（中銀財[1992]226號　1992年6月29日） 各管轄分行、計劃單列城市分行、經(jīng)濟特區(qū)分行： 　　為了加強對沒收假鈔的管理，維護我行信譽，總行制定了《中國銀行沒收假鈔管理辦法》，經(jīng)1992年中國銀行全國會計工作會議討論通過，現(xiàn)正式印發(fā)你行，望認真貫徹執(zhí)行。 　　本辦法實行后，原“中國銀行沒收假鈔收據(jù)”(“出納制度”附式十三)即行作廢，現(xiàn)“出納、兌換、儲蓄錯款統(tǒng)計表”(“出納制度”附式十六)中“沒收假鈔”欄目從第三季度起不再填報。 　　本辦法自1992年8月1日起開始執(zhí)行。 　　附件： 中國銀行沒收假鈔管理辦法? 　　為了加強對沒收假鈔(含偽造、變造的假人民幣、假外匯券、假人民幣旅行支票、假外幣等，下同)的管理，維護我行信譽，根據(jù)中國銀行《出納制度》有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 　　一、各行對沒收的假鈔要建立“沒收假鈔登記簿”和“庫存假鈔登記簿”，實行“簿、實分管，相互監(jiān)督，相互制約”的管理辦法，保證簿實相符。 　　二、凡發(fā)現(xiàn)假鈔，經(jīng)鑒別確認后即應予以當場沒收。如有其他可疑情況應報公安部門追查。 　　三、沒收假鈔必須開具《中國銀行沒收假鈔收據(jù)》(以下稱“收據(jù)”，附件一)?！笆論?jù)”一式四聯(lián)，其中： 　　第一聯(lián)，收據(jù)。此聯(lián)交持假鈔人作被沒收假鈔的憑證。? 　　第二聯(lián)，繳庫憑證。此聯(lián)交庫房保管員，作庫房登記“庫存假鈔登記簿”的收入登記憑證。? 　　第三聯(lián)，領(lǐng)獎憑證。此聯(lián)交會計部門作領(lǐng)取獎勵憑證。? 　　第四聯(lián)，存根。此聯(lián)交出納主管負責人(或其指定人員)作“沒收假鈔登記簿”的收入登記憑證。 　　四、沒收假鈔的處理手續(xù) 　　(一)經(jīng)辦人員在接柜時，一旦發(fā)現(xiàn)假鈔應當場在假鈔票面上加蓋“假鈔”戳記(如欲作培訓、測試使用的假鈔，須由出納主管負責人商得持票人同意方可暫不加蓋“假鈔”戳記)，并將假鈔予以沒收。 　　(二)經(jīng)辦人員沒收假鈔時，經(jīng)清點、核實無誤后，根據(jù)假鈔的幣別、面額、張數(shù)、年版、假鈔號碼等內(nèi)容詳細填寫《中國銀行沒收假鈔收據(jù)》(一式四聯(lián))，經(jīng)復核和主管人員核對簽字，并請持假鈔人簽字后，將“收據(jù)”第一聯(lián)交持假鈔人，作沒收假鈔回執(zhí)。 　　(三)在沒收假鈔當天營業(yè)終了前，經(jīng)辦人員應將假鈔連同“收據(jù)”的二、三、四聯(lián)一起交現(xiàn)金管庫人員，管庫人員經(jīng)清點同時與“收據(jù)”填寫的幣別、面額、張數(shù)、年版、假鈔號碼等內(nèi)容核對無誤后，在“收據(jù)”的二、三、四聯(lián)上簽收，將三、四聯(lián)退給經(jīng)辦人，第二聯(lián)留作“庫房假鈔登記簿”的收入登記憑證，將假鈔入庫妥善保管。 　　(四)經(jīng)辦人員將沒收的假鈔繳庫后，憑經(jīng)管庫人員簽收的“收據(jù)”第三聯(lián)到會計部門按規(guī)定領(lǐng)取沒收假鈔獎(對沒收假鈔獎集中領(lǐng)取和使用的行、處，經(jīng)辦人員應將“收據(jù)”第三聯(lián)交出納主管人員，用以統(tǒng)一領(lǐng)獎)；將“收據(jù)”第四聯(lián)于當日交出納主管人員(或其指定人員)作“沒收假鈔登記簿”的收入登記憑證，憑以登記“沒收假鈔登記簿”。 　　