（1999年11月16日　開行發(fā)[1999]444號(hào)） 　　一、機(jī)房與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) ┌─────────────┬───────────┬─────────┐ │風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式　　　　　　　│風(fēng)險(xiǎn)及成因　　　　　　│防范措施　　　　　│ ├─────────────┼───────────┼─────────┤ │1．機(jī)房進(jìn)入方便，無(wú)法防　 │任何人可隨便進(jìn)入機(jī)房，│安裝門鏡并實(shí)施進(jìn)入│ │止人為破壞　　　　　　　　│增加潛在風(fēng)險(xiǎn)　　　　　│機(jī)房登記管理制度　│ ├─────────────┼───────────┼─────────┤ │2．無(wú)安全措施，如：無(wú)煙霧 │存在火情隱患　　　　　│按國(guó)家開發(fā)銀行信息│ │報(bào)警系統(tǒng)；機(jī)房?jī)?nèi)不防火；　│　　　　　　　　　　　│中心的機(jī)房裝修標(biāo)準(zhǔn)│ │不防水；不防靜電　　　　　│　　　　　　　　　　　│裝修　　　　　　　│ ├─────────────┼───────────┼─────────┤ │3．設(shè)備無(wú)備份，若系統(tǒng)一　 │發(fā)生不可抗力的險(xiǎn)情　　│建立總分行SWIFT及 │ │旦中斷，全部業(yè)務(wù)將無(wú)法　　│　　　　　　　　　　　│電傳備份系統(tǒng)，異地│ │進(jìn)行　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│備份系統(tǒng)　　　　　│ └─────────────┴───────────┴─────────┘ 　　二、設(shè)備風(fēng)險(xiǎn) ┌────────────┬───────────┬─────────┐ │1．未經(jīng)授權(quán)，擅自操作　 │損壞設(shè)備與程序，破壞數(shù)│嚴(yán)格按授權(quán)辦事，按│ │　　　　　　　　　　　　│據(jù)庫(kù)，影響資金安全　　│權(quán)限辦事，實(shí)行嚴(yán)厲│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│的處罰措施　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │2．讀卡器、ICC與電池過(guò)　│有可能導(dǎo)致系統(tǒng)中斷、數(shù)│安全管理員及系統(tǒng)　│ │有效期　　　　　　　　　│據(jù)丟失　　　　　　　　│管理員定期檢查，及│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│時(shí)更換　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │3．設(shè)備老化、連接不牢導(dǎo) │有可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失或　│定期檢查，及時(shí)更換│ │致潛在風(fēng)險(xiǎn)　　　　　　　│正常業(yè)務(wù)中斷　　　　　│　　　　　　　　　│ └────────────┴───────────┴─────────┘ ┌────────────┬────────────┬─────────┐ │4．其他各種原因?qū)е碌摹?│使正常業(yè)務(wù)受阻并為日　　│安裝UPS，減少人工 │ │數(shù)據(jù)丟失　　　　　　　　│后查詢?cè)龃箅y度　　　　　│操作，實(shí)施數(shù)據(jù)每日│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│備份　　　　　　　│ ├────────────┼────────────┼─────────┤ │5．電傳機(jī)沒(méi)紙、卡紙或掉 │電文丟失，造成業(yè)務(wù)處理　│重要設(shè)備須有專人　│ │電　　　　　　　　　　　│延誤、遺漏　　　　　　　│負(fù)責(zé)維護(hù)；對(duì)接收的│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│信息進(jìn)行存盤　　　│ ├────────────┼────────────┼─────────┤ │6．電傳線路經(jīng)常出現(xiàn)故　 │1．電文亂碼、變字、內(nèi)容 │與當(dāng)?shù)仉娪嵅块T?！々?#13; │障　　　　　　　　　　　│失真，由此產(chǎn)生糾紛　　　│持經(jīng)常性聯(lián)系，一旦│ │　　　　　　　　　　　　│2．電文不能及時(shí)收發(fā)．影 │出現(xiàn)問(wèn)題，能及時(shí)查│ │　　　　　　　　　　　　│響業(yè)務(wù)的正常處理　　　　│明原因　　　　　　│ ├────────────┼────────────┼─────────┤ │7．SWIFT出現(xiàn)故障　　　　│1．不能及時(shí)收發(fā)電文，影 │1．當(dāng)SWIFT不能使　│ │　　　　　　　　　　　　│響業(yè)務(wù)正常進(jìn)行，尤其是　│用時(shí)，開通電傳機(jī)并│ │　　　　　　　　　　　　│造成緊急電文(當(dāng)日起息　 │及時(shí)通知其他業(yè)務(wù)　│ │　　　　　　　　　　　　│的付款)不能及時(shí)處理　　 │相關(guān)部門　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　│2．只能查看，無(wú)法錄入或 │2．與相關(guān)處室及信 │ │　　　　　　　　　　　　│進(jìn)行修改　　　　　　　　│息中心配合，進(jìn)行定│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│期檢修維護(hù)，出現(xiàn)問(wèn)│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│題，及時(shí)查明故障原│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│因并處理解決　　　│ └────────────┴────────────┴─────────┘ 　　三、失密風(fēng)險(xiǎn) ┌────────────┬───────────┬─────────┐ │1．