系。

　　第三十四條　各級行應(yīng)建立健全財(cái)會監(jiān)管員崗位責(zé)任制和考核制。對財(cái)會監(jiān)管員的考核，由財(cái)會部和人事部門共同進(jìn)行。人事部門負(fù)責(zé)其政治思想教育工作，并定期對其工作業(yè)績進(jìn)行考核評價(jià)；財(cái)會部門負(fù)責(zé)其規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識和技能的培訓(xùn)，并對其工作業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)。

　　第三十五條　對考核優(yōu)秀的財(cái)會監(jiān)管員和在檢查、監(jiān)督中挽回重大經(jīng)濟(jì)損失或發(fā)現(xiàn)、堵住重大差錯、事故和案件的財(cái)會監(jiān)管員，應(yīng)當(dāng)給予表彰和獎勵。

　　第三十六條　對檢查監(jiān)督不力，應(yīng)發(fā)現(xiàn)的問題而沒有發(fā)現(xiàn)，應(yīng)糾正的問題得不到糾正，造成事故、案件的監(jiān)管員，要按《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》追究其責(zé)任，并追究財(cái)會監(jiān)管主要責(zé)任人的責(zé)任。

　　第九章　附則

　　第三十七條　坐班主任的相應(yīng)規(guī)定按照《中國農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)單位坐班主任制度》執(zhí)行。

　　第三十八條　本制度的解釋權(quán)屬于中國農(nóng)業(yè)銀行總行。

　　第三十九條　各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行，可根據(jù)本制度，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則，但不得與本制度相抵觸，并報(bào)總行備案。

　　第四十條　本制度于2003年1月1日起執(zhí)行。原《中國農(nóng)業(yè)銀行財(cái)會工作監(jiān)管制度（試行）》同時(shí)廢止。