中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行：
　　現(xiàn)將重新修訂后的《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行現(xiàn)場稽核工作基本程序》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的情況和問題，請及時(shí)向總行反映。
　　本《程序》自印發(fā)之日起執(zhí)行，１９９６年８月印發(fā)的《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行現(xiàn)場稽核工作基本程序》（農(nóng)發(fā)行字〔１９９６〕１５２號(hào)）同時(shí)廢止。

　附：　　　　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行現(xiàn)場稽核工作基本程序

　　
　　為使中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開展現(xiàn)場稽核工作規(guī)范化、制度化，進(jìn)一步提高稽核工作質(zhì)量，特對現(xiàn)場稽核工作基本程序作如下規(guī)定：

　一、稽核準(zhǔn)備階段
　?。ㄒ唬┏闪⒒私M。派出行根據(jù)稽核任務(wù)和對象，確定擬稽核的內(nèi)容、重點(diǎn)和稽核期限，并選定稽核人員，組成稽核組，指定稽核組組長，必要時(shí)可指定副組長或分組組長。
　　稽核組組長負(fù)責(zé)對稽核組的領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)重要事項(xiàng)的協(xié)調(diào)，負(fù)責(zé)稽核工作的組織和實(shí)施、稽核報(bào)告的撰寫等工作。稽核組成員應(yīng)主要由派出行專職稽核人員組成，其專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)歷應(yīng)有合理的搭配。
　　稽核組可根據(jù)工作需要分為若干個(gè)專業(yè)工作小組，每個(gè)小組至少應(yīng)由兩人組成，保證各項(xiàng)稽核內(nèi)容均有適當(dāng)形式的復(fù)核。
　?。ǘ┗饲罢{(diào)查和資料收集。
　　１．實(shí)施調(diào)查?；私M應(yīng)在實(shí)施稽核前對被稽核單位進(jìn)行必要的調(diào)查，可借助電話、電傳、問卷等手段掌握被稽核單位內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理體制、主要業(yè)務(wù)操作規(guī)程、信貸管理制度和規(guī)定、資產(chǎn)負(fù)債管理和流動(dòng)性管理規(guī)定、財(cái)務(wù)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、資產(chǎn)負(fù)債狀況、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)等情況。
　　２．收集與本次稽核有關(guān)的文件及其他資料，主要包括：
　　（１）與本次稽核有關(guān)的國家金融法規(guī)、方針政策；
　?。ǎ玻┲袊r(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對被稽核單位的有關(guān)規(guī)章制度；
　?。ǎ常┯嘘P(guān)部門掌握的被稽核單位的情況；
　?。ǎ矗┍换藛挝灰酝鶊?bào)送的資料及農(nóng)發(fā)行對該機(jī)構(gòu)歷次稽核的材料；
　?。ǎ担┤罕娕e報(bào)的材料。
　?。常畬徍瞬⒎治稣{(diào)查和收集的材料。在對被稽核單位進(jìn)行調(diào)查和應(yīng)收集的資料基本齊備以后，稽核組長應(yīng)召集稽核組對所掌握的被稽核單位的有關(guān)資料進(jìn)行深入的分析，寫出分析提綱，對被稽核單位管理狀況作出初步判斷，指出可能存在的問題。同時(shí)，此分析結(jié)果應(yīng)作為制定稽核方案的重要依據(jù)。
　?。ㄈ┲贫ú彾ɑ朔桨??；私M根據(jù)派出行確定的稽核任務(wù)和重點(diǎn)，在全面深入地分析被稽核單位的有關(guān)資料后，擬定具體稽核任務(wù)、目標(biāo)、重點(diǎn)和實(shí)施方案?；朔桨笐?yīng)報(bào)派出行領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。
　　１．稽核方案（格式見附件）應(yīng)包括以下內(nèi)容：
　?。ǎ保┲贫ɑ朔桨傅囊罁?jù)；
　?。ǎ玻┍换藛挝坏拿Q和基本情況；
　?。ǎ常M稽核的范圍、內(nèi)容、目標(biāo)、重點(diǎn)、實(shí)施步驟和時(shí)間控制要求；
　?。ǎ矗┗私M包括各分小組組成和人員分工；
　　（５）編制稽核方案的日期；
　?。ǎ叮徟说囊庖姟⒑灻腿掌?。
　　２．組內(nèi)分工要明確，責(zé)任到人，但又須相互配合。
　　３．稽核組長主持稽核方案的制定、討論通過和指導(dǎo)實(shí)施。
　?。矗私M應(yīng)將討論通過的稽核方案送稽核部門負(fù)責(zé)人審閱，必要時(shí)稽核方案需報(bào)經(jīng)主管副行長、行長審核批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的稽核方案應(yīng)視作派出行給予稽核組的任務(wù)和授權(quán)。
　?。担趯?shí)施稽核過程中，經(jīng)派出行稽核部門報(bào)請有關(guān)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，稽核組可以根據(jù)具體情況對稽核方案做出調(diào)整。
　　６．稽核方案的執(zhí)行情況應(yīng)當(dāng)作為檢查、考核稽核質(zhì)量的重要依據(jù)。
　?。ㄋ模┌l(fā)出稽核通知。稽核方案經(jīng)批準(zhǔn)后，稽核工作組應(yīng)提前向被稽核單位發(fā)出《稽核通知書》（格式見附件）。根據(jù)工作需要，稽核組也可以自帶《稽核通知書》，在實(shí)施稽核時(shí)交被稽核單位。