電傳密押丟失　　　　 │無(wú)法準(zhǔn)確確認(rèn)函電的有　│建立密押收發(fā)登記　│ │　　　　　　　　　　　　│效性　　　　　　　　　│制度，定期檢查　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │2．保存不妥，存放在非保 │造成密押丟失或泄密　　│領(lǐng)用保密柜，用后及│ │密場(chǎng)所　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│時(shí)放入保密柜　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │3．故意泄密　　　　　　 │造成密押被盜用，資金往│選派有責(zé)任心的同　│ │　　　　　　　　　　　　│來(lái)不安全　　　　　　　│志擔(dān)任密押?jiǎn)T　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │4．SWIFT密押管理員未?！々υ斐深A(yù)協(xié)議被修改，存在│加強(qiáng)安全教育　　　│ │管好口令，導(dǎo)致他人非法　│潛在風(fēng)險(xiǎn)　　　　　　　│　　　　　　　　　│ │進(jìn)入　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │5．密押管理員誤操作，或 │造成我行與相應(yīng)代理行　│加強(qiáng)安全教育與計(jì)　│ │非法操作，使BKE無(wú)效　　 │之間，無(wú)法進(jìn)行SWIFT加 │算機(jī)稽核　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　│押電文的交往　　　　　│　　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │6．密押管理員沒(méi)有及時(shí)　 │造成我行與所有代理行　│加強(qiáng)責(zé)任心教育　　│ │申請(qǐng)CV，致使BKE失效　　 │之間無(wú)法進(jìn)行SWIFT加　 │　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　│押電文的交往　　　　　│　　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │7．無(wú)請(qǐng)用程序　　　　　 │密押在無(wú)授權(quán)的情況下　│嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家開發(fā)　│ │　　　　　　　　　　　　│被使用　　　　　　　　│銀行境外代理行工　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│作管理辦法　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │8．不用的請(qǐng)用押，未及時(shí) │造成密押序號(hào)紊亂或在　│嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家開發(fā)　│ │通知　　　　　　　　　　│無(wú)授權(quán)的情況下被使用　│銀行境外代理行工　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│作管理辦法　　　　│ └────────────┴───────────┴─────────┘ 　　四、授權(quán)風(fēng)險(xiǎn) ┌───────────┬───────────┬─────────┐ │1．一人充當(dāng)安全管理員 │可任意新建用戶，造成系│由不同部門的兩個(gè)　│ │　　　　　　　　　　　│統(tǒng)被擅自操作，無(wú)人能控│人充當(dāng)安全管理員，│ │　　　　　　　　　　　│制風(fēng)險(xiǎn)　　　　　　　　│相互制約　　　　　│ ├───────────┼───────────┼─────────┤ │2．授權(quán)不當(dāng)，權(quán)限過(guò)大 │無(wú)法操作，或無(wú)制約的操│按權(quán)限審批程序?qū)彙々?#13; │　　　　　　　　　　　│作，形成資金風(fēng)險(xiǎn)　　　│批與授權(quán)　　　　　│ └───────────┴───────────┴─────────┘ 　　五、函電收發(fā)風(fēng)險(xiǎn) ┌───────────┬────────────┬─────────┐ │1．日常的外匯業(yè)務(wù)函電 │重要、緊急的函電得不到　│由專人負(fù)責(zé)函電的　│ │無(wú)專人負(fù)責(zé)收發(fā)　　　　│及時(shí)與妥善的處理，甚至　│收發(fā)、登記和保管　│ │　　　　　　　　　　　│遺漏、丟失；一旦出現(xiàn)問(wèn)　│　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　│題，責(zé)任不清　　　　　　│　　　　　　　　　│ ├───────────┼────────────┼─────────┤ │2．函電收發(fā)的登記不全 │1．重要函電不能得到及　 │對(duì)收發(fā)的函電進(jìn)行　│ │面　　　　　　　　　　│時(shí)處理或者是重復(fù)處理　　│及時(shí)全面登記，由接│ │　　　　　　　　　　　│2．有可能產(chǎn)生糾紛，容易 │收人簽收，負(fù)責(zé)人定│ │　　　　　　　　　　　│相互扯皮，責(zé)任不清　　　│期檢查　　　　　　│ ├───────────┼────────────┼─────────┤ │3．對(duì)函電的收發(fā)處理方 │1．有可能卷入糾紛　　　 │1．收到不清楚的函 │ │法不妥，如：收到不能確│2．有可能對(duì)其他分行的　 │電，應(yīng)進(jìn)行必要的查│ │定是否為本行的電文，不│工作造成不利影響或損　　│詢，查詢未果再做處│ │進(jìn)行必要的查詢；受到屬│失　　　　　　　　　　　│理　　　　　　　　│ │于其他分行的電文，不進(jìn)│3．電文發(fā)出后，有可能產(chǎn) │2．