（１９９４年４月６日　中銀財(cái)〔１９９４〕１０８號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行： 　　為加強(qiáng)對(duì)我行現(xiàn)金庫房和現(xiàn)金尾數(shù)箱的管理，保證資金安全，減少現(xiàn)金積壓，總行制定了《中國(guó)銀行現(xiàn)金庫房及現(xiàn)金尾數(shù)箱管理辦法》，經(jīng)１９９４年中國(guó)銀行會(huì)計(jì)、出納工作會(huì)議討論修改后，現(xiàn)印發(fā)你行，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 附： 　　　　　　　　　中國(guó)銀行現(xiàn)金庫房及現(xiàn)金尾數(shù)箱管理辦法 　　根據(jù)《中國(guó)銀行出納制度》有關(guān)規(guī)定和我行實(shí)際情況，為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金庫房及現(xiàn)金尾數(shù)箱的管理，特制定本辦法。 現(xiàn)金庫房的管理 　　第一條　現(xiàn)金庫房安全防范設(shè)施要求與標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)金庫房（以下簡(jiǎn)稱庫房）安全防范設(shè)施必須堅(jiān)固、適用，并要有通風(fēng)、防蟲、防潮、防火和報(bào)警等設(shè)施。具體應(yīng)達(dá)到以下要求和標(biāo)準(zhǔn)： 　　（一）新建庫房必須設(shè)在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)群體建筑內(nèi)，能夠?qū)嵭兄苓吙刂频碾[蔽位置，任何方位不得與其他單位、民宅等場(chǎng)所相連；現(xiàn)有庫房無法改建的，應(yīng)在不符合要求的方位增設(shè)一道２０厘米以上的鋼筋水泥墻或鑲一層０．５厘米以上的鋼板等辦法進(jìn)行加固。 　?。ǘ旆康撞炕蛑苓叢灰擞泄艿?、暗溝等其他公用設(shè)施和不能控制的地下室，難以避免的應(yīng)采取必要的保護(hù)措施，如在庫內(nèi)的地面加一層鋼筋水泥或鋼板。同時(shí)應(yīng)采取防污措施，以保證庫內(nèi)干燥。 　?。ㄈ旆繎?yīng)隔成內(nèi)庫和外庫，內(nèi)外庫之間隔墻要安裝雙鎖網(wǎng)狀鐵（鋼）門。 　　（四）庫房使用面積，省、自治區(qū)、直轄市分行不小于５０平方米，有條件的可建立兩個(gè)庫房，二級(jí)分行不小于４０平方米，支行不小于２０平方米。 　?。ㄎ澹旆繎?yīng)采用鋼筋砼整體結(jié)構(gòu)，四面墻體壁和上頂及下底厚度不得小于２５厘米，砼標(biāo)號(hào)應(yīng)定于３０＃；鋼筋必須焊接成網(wǎng)，鋼筋采用Φ１８Ａ３鋼，縱橫間距不得大于１５厘米，鋼筋為雙層交叉排列。庫房外露的墻體壁厚應(yīng)增加至４０厘米。 　?。旆块T應(yīng)設(shè)置兩道，一道帶密碼保險(xiǎn)門，一道雙鎖網(wǎng)狀鐵（鋼）門，內(nèi)側(cè)裝插銷。兩道門均應(yīng)使用出納或保衛(wèi)部門指定的專用產(chǎn)品。庫房門框必須與墻體牢固結(jié)合。 　?。ㄆ撸┬陆◣旆恳谶m當(dāng)位置安裝應(yīng)急備用門。 　?。ò耍旆客L(fēng)口距地面２５０厘米，通風(fēng)口直徑一般為２０厘米，孔內(nèi)安裝雙層鐵（鋼）蘺網(wǎng)（或百頁窗式），通風(fēng)孔庫內(nèi)略高，庫外略低，以防止水或油等流入庫內(nèi)。 　　（九）庫房?jī)?nèi)應(yīng)有防潮、滅火（不宜用水）、防盜等設(shè)備，安裝較為明亮的防爆燈，并配置應(yīng)急照明設(shè)備。