　二、稽核實(shí)施階段
　?。ㄒ唬┻M(jìn)入稽核現(xiàn)場并舉行會(huì)談?；私M在《稽核通知書》指定的日期進(jìn)入被稽核單位，出示稽核證，與被稽核單位主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員舉行會(huì)談。稽核組的主談人為組長。
　?。保e行會(huì)談的目的和內(nèi)容。會(huì)談的目的是進(jìn)一步掌握被稽核單位的整體運(yùn)作情況、存在的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)，以及管理層的經(jīng)營思想。會(huì)談的內(nèi)容：一是由主談人說明稽核的目的、內(nèi)容、安排以及對被稽核單位的要求；二是介紹稽核組成員，交驗(yàn)《稽核通知書》，出示稽核證或其他檢查證件；三是聽取被稽核單位對與本次稽核內(nèi)容有關(guān)的情況匯報(bào)。
　?。玻跁?huì)談前，主談人應(yīng)認(rèn)真閱讀稽核前調(diào)查和收集的有關(guān)材料及其分析提綱，掌握被稽核單位的基本情況、經(jīng)營狀況和可能存在的問題，并明確會(huì)談目的，擬定會(huì)談提綱。
　　３．主談人要控制會(huì)談的內(nèi)容和時(shí)間，確保會(huì)談不偏離本次稽核的中心內(nèi)容。
　　４．會(huì)談時(shí)，稽核組應(yīng)指定人員認(rèn)真做好記錄。
　?。ǘ┱{(diào)閱資料?；瞬僮髦?，稽核組應(yīng)根據(jù)擬稽核的內(nèi)容，確定需調(diào)閱的原始憑證、會(huì)計(jì)賬簿、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和有關(guān)文件，根據(jù)稽核方案和檢查需要逐次調(diào)閱。
　　調(diào)閱資料應(yīng)填寫中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行稽核調(diào)閱資料清單（格式見附件）一式兩份，由稽核組和被稽核單位分別保存；調(diào)閱資料應(yīng)由稽核組長或其指定的專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理調(diào)、退手續(xù)。調(diào)退時(shí)，雙方負(fù)責(zé)人應(yīng)在認(rèn)真審核調(diào)閱資料后簽名。
　?。ㄈ┻M(jìn)行內(nèi)部控制測試。各專業(yè)小組按照分工，完成各自負(fù)責(zé)部分的內(nèi)部控制測試。
　?。保M(jìn)行內(nèi)部控制的符合性測試，即考察被稽核單位是否有相關(guān)的制度和規(guī)定，各級管理人員及員工是否清楚各自的職責(zé)及本崗位的制度和規(guī)定，被稽核單位的有關(guān)政策、法令和規(guī)章制度是否得到認(rèn)真執(zhí)行。
　　根據(jù)符合性測試的結(jié)果，對被稽核單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況作出評價(jià)，并確定實(shí)質(zhì)性測試的范圍和重點(diǎn)。
　　２．進(jìn)行內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)性測試，即對內(nèi)部控制的制度和機(jī)制是否充分有效進(jìn)行測試。實(shí)質(zhì)性測試的內(nèi)容包括：
　?。ǎ保┈F(xiàn)有的規(guī)章制度是否完善；
　?。ǎ玻┮?guī)章制度是否充分有效；
　?。ǎ常獾那闆r是否進(jìn)行審查，做出的處理是否恰當(dāng)。
　　根據(jù)實(shí)質(zhì)性測試的結(jié)果，對被稽核單位內(nèi)控機(jī)制是否充分有效做出評價(jià)，并據(jù)此確定進(jìn)一步稽核的重點(diǎn)。
