?。ǎ保梗梗衬辏乖拢比铡∞r(nóng)銀發(fā)［１９９３］２４６號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，珠海、汕頭、浦東、新疆兵團(tuán)分行： 　　現(xiàn)將《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的暫行規(guī)定》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)說(shuō)明》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中的情況和問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。 附：一　　　 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的暫行規(guī)定 　　　　　　　　　　　　（一九九三年八月二十日） 　　為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，逐步建立起有利于提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益的運(yùn)行管理機(jī)制，對(duì)農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，特作如下規(guī)定。 　　一、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理及其基本原則 　　（一）推行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)業(yè)銀行的一項(xiàng)基礎(chǔ)性改革，是信貸經(jīng)營(yíng)管理的核心。它是根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特征，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、法律的和行政的手段，以及數(shù)學(xué)方法，對(duì)信貸資產(chǎn)的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量、防范和監(jiān)控，達(dá)到信貸資金的高效運(yùn)用、正常歸流和增殖，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性和效益性統(tǒng)一的科學(xué)管理方法。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象包括農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的本幣貸款和外幣貸款。 　?。ǘ┓诸?lèi)管理，突出重點(diǎn)。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是商業(yè)性貸款。在農(nóng)業(yè)銀行既承擔(dān)政策性貸款又辦理商業(yè)性貸款的情況下，對(duì)政策性貸款和商業(yè)性貸款實(shí)行分別管理，分別考核。商業(yè)性貸款必須按照風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定進(jìn)行運(yùn)作。政策性貸款也要講求經(jīng)營(yíng)和效益，分別情況參照商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的辦法進(jìn)行管理。 　　（三）堅(jiān)持預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)防范和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)消除并重。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理包括預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)管理和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。預(yù)期信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指在貸款發(fā)放及收回前，對(duì)影響貸款正常歸流的各種因素進(jìn)行分析，采取相應(yīng)的具體防范貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的辦法。事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)存量資產(chǎn)中已經(jīng)發(fā)生的不能正?；貧w的貸款進(jìn)行的管理，要采取有效措施，對(duì)這部分貸款逐步予以消化。 　?。ㄋ模┌凑帐袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)法則，借鑒國(guó)際銀行的先進(jìn)管理方法，結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行的實(shí)際，落實(shí)、完善制約機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制，對(duì)信貸資金營(yíng)運(yùn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度量、體制制約和權(quán)限管理，強(qiáng)化信貸資產(chǎn)管理整體意識(shí)和崗位權(quán)責(zé)制約。 　?。ㄎ澹﹫?jiān)持權(quán)、責(zé)（險(xiǎn)）、利相統(tǒng)一。要通過(guò)完善崗位責(zé)任制等多種有效辦法，糾正目前普遍存在的貸款決策者盲目運(yùn)用自己的權(quán)力，但不為由此而帶來(lái)的不良后果承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的狀況，明確職責(zé)，把權(quán)、責(zé)（險(xiǎn)）、利結(jié)合起來(lái)。 　　（六）實(shí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分類(lèi)指導(dǎo)、梯度推進(jìn)。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理全行必須統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一政策和基本方法。各省、自治區(qū)、直轄市分行和計(jì)劃單列市分行可以在總行制定的總體方案內(nèi)，根據(jù)自己的實(shí)際情況提出分步實(shí)施、梯度推進(jìn)的計(jì)劃，逐步實(shí)現(xiàn)全行的總目標(biāo)。 　　二、貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理 　?。ㄆ撸┵J款風(fēng)險(xiǎn)度管理是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。它是指在信貸資金營(yíng)運(yùn)過(guò)程中，運(yùn)用數(shù)學(xué)方法對(duì)貸款對(duì)象、貸款方式和貸款形態(tài)等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，并按照量化指標(biāo)對(duì)貸款進(jìn)行審定、控制、監(jiān)測(cè)的一種貸款管理辦法。 　