庫房四周均應(yīng)安裝多功能、靈敏度可靠的防盜自動(dòng)報(bào)警器。 　　（十）守庫間應(yīng)設(shè)在庫房外面附近，布局要合理、安全，便于監(jiān)視，守庫間配備放置武器彈藥的保險(xiǎn)柜，室內(nèi)應(yīng)有接受報(bào)警的裝置，以及與友鄰單位、公安派出所聯(lián)系的通訊設(shè)備。 　　第二條　對(duì)現(xiàn)有庫房的改造或建造臨時(shí)庫房，原則上參照上述要求和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 　　第三條　新建辦公用房，庫房的建造要按本要求和標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)方案，設(shè)計(jì)方案（圖紙）須征求本行和上級(jí)出納、保衛(wèi)部門的意見。 　　第四條　凡現(xiàn)金、貴重物品都必須入庫保管，有帳記載。入庫保管的現(xiàn)金按幣別、券別整齊存放。庫內(nèi)設(shè)置保險(xiǎn)柜或鐵皮柜，凡開箱開包的現(xiàn)金入保險(xiǎn)柜或鐵皮柜保管，不得暴露擺放。 　　第五條　對(duì)庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。省、自治區(qū)、直轄市分行外幣現(xiàn)金的庫存限額由總行核定，其轄內(nèi)機(jī)構(gòu)庫存現(xiàn)金限額由省、自治區(qū)、直轄市分行確定核定權(quán)限。各行應(yīng)根據(jù)不同時(shí)間和情況變化隨時(shí)對(duì)庫存限額進(jìn)行調(diào)整。 　　第六條　凡庫存物品出入庫須憑出入庫票辦理，代保管物品須經(jīng)出納主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能入庫保管。 　　第七條　庫內(nèi)物品嚴(yán)禁挪用，嚴(yán)禁白條抵庫，保證帳款、帳實(shí)相符。 　　第八條　庫內(nèi)和庫房四周不得堆放易燃、易爆物品，庫內(nèi)不得存放武器、彈藥、個(gè)人財(cái)物和其他雜物，禁止在庫內(nèi)吸煙、生火爐。防止庫房發(fā)生失火、霉?fàn)€、鼠咬、被竊等事故。 　　第九條　庫房設(shè)置“現(xiàn)金庫存帳”、“券別登記卡”、“貴重物品庫存帳”、“庫存現(xiàn)金和貴重物品交接登記簿”、“非管庫人員入庫登記簿”、“查庫記錄登記簿”、“尾數(shù)箱出入庫登記簿”、“庫存假鈔登記簿”。 　　第十條　地、市以上分支行的庫房應(yīng)配備２名專職管庫員，縣支行的管庫員可視業(yè)務(wù)量大小兼任其他業(yè)務(wù)，但不得兼任守庫工作和擔(dān)任會(huì)計(jì)記帳任務(wù)，要重點(diǎn)做好管庫工作。凡沒有庫房的行、處必須指定至少２名庫房保管替換人員，以備管庫員出差、請(qǐng)休假時(shí)接替管庫工作。管庫人員中（含替換人員）必須有１名出納正（副）處、科、股長(zhǎng)。要挑選忠誠(chéng)可靠，責(zé)任心強(qiáng)的人員擔(dān)任管庫工作，管庫人員的確定要征求人事和保衛(wèi)部門的意見。臨時(shí)工、未轉(zhuǎn)正的合同工不得擔(dān)任管庫工作。 　　第十一條　管庫員的職責(zé) 　?。ㄒ唬┌匆髮?duì)庫存物品進(jìn)行整點(diǎn)，堅(jiān)持每天盤庫，保證帳實(shí)相符。 　?。ǘ﹪?yán)格控制庫存現(xiàn)金數(shù)額。超出庫存限額的現(xiàn)金要及時(shí)送出，不足以保證支付時(shí)要及時(shí)調(diào)入。做到既要保證支付，又不造成積壓。 　?。ㄈ┌匆?guī)定辦理庫存物品出入庫，對(duì)出入庫手續(xù)不完備和違反規(guī)定的不得辦理出入庫。 　