　?。ㄋ模┱{(diào)查取證。對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題和需要查實(shí)的情況，應(yīng)通過查閱有關(guān)文件和資料，實(shí)地查看，或向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查等，取得證明材料，并記入稽核工作底稿。
　　１．稽核人員收集證明材料時(shí)應(yīng)當(dāng)注意：
　?。ǎ保┻M(jìn)行調(diào)查時(shí)，稽核人員不得少于兩人；
　　（２）對需要調(diào)查取證的問題，要取得足夠的、與稽核問題有關(guān)的證據(jù)；
　?。ǎ常┳C明材料應(yīng)當(dāng)有提供者的簽名或者蓋章，未取得提供者簽名或蓋章的，應(yīng)當(dāng)說明原因；
　?。ǎ矗┗私Y(jié)束時(shí)，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一匯總材料，編制調(diào)查取證材料清單，并由編制人員簽名，統(tǒng)一管理。
　　２．分析。對檢查中認(rèn)定的事實(shí)及有關(guān)資料進(jìn)行整理核對，進(jìn)行比較、分析，以確定查證的問題。
　?。常u價(jià)。對查出的事實(shí)進(jìn)行綜合和判斷，并根據(jù)稽核依據(jù)對稽核出來的問題進(jìn)行定性，對稽核內(nèi)容做出稽核結(jié)論。對稽核事項(xiàng)的評價(jià)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正的原則。對稽核過程中證據(jù)不足、評價(jià)依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)不明的事項(xiàng)不做結(jié)論性評價(jià)。
　?。矗ㄟ^第一次檢查、取證、分析和評價(jià)，如果還有未解決的問題或仍有疑點(diǎn)，則需再次進(jìn)行檢查、取證、分析和評價(jià)，直至達(dá)到稽核目標(biāo)為止。
　　（五）稽核質(zhì)量控制。在稽核期間，稽核組組長要及時(shí)分階段聽取各專業(yè)工作小組的匯報(bào)，了解工作的進(jìn)度，判斷有關(guān)問題的稽核是否做到查深查透，以便及時(shí)解決疑難問題，引導(dǎo)現(xiàn)場作業(yè)逐步深入，按時(shí)保質(zhì)完成現(xiàn)場稽核任務(wù)。根據(jù)稽核的進(jìn)展情況，及時(shí)對稽核組成員進(jìn)行必要的調(diào)整。
　?。┚幹乒ぷ鞯赘??；巳藛T實(shí)施稽核時(shí)，應(yīng)當(dāng)對稽核工作進(jìn)行記錄，編制《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行現(xiàn)場稽核工作底稿》。
　?。保ぷ鞯赘鍛?yīng)附取證材料，取證材料包括憑證、報(bào)表、問卷、備忘錄、說明材料、被稽核單位的文件等對稽核事實(shí)和結(jié)論提供支持的材料。
　　２．對會(huì)談、實(shí)地觀察和查賬結(jié)束以后，應(yīng)將需要認(rèn)定事項(xiàng)的主要事實(shí)填入工作底稿。
　?。常畬{證、報(bào)表等有關(guān)資料進(jìn)行計(jì)算、分析、比較以后，應(yīng)將認(rèn)定事項(xiàng)的依據(jù)和結(jié)果填入工作底稿。
　?。矗ぷ鞯赘鍛?yīng)包括：
　?。ǎ保┍换藛挝坏拿Q；
　?。ǎ玻┗隧?xiàng)目名稱以及實(shí)施時(shí)間；
　?。ǎ常┗诉^程記錄，包括稽核查證的主要事實(shí)及其來源，計(jì)算和分析的結(jié)果，認(rèn)定事實(shí)的依據(jù)；
　?。ǎ矗┗巳藛T的姓名及編制日期；
　?。ǎ担?fù)核者的姓名及復(fù)核日期；
　?。ǎ叮┧饕?hào)及頁次。