五、《中國銀行沒收假鈔收據(jù)》作為空白重要憑證由總行統(tǒng)一印制、編號，各行領(lǐng)用時應通過“289空白重要憑證”表外科目核算，并按照對空白重要憑證的管理辦法進行管理。對因填寫錯誤等原因而作廢的收據(jù)各聯(lián)(一式四聯(lián))均須保留，經(jīng)辦人員不得自行銷毀。對經(jīng)辦人員領(lǐng)用的空白“收據(jù)”，要建立銷號簿，由出納主管人員(或其指定人員)進行逐筆銷號。經(jīng)辦 　　六、管庫人員應隨時注意清點庫存假鈔，并與“庫存假鈔登記簿”庫存余額核對，保持簿實相符。 　　七、出納主管人員(或其指定人員)應經(jīng)常檢查“收據(jù)”的使用情況，有無發(fā)生跳號、斷號等現(xiàn)象；檢查庫房“庫存假鈔登記簿”的登記情況，同“沒收假鈔登記簿”登記的是否一致，余額是否與庫存假鈔實物相符。要隨時保持“簿簿一致，簿實相符?！? 　　八、對沒收的假鈔實行省分行負責制，省內(nèi)各級行處沒收的假鈔應在省分行規(guī)定的時間內(nèi)按時上交到省分行，省分行對失去保存和使用意義的假鈔按銷毀外匯券的手續(xù)集中進行銷毀。 　　九、上交假鈔的處理手續(xù) 　　(一)核實數(shù)量。上交假鈔行應在上交假鈔前由出納主管人員(或其指定人員)與管庫人員一起根據(jù)“沒收假鈔登記簿”和“庫存假鈔登記簿”的記載核實應上交的假鈔數(shù)量”。 　　(二)填制《調(diào)送假鈔通知書》(以下稱“通知書”，附件二)?！巴ㄖ獣币皇轿迓?lián)，其中： 　　第一聯(lián)，通知書。接收假鈔行作“沒收假鈔登記簿”的收入登記憑證。? 　　第二聯(lián)，入庫憑證。接收假鈔行管庫員作“庫存假鈔登記簿”的收入登記憑證。? 　　第三聯(lián)，回執(zhí)。上交假鈔行作“沒收假鈔登記簿”的付出登記憑證。? 　　第四聯(lián)，出庫憑證。上交假鈔行管庫員作“庫存假鈔登記簿”的付出登記憑證。? 　　第五聯(lián)，存查。此聯(lián)由送交假鈔經(jīng)辦人員保存?zhèn)洳椤? 　　上交假鈔行將上交假鈔數(shù)量核實后，由經(jīng)辦人員按上交假鈔的幣別、面額、張數(shù)、年版、假鈔號碼等內(nèi)容填制“通知書”一式五聯(lián)，出納主管人員、經(jīng)辦人員、管庫員在“通知書”的各聯(lián)簽章并在一、二聯(lián)上加蓋業(yè)務公章，將一、二、三、四聯(lián)連同上交的假鈔一并交經(jīng)辦人員送上級行，第五聯(lián)由管庫員暫存。 　　(三)上級行收到下級行送交的假鈔，由經(jīng)辦人員和管庫人員根據(jù)“通知書”填寫的內(nèi)容進行清點核實，無誤后在“通知書”的一、二、三、四聯(lián)上簽章，然后交出納主管人員(或指定人員)簽章并在三、四聯(lián)上加蓋業(yè)務公章。接收假鈔行的出納主管人員(或指定人員)將“通知書”第一聯(lián)留下作“沒收假鈔登記簿”收入登記憑證，將第二聯(lián)交管庫員作“庫存假鈔登記簿”收入登記憑證，將第三、四聯(lián)退給送交行。 　　(四)送交假鈔行收到加蓋了接收假鈔行業(yè)務公章的“通知書”第三、四聯(lián)后，將第三聯(lián)交出納主管人員(或指定人員)作“沒收假鈔登記簿”的付出登記憑證，將第四聯(lián)交管庫人員作“庫存假鈔登記簿”的付出登記憑證，送交假鈔經(jīng)辦人員同時從管庫人員處取回第五聯(lián)留存，備查。 　　