（1999年5月18日　交銀發(fā)［1999］76號） 交通銀行各分、支行： 　　現(xiàn)將《交通銀行稽核特派員暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 附：　　　　　　 交通銀行稽核特派員暫行規(guī)定 　　第一條　為了加強(qiáng)對分支行財(cái)務(wù)和經(jīng)營管理情況的監(jiān)督，評價(jià)分支行主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理業(yè)績，保證稽核特派員公正、廉潔、高效地開展工作，制定本規(guī)定。 　　第二條　稽核特派員由總行派出，代表總行對分支行行使監(jiān)督權(quán)力。稽核特派員對總行負(fù)責(zé)，依據(jù)本規(guī)定，維護(hù)國家和交通銀行的利益。 　　第三條　稽核特派員的稽核工作，以財(cái)務(wù)監(jiān)督為中心，對分支行進(jìn)行稽核。主要是根據(jù)總行要求，開展專項(xiàng)稽核和稽核調(diào)查。任務(wù)由總行指派。 　　第四條　稽核特派員的日常管理工作由人事教育部負(fù)責(zé)，具體業(yè)務(wù)工作由稽核部負(fù)責(zé)。 　　第五條　稽核特派員由總行在現(xiàn)職的正處級以上管理人員中選聘。根據(jù)工作需要，經(jīng)總行批準(zhǔn)，也可選聘少數(shù)業(yè)務(wù)熟悉、身體健康、作風(fēng)正派、年齡在65周歲以下（女同志60周歲以下）的離退休人員。 　　稽核特派員的行政、工資關(guān)系保留在原所在單位。開展稽核工作時(shí)由人事教育部直接通知。 　　稽核特派員應(yīng)當(dāng)具備下列條件： 　?。ㄒ唬┚哂休^高的貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、國家政策、金融監(jiān)管要求和交通銀行規(guī)章制度的水平； 　?。ǘ﹫?jiān)持原則，清正廉潔，忠實(shí)履行職責(zé)，自覺維護(hù)國家和交通銀行利益； 　?。ㄈ┦煜し种星闆r，有豐富的銀行經(jīng)營管理的知識和經(jīng)驗(yàn)。 　　第六條　稽核特派員履行下列職責(zé)： 　?。ㄒ唬z查被稽核行及其主要負(fù)責(zé)人貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、國家政策、金融監(jiān)管要求和交通銀行規(guī)章制度的情況； 　?。ǘ┎殚啽换诵械呢?cái)務(wù)報(bào)告、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿等會計(jì)資料以及與被稽核行經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān)的其他一切資料，驗(yàn)證被稽核行的財(cái)務(wù)報(bào)告等資料是否真實(shí)反映其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況，主要包括資產(chǎn)負(fù)債情況、資產(chǎn)質(zhì)量、費(fèi)用支出、獲利能力、利潤計(jì)劃和內(nèi)部控制等； 　　（三）對被稽核行的主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價(jià)。 　　第七條　稽核特派員的聘期一期為1年，必要時(shí)可以續(xù)聘或提前解聘。 　　第八條　稽核特派員的派出實(shí)行回避原則，不得派入其曾工作或管轄的行，也不得派入其親屬擔(dān)任主要負(fù)責(zé)人的行。 　　第九條　稽核特派員參照《交通銀行稽核工作規(guī)定》開展工作，設(shè)稽核特派員小組，由稽核特派員和有關(guān)人員組成，實(shí)行稽核特派員負(fù)責(zé)制。稽核特派員小組其他成員，由人事教育部根據(jù)稽核任務(wù)抽調(diào)稽核、財(cái)會等有關(guān)業(yè)務(wù)管理部門的專業(yè)人員組成。 　　第十條　稽核特派員開展稽核工作，可以采取下列方式： 　?。ㄒ唬?shí)行專項(xiàng)檢查與駐點(diǎn)調(diào)查相結(jié)合，以駐點(diǎn)調(diào)查為主； 　?。