　三、稽核報(bào)告階段
　?。ㄒ唬┗私M形成總體稽核事實(shí)和評價(jià)。在對各工作小組核實(shí)的各種問題和事實(shí)予以分類的基礎(chǔ)上，稽核組長組織討論，進(jìn)行綜合分析、判斷，形成稽核事實(shí)和評價(jià)。
　?。ǘ┻M(jìn)行總結(jié)會(huì)談?；耸聦?shí)和評價(jià)形成后，稽核組應(yīng)當(dāng)與被稽核單位舉行總結(jié)會(huì)談，征求被稽核單位對稽核組認(rèn)定的稽核問題和事實(shí)的意見。
　?。ㄈ┳珜懟藞?bào)告?？偨Y(jié)會(huì)談結(jié)束或被稽核單位對稽核事實(shí)與評價(jià)反饋書面意見后，稽核組應(yīng)當(dāng)向派出行領(lǐng)導(dǎo)提交稽核報(bào)告。
　?。保藞?bào)告是稽核組向派出行提交的工作報(bào)告，應(yīng)以稽核事實(shí)與評價(jià)為基礎(chǔ)，全面反映稽核查出的問題，并作出客觀、公正的評價(jià)。同時(shí)，總結(jié)會(huì)談中被稽核單位對稽核作出的稽核評價(jià)的認(rèn)識(shí)和態(tài)度，以及對查出問題認(rèn)識(shí)上的分歧等均應(yīng)在稽核報(bào)告中得到充分體現(xiàn)。
　　２．稽核報(bào)告主要應(yīng)包括以下內(nèi)容：
　?。ǎ保?shí)施稽核的基本情況，包括稽核內(nèi)容、范圍、稽核期、現(xiàn)場工作時(shí)間、稽核方案的執(zhí)行和調(diào)整情況等；
　?。ǎ玻┍换藛挝坏幕厩闆r，包括內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方針、經(jīng)營狀況、前一次稽核的情況等；
　　（３）稽核查出的問題、事實(shí)和稽核組作出的評價(jià)；
　　（４）被稽核單位對稽核評價(jià)的意見，稽核組與被稽核單位在稽核問題評價(jià)方面存在的主要分歧；
　?。ǎ担└鶕?jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章的規(guī)定，提出擬作出的行政處罰或行政強(qiáng)制處理措施的建議。
　?。常藞?bào)告一般應(yīng)由稽核組長負(fù)責(zé)起草，必要時(shí)也可由稽核組長在稽核組成員中指定專人起草，由稽核組長定稿。
　?。矗藞?bào)告定稿后，由稽核組組長簽署。
　?。担藞?bào)告最遲應(yīng)當(dāng)在總結(jié)會(huì)談結(jié)束后１５個(gè)工作日內(nèi)完成。
　?。ㄋ模┨峤换藞?bào)告?；藞?bào)告修改完善后，由稽核部門領(lǐng)導(dǎo)閱示，并呈報(bào)主管行長閱示。
　　對因客觀原因未寫進(jìn)稽核報(bào)告中的其他重要稽核內(nèi)容，稽核組長要及時(shí)向稽核部門領(lǐng)導(dǎo)直至主管行長匯報(bào)。