收到屬于其他分 │ │行通知或轉(zhuǎn)發(fā)；發(fā)出的各│生意想不到的后果　　　　│行的電文，應(yīng)盡快予│ │類電文，缺少必要的復(fù)核│　　　　　　　　　　　　│以通知或轉(zhuǎn)發(fā)　　　│ │或復(fù)核不嚴(yán)　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│3。各類電文的發(fā)送 │ │　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│應(yīng)有專人負(fù)責(zé)復(fù)核　│ │　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│或簽發(fā)；付款電文更│ │　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│要慎重　　　　　　│ └───────────┴────────────┴─────────┘ 　　六、付款風(fēng)險(xiǎn) ┌────────────┬───────────┬─────────┐ │1．付款指令不加押或密　 │付款指令無(wú)效，款項(xiàng)不能│凡付款指令，必須密│ │押錯(cuò)　　　　　　　　　　│按時(shí)付出　　　　　　　│押核符方可發(fā)出　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │2．對(duì)無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生部門有　 │有可能卷入糾紛，責(zé)任不│對(duì)于無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生部　│ │權(quán)簽字人的簽字蓋章　　　│明　　　　　　　　　　│門領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章的　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│函電，原則上不予發(fā)│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│送，遇特殊情況，待│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│可處理，并事后補(bǔ)辦│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│簽字　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │3．付款指令發(fā)往的目的　 │付款無(wú)效　　　　　　　│將目的地一項(xiàng)作為　│ │地錯(cuò)(包括所使用的電傳　 │　　　　　　　　　　　│檢查付款指令是否　│ │號(hào)不對(duì)或SWIFT地址不　　 │　　　　　　　　　　　│合格的一項(xiàng)重要因　│ │對(duì))　　　　　　　　　　 │　　　　　　　　　　　│素，建立標(biāo)準(zhǔn)付款路│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│徑　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │4．付款指令不標(biāo)準(zhǔn)，不明 │容易產(chǎn)生異議或指示錯(cuò)　│1．付款指令應(yīng)盡量 │ │確或內(nèi)容有錯(cuò)誤等(如賬　 │誤，造成付款指令根本無(wú)│使用通用的SWIFT　 │ │號(hào)所在的位置不對(duì)、不注　│法執(zhí)行或被錯(cuò)誤執(zhí)行或　│標(biāo)準(zhǔn)格式，并做到正│ │明銀行所在的城、付款金　│延誤付款　　　　　　　│確使用　　　　　　│ │額與密押不一致、起息日　│　　　　　　　　　　　│2．對(duì)當(dāng)日不能起息 │ │有誤等)　　　　　　　　 │　　　　　　　　　　　│幣種，提前發(fā)至總行│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │5．接到付款指令后不在　 │付款被延誤，被要求賠償│要嚴(yán)格執(zhí)行資金局　│ │規(guī)定的或合理的時(shí)間內(nèi)　　│　　　　　　　　　　　│付款時(shí)間的規(guī)定　　│ │處理　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │6．付款漏報(bào)頭寸　　　　 │引起相關(guān)賬戶透支　　　│嚴(yán)格執(zhí)行資金局付　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│款和頭寸中報(bào)的規(guī)　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│定　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │7，境外分賬戶付款不向　 │造成總行總賬戶透支　　│嚴(yán)格執(zhí)行資金局頭　│ │總行申報(bào)頭寸或不如實(shí)　　│　　　　　　　　　　　│寸管理的規(guī)定　　　│ │申報(bào)，或頭寸不足，仍然　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│ │付款　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │8．付款指令重復(fù)　　　　 │造成經(jīng)濟(jì)損失　　　　　│復(fù)核人員認(rèn)真審查　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│制作的付款指令　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │9．發(fā)送付款指令的分行　 │付款無(wú)效　　　　　　　│嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)境外　│ │無(wú)此幣種境外分賬戶　　　│　　　　　　　　　　　│分賬戶管理的規(guī)定　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │10．業(yè)務(wù)編號(hào)不規(guī)范，變　│增大了人工識(shí)別的難度　│不按規(guī)定要求編號(hào)，│ │來(lái)變?nèi)?