?。ㄋ模?duì)庫房的安全保持高度警惕，發(fā)現(xiàn)不安全因素應(yīng)及時(shí)采取措施并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 　?。ㄎ澹﹨⒓庸軒斓某黾{處、科、股長(zhǎng)對(duì)尾數(shù)箱的現(xiàn)金限額提出核定意見，并根據(jù)不同時(shí)間和實(shí)際情況變化及時(shí)調(diào)整，報(bào)出納主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以實(shí)施。 　?。﹨⒓庸軒斓某黾{處、科、股長(zhǎng)，對(duì)尾數(shù)箱現(xiàn)金及尾數(shù)箱管理情況實(shí)行監(jiān)督、檢查，督促尾數(shù)箱經(jīng)辦人將超出限額的現(xiàn)金交回庫房，發(fā)現(xiàn)尾數(shù)箱管理不符合規(guī)定的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正，并向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 　　第十二條　管庫員接受出納負(fù)責(zé)人或出納主管領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督、指導(dǎo)。 　　第十三條　除管庫人員外，其他人員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得進(jìn)入庫房，管庫員和管庫替換人員在不擔(dān)任管庫任務(wù)期間也不得進(jìn)入庫房。經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入庫房的人員必須履行登記手續(xù)。庫房物品出入庫均在外庫辦理交接。 　　第十四條　管庫員進(jìn)出庫房，必須２人同進(jìn)同出，禁止１人進(jìn)出庫房或在庫內(nèi)工作。２名管庫員對(duì)庫內(nèi)物品共同承擔(dān)責(zé)任，禁止管庫員對(duì)庫內(nèi)物品分管，互不監(jiān)督、制約。 　　第十五條　節(jié)假日和夜間，任何人不得進(jìn)入庫房。如特殊情況必須進(jìn)入庫房時(shí)，應(yīng)須領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并通知保衛(wèi)部門。 　　第十六條　管庫員工作調(diào)動(dòng)或出差、請(qǐng)休假，庫內(nèi)實(shí)物和庫房鑰匙必須辦理交接。庫內(nèi)實(shí)物按會(huì)計(jì)帳詳列移交清單，經(jīng)交接雙方清點(diǎn)相符后辦理交接手續(xù)。交接庫房鑰匙，要固定人員，垂直交接，避免發(fā)生同一人在不同時(shí)間接觸兩把不同鑰匙的現(xiàn)象。未辦妥交接手續(xù)不得離職。因管庫人員工作調(diào)動(dòng)而發(fā)生的交接，要調(diào)整庫房門的暗字密碼，無暗字密碼的庫房門則需更換庫房門鎖。出納負(fù)責(zé)人或主管出納的負(fù)責(zé)人對(duì)庫房的交接進(jìn)行監(jiān)交。 　　第十七條　庫房門（包括保險(xiǎn)柜）要裝備兩把不同鑰匙的鎖（包括對(duì)字密碼鎖），并要備有正、副鑰匙各一套。２名管庫員各掌管一把庫房門鎖正鑰匙，副鑰匙在辦理了登記簽收手續(xù)后，由管庫員會(huì)同主管行長(zhǎng)和出納（會(huì)計(jì)）部門負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，加蓋印章，兩把不同的副鑰匙分別交主管行長(zhǎng)和不負(fù)責(zé)管庫的出納（會(huì)計(jì)）正（副）處、科、股長(zhǎng)入保險(xiǎn)柜或保密柜保管，掌管正鑰匙的出納（會(huì)計(jì)）正（副）處、科、股長(zhǎng)不得再負(fù)責(zé)保管副鑰匙。