　四、稽核處理階段
　?。ㄒ唬┗颂幚淼姆绞健Ｓ膳沙鲂邢逻_(dá)稽核結(jié)論和處理決定或由派出行提出建議，并授權(quán)下一級行進(jìn)行處理?；私M應(yīng)起草稽核結(jié)論或稽核處理決定初稿，作為稽核報(bào)告的配套材料一同上報(bào)稽核部門負(fù)責(zé)人；稽核部門負(fù)責(zé)人根據(jù)稽核組提交的稽核報(bào)告，對稽核組提交的稽核結(jié)論和處理決定初稿進(jìn)行審核并簽署意見，報(bào)派出行領(lǐng)導(dǎo)審批。
　?。ǘ┗私Y(jié)論和處理決定的作出和執(zhí)行?；私Y(jié)論和處理決定是中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行根據(jù)被稽核單位存在的問題、事實(shí)所作出的稽核評價(jià)和判斷，以及針對問題提出整改或其他意見的專門文件。稽核結(jié)論和處理決定應(yīng)于領(lǐng)導(dǎo)審批稽核報(bào)告后５個(gè)工作日內(nèi)作出。被稽核單位應(yīng)當(dāng)在收到稽核結(jié)論和處理決定４０個(gè)工作日內(nèi)將執(zhí)行情況書面報(bào)告稽核行。
　?。ㄈ┗私?jīng)濟(jì)處罰決定的作出和執(zhí)行。稽核經(jīng)濟(jì)處罰決定是中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對有違規(guī)違紀(jì)行為的被稽核單位予以經(jīng)濟(jì)處罰或采取行政強(qiáng)制措施的專門文件。
　　１．稽核經(jīng)濟(jì)處罰決定經(jīng)稽核部門負(fù)責(zé)人集體討論后報(bào)派出行行長或主管行長簽發(fā)。
　　２．稽核經(jīng)濟(jì)處罰決定的內(nèi)容主要包括違規(guī)違紀(jì)事實(shí)、違規(guī)違紀(jì)事實(shí)的判斷和評價(jià)、進(jìn)行處罰的法律依據(jù)、經(jīng)濟(jì)處罰建議和行政強(qiáng)制措施、責(zé)令被稽核單位立即或限期糾正違規(guī)行為。
　　３．稽核處罰決定未公布前，任何人不得向外泄露。
　　（四）復(fù)審和情況反饋。
　?。保袊r(nóng)業(yè)發(fā)展銀行稽核部門決定對被稽核單位給予稽核處罰時(shí)，應(yīng)向被稽核單位出具《稽核處罰通知書》，告知作出處罰決定的事實(shí)和依據(jù)，明確規(guī)定被稽核單位糾正違規(guī)違紀(jì)問題及履行處理和處罰決定的時(shí)間，同時(shí)告知被稽核單位可進(jìn)行陳述和申辯，被稽核單位如進(jìn)行陳述和申辯，應(yīng)當(dāng)在《稽核處罰通知書》送達(dá)之日起１５個(gè)工作日內(nèi)，向中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行上一級稽核部門提交書面的申請復(fù)審報(bào)告。上級稽核部門應(yīng)在接到申請復(fù)審報(bào)告后３０日內(nèi)進(jìn)行復(fù)審，并將復(fù)審情況通報(bào)被稽核單位和原稽核行。
　?。玻诵幸獙?fù)審執(zhí)行情況報(bào)上級行稽核部門。
　?。常换藛挝患捌涔ぷ魅藛T有違法行為，已經(jīng)構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑的，應(yīng)當(dāng)將掌握的有關(guān)資料復(fù)制移送司法機(jī)關(guān)，依法追究其刑事責(zé)任。
　　（五）為了監(jiān)督被稽核單位的整改情況，如有必要，稽核部門可實(shí)施后續(xù)稽核。