，隨意性很大　　　│和負(fù)擔(dān)　　　　　　　　│在多次指出后，將不│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│予執(zhí)行　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │11．編號(hào)既不反映業(yè)務(wù)的　│造成重要，緊急的電文得│使用全行統(tǒng)一的代　│ │類型，也不反映所屬的分　│不到及時(shí)處理(因?yàn)榭床?│碼、代號(hào)　　　　　│ │行　　　　　　　　　　　│出是哪個(gè)分行的)，以致 │　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　│延誤　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │12．業(yè)務(wù)編號(hào)重復(fù)　　　　│為查詢查復(fù)、識(shí)別每筆業(yè)│按一定規(guī)律編寫代　│ │　　　　　　　　　　　　│務(wù)等增加難度　　　　　│碼、代號(hào)，發(fā)現(xiàn)重復(fù)│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│，及時(shí)通知總行并取│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│消電文　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │13．擅自改動(dòng)函電的內(nèi)容　│有可能造成錯(cuò)誤付款　　│函電錄入人員無(wú)權(quán)　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│改動(dòng)函電內(nèi)容，如若│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│改變，需經(jīng)業(yè)務(wù)發(fā)生│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│部門同意　　　　　│ └────────────┴───────────┴─────────┘ 　　七、收款風(fēng)險(xiǎn) ┌────────────┬───────────┬──────────┐ │1．收到報(bào)單或解付通知　 │受益人要求賠償　　　　│1．解付應(yīng)當(dāng)有時(shí)間　 │ │后，未在規(guī)定或合理的時(shí)　│　　　　　　　　　　　│規(guī)定　　　　　　　　│ │間內(nèi)解付或錯(cuò)解付受益　　│　　　　　　　　　　　│2．在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)， │ │人　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│應(yīng)當(dāng)及時(shí)解付，不能　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│拖延　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼──────────┤ │2．在報(bào)單或解付通知內(nèi)　 │容易導(dǎo)致款項(xiàng)解付給錯(cuò)　│必須有明確的解付　　│ │容不詳、又缺少其他有效　│誤的受益人　　　　　　│依據(jù)，方可解付　　　│ │力的證明文件的情況下，　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│ │輕率解付　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼──────────┤ │3．分行的收款進(jìn)入總行　 │影響收款的解付速度，造│1．明確收款業(yè)務(wù)中　 │ │的賬戶，總行無(wú)法辨認(rèn)收　│成不必要的查詢和時(shí)間　│總行、分行之間的關(guān)　│ │款人；分行收到了該筆款　│上的浪費(fèi)　　　　　　　│系和前后順序　　　　│ │項(xiàng)的付款通知，卻未及時(shí)　│　　　　　　　　　　　│2．分行收到國(guó)外銀　 │ │轉(zhuǎn)交總行，導(dǎo)致總行向國(guó)　│　　　　　　　　　　　│行的付款通知后，及　│ │外銀行查詢　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│時(shí)向總行查詢、落實(shí)　│ ├────────────┼───────────┼──────────┤ │4．收到收款人不明的付　 │收款人投訴我行占用資　│1．對(duì)于收款人不明　 │ │款不進(jìn)行查詢或不及時(shí)　　│金　　　　　　　　　　│的款項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行查詢　　│ │查詢　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│2．查詢二次未果或　 │ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│超過(guò)三個(gè)月仍無(wú)下　　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│落的，應(yīng)當(dāng)退回　　　│ ├────────────┼───────────┼──────────┤ │5．一筆匯入款，付款行所 │可能造成解付的金額多　│1．解付的金額應(yīng)以　 │ │發(fā)的付款通知上的金額　　│于我行實(shí)際收到的金額，│賬戶行貸記的金額　　│ │與賬戶行對(duì)賬單或貸記　　│多解付的資金需要進(jìn)行　│為準(zhǔn)　　　　　　　　│ │報(bào)單上的金額不一致　　　│追索　　　　　　　　　│2．付款通知上的金　 │ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│額與賬戶行貸記的　　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│金額不一致時(shí)，須核　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│對(duì)業(yè)務(wù)編號(hào)，并向付　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│款行查詢　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│3．