十、在我行系統(tǒng)內(nèi)行與行之間相互調(diào)(借)用假鈔，如由調(diào)(借)出行送往調(diào)(借)入行時，比照本辦法第九條上交假鈔的手續(xù)辦理；如由調(diào)(借)入行向調(diào)(借)出行領(lǐng)取時，應事先聯(lián)系商定，由調(diào)(借)入行填制“通知書”。在“通知書”各聯(lián)上加蓋出納主管、經(jīng)辦管庫員名章，在第三、四聯(lián)上加蓋業(yè)務公章，將“通知書”一式四聯(lián)(第五聯(lián)免填)均帶到調(diào)(借)出行。調(diào)(借)出行核實后在各聯(lián)上加蓋本行出納主管、經(jīng)辦、管庫員名單，在第一、二聯(lián)上加蓋業(yè)務公章，將第一、二聯(lián)連同假鈔一并交調(diào)(借)入行人員，將第三、四聯(lián)留下憑以分別登記“沒收假鈔登記簿”和“庫存假鈔登記簿”。調(diào)(借)入行收到假鈔和加蓋了調(diào)(借)出行業(yè)務公章的“通知書”第一、二聯(lián)后，經(jīng)核實無誤，分別登記“沒收假鈔登記簿”和“庫存假鈔登記簿”。 　　退還假鈔比照上述手續(xù)辦理。? 　　如特殊情況，不屬本行系統(tǒng)的公安、人民銀行等部門調(diào)用假鈔，亦按上述手續(xù)辦理。 　　十一、出納人員因工作需要領(lǐng)(借)用假鈔，應填制“假鈔出庫票”(“出納制度”附式五代)一式兩聯(lián)，經(jīng)出納主管人員簽字批準后，持出庫票到庫房領(lǐng)(借)用假鈔。管庫員在兩聯(lián)出庫票上均需注上假鈔號碼，加蓋本人名章，將出庫票中的一聯(lián)和假鈔交經(jīng)辦人，另一聯(lián)庫房記載；經(jīng)辦人交還假鈔，應填制“假鈔入庫票”(“出納制度”附式六代)一式兩聯(lián)，注明假鈔號碼，連同假鈔一交并庫房，管庫員核對無誤后加蓋本人名章，將其中一聯(lián)退經(jīng)辦人，另一聯(lián)庫房記載。 　　經(jīng)辦人工作調(diào)動，對領(lǐng)(借)用的假鈔應辦理手續(xù)交回庫房，不得移交給其他人。 　　十二、建立沒收假鈔報告制度。各級行、處要定期向省分行上報沒收假鈔情況，遇有重要情況應隨時上報。省分行于次年1月底前匯總?cè)牄]收假鈔情況填制“沒收假鈔情況報告表”(附件三)報總行。若轄內(nèi)發(fā)現(xiàn)重大假鈔案和新版假鈔時，應隨時立即上報總行。 　　十三、丟失假鈔原則上比照丟失同等面值真鈔對當事人進行處罰。如發(fā)現(xiàn)已被沒收的假鈔流入了社會，各級行處要認真進行追查，并對當事人進行嚴肅處理。 　　十四、沒收假鈔獎勵 　　(一)沒收假鈔，根據(jù)假鈔的識別難易情況，按沒收金額的2－5％折人民幣計提發(fā)現(xiàn)假鈔獎勵金。按比例每一筆計提的獎勵金不足5元的按5元計提。 　　(二)因發(fā)現(xiàn)假鈔配合公安機關(guān)破獲大案、要案的和發(fā)現(xiàn)在國內(nèi)首次出現(xiàn)的，對全行現(xiàn)鈔防假工作有指導意義的假鈔，除按上述標準計提獎勵金外，經(jīng)報總行審核批準后，還可另外給予500元(含)以內(nèi)的一次性獎勵。 　　(三)沒收假鈔獎比照人、工、農(nóng)三總行[85]銀發(fā)字第432號文在“營業(yè)外支出”科目“其他營業(yè)外支出”中列支。 　　十五、本辦法由總行制定，修改亦同。