　五、檔案整理階段
　?。ㄒ唬┝⒕斫ò浮７灿涗浕诉^程、反映稽核結(jié)果、證實(shí)稽核結(jié)論的文件、數(shù)據(jù)資料及工作底稿都應(yīng)由稽核組立卷歸案。
　?。保藱n案包括：稽核通知書、稽核方案、工作底稿、稽核事實(shí)和評價(jià)材料、分項(xiàng)目稽核報(bào)告、稽核報(bào)告、稽核結(jié)論和處理決定、被稽核單位的反饋意見等。
　　２．歸檔材料的種類、份數(shù)以及每份材料的張數(shù)均應(yīng)完整齊全。
　?。ǘ┙n案目錄。
　　（三）制作卷皮并立檔。

　附件一：　　　　　　　　　　稽核方案

　　
　　被稽核單位的名稱　　　　　　　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　　被稽核單位辦公地點(diǎn)　　　　　　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　　被稽核單位負(fù)責(zé)人　　　　　　　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　　被稽核單位隸屬　　　　　　　　?。撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸撸?br/>　　稽核依據(jù)和目標(biāo)：
　　
　　稽核范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)：
　　
　　稽核期限：
　　
　　稽核方式：
　　
　　稽核組長　?。撸撸撸撸撸撸呗殹?wù)＿＿＿＿＿職　稱＿＿＿＿＿＿
　　
　　稽核組副組長＿＿＿＿＿＿＿職　務(wù)＿＿＿＿＿職　稱＿＿＿＿＿＿
　　
　　稽核工作成員分工：
　　
　　計(jì)劃工作時(shí)間：　　年　　月　　日至　　　年　　月　　日
　　
　　實(shí)施步驟：
　　
　　稽核部門領(lǐng)導(dǎo)意見：
　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
　　
　　主管行長批示：
　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
　　

　　附件二：　　　　 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行稽核通知書

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　農(nóng)發(fā)行稽字（　）號(hào)

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿：
　?。撸撸撸撸撸咂澲概上铝腥藛T于＿＿月＿＿日，對你單位＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿進(jìn)行稽核，請給予積極配合，做好有關(guān)資料的準(zhǔn)備工作，并提供必要的工作條件?；斯ぷ鹘M名單：
　　
　　　　　　　組長　　　　職務(wù)　　　　職稱
　　
　　　　　　　副組長
　　
　　　　　　　成員
　　
　　
　　　　　　　特此通知
　　
　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行　　　行
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。ü≌拢?br/>　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日

　附件三：　　　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行稽核調(diào)閱資料清單

　
　　被稽核單位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

┌────┬──┬────┬─────┬──────┬────────┐
│資料名稱│數(shù)量│調(diào)閱日期│調(diào)閱人簽名│　交還日期　│ 收回資料人簽名 │
├────┼──┼────┼─────┼──────┼────────┤
│　　　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　　│
├────┼──┼────┼─────┼──────┼────────┤
│　　　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　　│
├────┼──┼────┼─────┼──────┼────────┤
│　　　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　　│
├────┼──┼────┼─────┼──────┼────────┤
│　　　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　　│
├────┼──┼────┼─────┼──────┼────────┤
│　　　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　　│
├────┼──┼────┼─────┼──────┼────────┤
│　　　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　　│
└────┴──┴────┴─────┴──────┴────────┘

　

　附件四：　　　　　　　　　稽核工作底稿

　　
　　被稽核單位：
　　
　　稽核日期：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編號(hào)：
　　
　　稽核項(xiàng)目：
　　
　　稽核過程記錄：
　　

　　稽核工作組意見：

　　
　　稽核組長：　　　　　　　　稽核員：　　　　　　　年　　月　　日

　

　附件五：（封面）　　 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行行稽核報(bào)告書

　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　稽字（?。┨?hào)
　　
　　　　　被稽核單位＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　　　　稽核組組長＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　　　　執(zhí)筆＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　
　　
　　　　　　　　　　　　　　報(bào)告日期　　　　年　　月　　日
　　

　附件六：　　　 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行稽核結(jié)論和處理決定

　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　農(nóng)發(fā)行稽字（?。┨?hào)
＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿：
　　
　　
　　對上述決定如有異議，可在本決定發(fā)出后十五日內(nèi)向我行上一級行稽核部門提出復(fù)查申請。在復(fù)查期間，上述決定照常執(zhí)行。
　　特此通知
　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行　　行
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公　　章
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
　

　附件七：　　　　　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行稽核處罰通知書

　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　農(nóng)發(fā)行稽字（?。┨?hào)＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿：
　　根據(jù)我行＿＿年第＿＿號(hào)《稽核結(jié)論和處理決定》對你單位〔下屬的分行（支行）〕進(jìn)行以下處罰：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元

┌────┬─────┬────┬─────┬───────┬────┐
│　項(xiàng)目　│上交上級行│ 罰款　 │　沒收　　│扣減費(fèi)用指標(biāo)　│　合計(jì)　│
├────┼─────┼────┼─────┼───────┼────┤
│人民幣　│　　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　　　　│　　　　│
└────┴─────┴────┴─────┴───────┴────┘

　　共計(jì)人民幣（大寫）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　外幣（折美元）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　請你單位在　　年　　月　　日以前將上述款項(xiàng)劃繳我行下述賬戶。過期未繳，我行有權(quán)扣收。
　　賬戶單位名稱：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　賬號(hào)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　開戶銀行：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行　　　行
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。ü　　≌拢?br/>　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日