除特殊情況外，不得啟封動(dòng)用副鑰匙。必須動(dòng)用時(shí)，應(yīng)經(jīng)行長(zhǎng)批準(zhǔn)，并由出納負(fù)責(zé)人會(huì)同管庫人員共同啟封，并要登記動(dòng)用原因和時(shí)間。庫房門設(shè)有對(duì)字暗鎖的，開啟密碼的記錄亦應(yīng)按上述辦法管理。 　　第十八條　庫房鑰匙不許帶回家中或放在辦公桌內(nèi)，更不能隨意亂放，應(yīng)放在設(shè)在守庫間的保險(xiǎn)柜內(nèi)。管庫員在庫房工作期間，將庫房鑰匙隨身攜帶，離開庫房即將庫房鑰匙放入保險(xiǎn)柜內(nèi)。保險(xiǎn)柜的鑰匙和暗碼由兩名管庫員分別掌管，必須做到２人同時(shí)才能開啟該保險(xiǎn)柜。庫房和保險(xiǎn)柜鑰匙丟失不得配用，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，更換新鎖。 　　第十九條　在庫房中設(shè)立現(xiàn)金專用尾數(shù)箱，作存放不成捆的零散現(xiàn)金之用。 　　第二十條　各級(jí)行、處的庫房均應(yīng)接受不成捆或把的零散現(xiàn)金入庫，當(dāng)面點(diǎn)交清楚，明確責(zé)任。 　　第二十一條　管庫員要對(duì)入庫的現(xiàn)金進(jìn)行檢查，對(duì)不符合整點(diǎn)要求的，要及時(shí)責(zé)令經(jīng)辦人員按要求重新整點(diǎn)，對(duì)零散入庫的現(xiàn)金要及時(shí)整點(diǎn)，并把成捆。 　　第二十二條　尾數(shù)箱出入庫必須在“尾數(shù)箱出入庫登記簿”上進(jìn)行登載，由管庫員和尾數(shù)箱經(jīng)辦人當(dāng)面在登記簿上簽字認(rèn)可。接收尾數(shù)箱的一方必須驗(yàn)封、驗(yàn)鎖，如有問題應(yīng)立即查明原因，并向主管部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，以便及時(shí)解決。管庫員要對(duì)入庫的尾數(shù)箱進(jìn)行核對(duì)，保證尾數(shù)箱全部、準(zhǔn)確入庫。 　　第二十三條　各級(jí)行、處必須建立查庫制度。出納（會(huì)計(jì)）部門主管人員和基層行負(fù)責(zé)人要定期不定期進(jìn)行查庫。參加管庫的正（副）處、科、股長(zhǎng)和與此同級(jí)及下級(jí)人員不能進(jìn)行查庫工作。行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本行庫房除年終要進(jìn)行查庫外，每年要進(jìn)行一、二次查庫工作。上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的庫房，也要不定期的進(jìn)行查庫，查庫時(shí)必須攜帶查庫專用介紹信，經(jīng)下級(jí)行主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交管庫員查驗(yàn)后進(jìn)行。 　　第二十四條　查庫的任務(wù)及內(nèi)容 　?。ㄒ唬┣妩c(diǎn)、核對(duì)現(xiàn)金、貴重物品是否帳款、帳實(shí)相符，是否每天核對(duì)庫存并與會(huì)計(jì)對(duì)帳。有無白條抵庫和挪用現(xiàn)金情況，庫存物品保管是否符合規(guī)定，庫存現(xiàn)金是否控制在限額以內(nèi)，超過了限額的是否及時(shí)送出，庫存現(xiàn)金的整點(diǎn)、捆扎是否符合要求，是否發(fā)生蟲蛀鼠咬及霉?fàn)€等事故。 　　