ǘ┞犎”换诵兄饕?fù)責(zé)人有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況的匯報(bào)，并提出質(zhì)詢； 　?。ㄈ┎殚啽换诵械呢?cái)務(wù)報(bào)告、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿等資料以及與被稽核行經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān)的其他一切資料； 　?。ㄋ模┫虮换诵械膯T工了解情況，聽取意見； 　?。ㄎ澹┱{(diào)查、核實(shí)被稽核行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況，并可以要求被稽核行作出必要的說明； 　?。┫蚩傂杏嘘P(guān)部門或管轄分行了解被稽核行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況。 　　第十一條　被稽核行應(yīng)當(dāng)以書面形式向稽核特派員報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況，如實(shí)提供情況，不得拒絕、隱瞞、偽報(bào)。 　　第十二條　稽核特派員在稽核工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提交客觀、真實(shí)、明確的稽核報(bào)告。 　　稽核報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： 　　（一）被稽核行財(cái)務(wù)狀況的分析評價(jià)； 　　（二）被稽核行經(jīng)營管理情況的分析評價(jià)； 　?。ㄈ┍换诵兄饕?fù)責(zé)人經(jīng)營管理業(yè)績的分析評價(jià)； 　　（四）總行要求報(bào)告的或者稽核特派員認(rèn)為需要報(bào)告的其他事項(xiàng)。 　　稽核特派員不得向被稽核行透露稽核結(jié)論。 　　第十三條　稽核報(bào)告由稽核特派員簽署后，報(bào)總稽核審核，并送稽核部備案。必要時(shí)總稽核可以要求有關(guān)部門對報(bào)告提出意見和建議。 　　審核后的稽核報(bào)告由總稽核報(bào)行長審定。有關(guān)部門根據(jù)行長審定的對被稽核行及其主要負(fù)責(zé)人的處理建議，依照規(guī)定的程序辦理具體事宜。 　　第十四條　稽核特派員在稽核過程中發(fā)現(xiàn)緊急情況，需要立即向總行報(bào)告的，可以直接向總稽核報(bào)告，也可以向行長報(bào)告。 　　第十五條　稽核特派員和稽核特派員小組其他成員以及參與稽核報(bào)告審核的人員，必須對稽核報(bào)告的內(nèi)容保密。 　　第十六條　稽核特派員和稽核特派員小組其他成員在稽核工作中成績突出，為維護(hù)國家和交通銀行利益作出重要貢獻(xiàn)的，給予獎(jiǎng)勵(lì)。 　　第十七條　稽核特派員和稽核特派員小組其他成員不得有下列行為： 　?。ㄒ唬Ρ换诵械膯栴}隱匿不報(bào)； 　?。ǘ┡c被稽核行串通，編造虛假稽核報(bào)告； 　?。ㄈ┙邮鼙换诵械酿佡?zèng)，參加有可能影響公正履行職責(zé)的宴請、娛樂、旅游等活動(dòng)，或者通過稽核工作為自己、親友及他人謀取私利； 　?。ㄋ模┬孤痘私Y(jié)論。 　　第十八條　被稽核行及其主要負(fù)責(zé)人不得有下列行為： 　?。ㄒ唬┚芙^、阻礙稽核特派員進(jìn)行稽核； 　?。ǘ┚懿惶峁┴?cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況的資料或者隱匿、偽報(bào)資料； 　　（三）向稽核特派員和稽核特派員小組其他成員饋贈(zèng)物品。 　　第十九條　對稽核特派員和稽核特派員小組其他成員違反本規(guī)定第十七條所列行為之一的；對被稽核行及其主要負(fù)責(zé)人違反本規(guī)定第十八條所列行為之一的，必須依紀(jì)給予嚴(yán)肅處理。 　　第二十條　被稽核行發(fā)現(xiàn)稽核特派員和稽核特派員小組其他成員違反本規(guī)定第十七條所列行為時(shí)，有權(quán)向總行報(bào)告。 　　第二十一條　本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。