一旦出現(xiàn)解付的　 │ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│金額大于實(shí)際收到　　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│的金額時(shí)，必須立即　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│追索　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼──────────┤ │6．分行的收款，總行所發(fā) │可能造成總分行賬目不　│1．報(bào)單應(yīng)以解付通　 │ │報(bào)單與實(shí)際內(nèi)容不符　　　│一致　　　　　　　　　│知書內(nèi)容為準(zhǔn)　　　　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│2．總分行之間、與賬 │ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│戶行之間及時(shí)對(duì)賬，　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即相互　　│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│通知并調(diào)賬　　　　　│ ├────────────┼───────────┼──────────┤ │7．賬戶行對(duì)賬單上不明　 │可能造成占用他人資金，│及時(shí)購(gòu)銷賬，及時(shí)查　│ │收款，不及時(shí)查詢　　　　│或我行承擔(dān)不明付款利　│詢　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　│息　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│ └────────────┴───────────┴──────────┘ 　　八、業(yè)務(wù)銜接風(fēng)險(xiǎn) ┌────────────┬───────────┬─────────┐ │1．自動(dòng)化程度低，手工環(huán) │從一個(gè)環(huán)節(jié)到另外一環(huán)　│提高電子化水平，減│ │節(jié)過(guò)多　　　　　　　　　│節(jié)轉(zhuǎn)換由人工處理，不可│少手工操作　　　　│ │　　　　　　　　　　　　│避免發(fā)生差錯(cuò)　　　　　│　　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │2．崗位間銜接不暢，出現(xiàn) │崗位分工不明確，缺乏清│制定明確的崗位分　│ │遺漏　　　　　　　　　　│晰的操作流程　　　　　│工和操作流程　　　│ └────────────┴───────────┴─────────┘ 　　九、賬務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn) ┌────────────┬───────────┬─────────┐ │1．余額調(diào)節(jié)表未及時(shí)反　 │不能及時(shí)查出串戶、制單│嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)外幣　│ │饋或未及時(shí)調(diào)賬　　　　　│有誤、報(bào)單不符、輸機(jī)有│清算賬戶管理的規(guī)　│ │　　　　　　　　　　　　│誤等錯(cuò)誤，使總分行清算│定　　　　　　　　│ │　　　　　　　　　　　　│賬戶混亂　　　　　　　│　　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │2．總分行或與賬戶行未　 │累積不明賬務(wù)，為理清賬│及時(shí)勾銷賬與查詢，│ │及時(shí)對(duì)賬　　　　　　　　│目增大難度　　　　　　│負(fù)責(zé)人定期檢查　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │3．結(jié)息有誤，如：所用利 │可能造成賬務(wù)不清，無(wú)法│　　　　　　　　　│ │率不準(zhǔn)；與上月結(jié)息余額　│對(duì)賬，同時(shí)使分行利益受│嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)結(jié)息　│ │不符；有發(fā)生額的幣種未　│損　　　　　　　　　　│的規(guī)定　　　　　　│ │結(jié)息等　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│ └────────────┴───────────┴─────────┘ 　　十、檔案風(fēng)險(xiǎn) ┌────────────┬───────────┬─────────┐ │1．檔案不全　　　　　　 │為業(yè)務(wù)查詢和使用檔案　│按照檔案管理要求　│ │　　　　　　　　　　　　│增大難度　　　　　　　│補(bǔ)足，定期檢查　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │2．檔案混亂，不及時(shí)裝訂 │難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤業(yè)務(wù)　│按要求及時(shí)裝訂　　│ │　　　　　　　　　　　　│有真相　　　　　　　　│　　　　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │3．存放場(chǎng)所不安全　　　 │造成檔案丟失　　　　　│存放在保險(xiǎn)柜中，及│ │　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│時(shí)移交　　　　　　│ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │4．不及時(shí)歸還　　　　　 │造成檔案不全面，查詢業(yè)│查閱檔案需辦登記　│ │　　　　　　　　　　　　│務(wù)困難　　　　　　　　│與注銷手續(xù)　　　　│ └────────────┴───────────┴─────────┘