（二）檢查庫房各項(xiàng)安全措施（包括聯(lián)防組織）是否落實(shí)，雙人管庫、雙人守庫是否堅(jiān)持執(zhí)行。 　?。ㄈ┦貛扉g是否符合安全要求，守庫員是否認(rèn)真履行職責(zé)，武器彈藥的保管、使用是否符合規(guī)定。 　?。ㄋ模旆胯€匙（含備用鑰匙）的保管和使用是否符合規(guī)定。 　　（五）庫房帳簿的建立是否齊全，是否按要求記載、登記。 　?。┘兮n的保管是否按規(guī)定辦理。 　?。ㄆ撸旆康母黜?xiàng)管理規(guī)定是否落實(shí)。 　　（八）其他。 　　第二十五條　每次查庫完畢，應(yīng)將查庫情況和問題詳細(xì)登記“查庫記錄登記簿”，并由查庫人員、管庫人員共同簽字，以備查考。如發(fā)現(xiàn)重大問題，要立即查明原因，分清性質(zhì)，認(rèn)真處理，并報(bào)上級(jí)行。 現(xiàn)金尾數(shù)箱的管理 　　第二十六條　對(duì)現(xiàn)金尾數(shù)箱（以下簡(jiǎn)稱尾箱）的要求。尾箱必須牢固、結(jié)實(shí)，但又較輕便，利于搬動(dòng)，尾箱的材料一般為鋁合金。尾箱必須能鎖、能封，箱鎖結(jié)實(shí)又利于更換。 　　第二十七條　尾箱的設(shè)置 　?。ㄒ唬┪蚕涞脑O(shè)置要以適應(yīng)業(yè)務(wù)需要，利于管理，方便客戶，減少現(xiàn)金積壓為原則，盡可能減少尾箱的數(shù)量。 　　（二）尾箱的設(shè)置和撤銷必須經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，設(shè)置尾箱要進(jìn)行編號(hào)、登記，尾箱經(jīng)辦人要進(jìn)行簽收，撤銷尾箱要及時(shí)注銷。部門主管和管庫員要準(zhǔn)確掌握各尾箱所屬的網(wǎng)點(diǎn)、柜組及經(jīng)辦人員。 　　（三）設(shè)置或撤銷尾箱，部門主管要及時(shí)通知管庫員，以便管庫員準(zhǔn)確掌握出入庫房的尾數(shù)箱數(shù)量、編號(hào)等，利于管理和控制。 　　第二十八條　尾箱的保管。每日營(yíng)業(yè)終了尾箱必須加鎖加封入庫保管，中午休息時(shí)可以放入臨時(shí)保險(xiǎn)柜或鐵皮柜內(nèi)保管，但必須有人值守。營(yíng)業(yè)中尾箱經(jīng)辦人不能隨便離開崗位，如需臨時(shí)離開，應(yīng)隨即鎖箱。 　　第二十九條　職責(zé)。尾箱實(shí)行雙人負(fù)責(zé)制（經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)行單人操作的行、處除外），堅(jiān)持雙人臨柜，堅(jiān)持復(fù)核制度，經(jīng)辦、復(fù)核共同承擔(dān)責(zé)任。 　　第三十條　尾箱現(xiàn)金實(shí)現(xiàn)限額管理。各行、處要根據(jù)不同情況分別核定各尾箱的現(xiàn)金限額，并根據(jù)不同時(shí)間和實(shí)際情況變化及時(shí)調(diào)整。收款專柜的尾箱實(shí)行空箱上柜，即營(yíng)業(yè)終了將其現(xiàn)金全部交回庫房；與庫房同在一營(yíng)業(yè)廳內(nèi)的尾箱現(xiàn)金限額要盡量壓低，做到勤入庫，勤出庫；與庫房不在同一地和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的尾箱現(xiàn)金限額，原則上以保證當(dāng)天支付進(jìn)行核定。尾箱現(xiàn)金限額一經(jīng)核定，尾箱經(jīng)辦人必須嚴(yán)格遵守，無特殊情況并經(jīng)參加管庫的出納處、科、股長(zhǎng)同意，不得超限額保存現(xiàn)金。尾箱較多的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所可設(shè)立總出納，營(yíng)業(yè)終了將各尾箱的現(xiàn)金交總出納，由總出納售中后交回庫房。尾箱不保存殘損鈔票和不經(jīng)常支付的鈔票。 　　第三十一條　實(shí)行尾箱責(zé)任人制。凡設(shè)置有尾箱的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)均應(yīng)指定尾箱責(zé)任人，尾箱責(zé)任人由尾箱所在的科、股所或組的負(fù)責(zé)人擔(dān)任。尾箱責(zé)任人的職責(zé)是：每星期至少要對(duì)尾箱現(xiàn)金進(jìn)行一次清點(diǎn)、核對(duì)，防止尾箱現(xiàn)金短少和被挪用；每天營(yíng)業(yè)終了監(jiān)督尾箱經(jīng)辦人和復(fù)核員雙人盤點(diǎn)庫存，并檢視尾箱內(nèi)現(xiàn)金大數(shù)，監(jiān)督尾箱加鎖加封入庫保管；督促尾箱經(jīng)辦人將超過限額的現(xiàn)金交回庫房；對(duì)尾箱的交接予以監(jiān)交；監(jiān)督、檢查尾箱經(jīng)辦人和復(fù)核員執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度情況。 　　第三十二條　尾箱的運(yùn)送。沒有庫房的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的尾箱，每天必須派專人專車武裝押運(yùn)接送，押運(yùn)員在運(yùn)送途中要注意不要損壞鎖頭和封條。押運(yùn)員應(yīng)設(shè)立“尾箱交接登記簿”，每次交接時(shí)，由交接雙方簽字認(rèn)可。 　　第三十三條　尾箱的交接。凡尾箱經(jīng)辦人工作調(diào)動(dòng)、出差、請(qǐng)休假，尾箱必須辦理交接。尾箱的移交，必須經(jīng)部門主管負(fù)責(zé)人同意，在尾箱責(zé)任人的監(jiān)交下，交接雙方將尾箱現(xiàn)金、實(shí)物當(dāng)面點(diǎn)交清楚后，交接雙方及監(jiān)交人在“尾箱交接登記簿”上簽章認(rèn)可，所交接的現(xiàn)鈔、實(shí)物必須在“尾箱交接登記簿”上準(zhǔn)確登載?！拔蚕浣唤拥怯洸尽币咨票９?，以備查核。交接后尾箱鎖頭應(yīng)由接管人另行配置，必須做到專人專鎖。凡未辦妥交接手續(xù)的，不和擅離工作崗位，更不得隨意將尾箱交與他人。 　　第三十四條　尾箱的結(jié)帳和庫存盤點(diǎn)。每個(gè)尾箱應(yīng)設(shè)立“尾箱庫存登記簿”，每天營(yíng)業(yè)終了，尾箱經(jīng)辦人盤點(diǎn)尾箱內(nèi)的庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券等實(shí)物。復(fù)核員根據(jù)收付憑證軋出當(dāng)天庫存余額，并在“尾箱庫存登記簿”上登記，然后對(duì)尾箱現(xiàn)金、有價(jià)證券等實(shí)物進(jìn)行復(fù)核。無誤后，尾箱經(jīng)辦人和復(fù)核員在“尾箱庫存登記簿”上共同簽章認(rèn)可。最后，雙方將尾箱加鎖加封入庫保管。 　　第三十五條　尾箱鑰匙的保管。尾箱經(jīng)辦人要妥善保管好尾箱鑰匙，不得放在辦公桌內(nèi)或隨意亂放。尾箱鑰匙丟失不得配用，要立即報(bào)告并更換鎖頭。 　　第三十六條　嚴(yán)禁挪用尾箱現(xiàn)金和實(shí)物，嚴(yán)禁白條抵庫。如發(fā)生差錯(cuò)必須立即報(bào)告，積極查找。 　　第三十七條　信用卡、儲(chǔ)蓄部門的現(xiàn)金庫房和現(xiàn)金尾數(shù)箱亦按本辦法進(jìn)行管理。 　　本辦法自１９９４年４月１日開始執(zhí)行，原規(guī)定與本辦法相抵觸的以本辦法為準(zhǔn)。