?。ò耍┯绊戀J款風(fēng)險(xiǎn)一般因素的標(biāo)準(zhǔn)劃分： 　?。保J款對(duì)象。貸款對(duì)象即不同信用等級(jí)的企業(yè)。企業(yè)按評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一劃分為ＡＡＡ（即特級(jí)）、ＡＡ（即一級(jí)）、Ａ（即二級(jí)）、Ｂ（即三級(jí)）Ｃ五個(gè)等級(jí)。原有企業(yè)和新建項(xiàng)目都要進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。貸款對(duì)象的信用等級(jí)評(píng)定全行執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。具體辦法另行規(guī)定。 　?。玻J款方式。貸款方式可分為信用擔(dān)保貸款、保證擔(dān)保貸款、抵押擔(dān)保貸款和保險(xiǎn)擔(dān)保貸款四種。 　?。常J款形態(tài)。貸款形態(tài)可劃分為正常貸款、一般逾期貸款、擠占挪用貸款、呆滯貸款（催收貸款）、呆帳貸款五種。 　　把上述貸款風(fēng)險(xiǎn)因素按照不同的風(fēng)險(xiǎn)程度給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行量化。各種貸款風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定附后。 　?。ň牛┵J款風(fēng)險(xiǎn)的度量方法。分三種情況進(jìn)行度量： 　?。保畬彶橐还P貸款風(fēng)險(xiǎn)度時(shí)： 　　貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 　　２．檢查一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度時(shí)： 　　貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 　?。常己艘粋€(gè)企業(yè)、分（支）行或一個(gè)信貸員管轄的貸款風(fēng)險(xiǎn)度時(shí)： 　　　　　　　　∑貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額 　　貸款風(fēng)險(xiǎn)度=────────── 　　　　　　　　　　∑貸款余額 　　貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額=貸款金額×貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 　?。ㄊ┵J款風(fēng)險(xiǎn)度權(quán)限管理。按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分貸款審批權(quán)限，實(shí)行權(quán)限分級(jí)管理。除國(guó)家確定的專(zhuān)項(xiàng)貸款、總行聯(lián)辦貸款和需要重點(diǎn)掌握的貸款外，總行將貸款審批權(quán)限全部下放給分行。分行及市、縣支行的審批權(quán)限由省、自治區(qū)、直轄市分行和計(jì)劃單列市分行確定，報(bào)總行備案。 　　三、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防 　?。ㄊ唬┬刨J資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防是指在信貸資金的營(yíng)運(yùn)中，通過(guò)建立和實(shí)行相應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制、具體管理辦法和嚴(yán)格的紀(jì)律約束，防范信貸資產(chǎn)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 　?。ㄊ┬刨J風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，除實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理外，還要堅(jiān)持實(shí)行以下措施： 　?。保畬?shí)行信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。農(nóng)業(yè)銀行總行和各分支行行長(zhǎng)是信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的決策人；行長(zhǎng)可以委托并授權(quán)副行長(zhǎng)或信貸部門(mén)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行決策，但行長(zhǎng)要對(duì)決策后果負(fù)責(zé)。決策人有權(quán)拒絕向被認(rèn)定為風(fēng)險(xiǎn)大的企業(yè)發(fā)放貸款，任何自然人和法人都無(wú)權(quán)強(qiáng)制銀行發(fā)放貸款。各級(jí)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)貸款必須堅(jiān)持其決策自主權(quán)，違者，要追究應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。 　?。玻畧?jiān)持科學(xué)決策。商業(yè)性流動(dòng)資金貸款，除農(nóng)、工、商中的小額貸款外，一般都要按照貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理辦法進(jìn)行決策；固定資產(chǎn)貸款和技改貸款一律實(shí)行項(xiàng)目管理，并對(duì)項(xiàng)目單位和項(xiàng)目母體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估論證。 　?。常畧?jiān)持信貸運(yùn)作程序化。任何貸款都必須按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸管理規(guī)范》規(guī)定的程序進(jìn)行運(yùn)作，禁止非程序化運(yùn)作和反程序的逆向運(yùn)作。 　?。矗畤?yán)格依法管理貸款。要依照《經(jīng)濟(jì)合同法》、《借款合同條例》簽訂借款合同，完備各項(xiàng)合同條文和借款、借據(jù)的要素；要依照司法部印發(fā)的《抵押貸款合同公證程序細(xì)則》的要求，辦理抵押貸款的手續(xù)。為保障公眾利益和國(guó)家信貸資產(chǎn)的安全及銀行的合法權(quán)益，對(duì)現(xiàn)有借款合同中不符合法律程序和訴訟時(shí)效要求的，要及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)或重簽合同。凡認(rèn)定并決定對(duì)有一定信用風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)貸款，必須同企業(yè)在借款合同中達(dá)成防止和控制損失的某些規(guī)定。 　?。担侠磉x擇貸款方式。要盡力擴(kuò)大抵押擔(dān)保貸款面。抵押擔(dān)保貸款必須按照有關(guān)法律規(guī)定簽訂《抵押擔(dān)保借款合同》，使合同從形式和內(nèi)容上達(dá)到嚴(yán)密、完整、合法、有效。實(shí)行保證擔(dān)保借款方式，必須對(duì)保證擔(dān)保人的擔(dān)保資格進(jìn)行認(rèn)真審查，凡沒(méi)有資金實(shí)力的、不是經(jīng)濟(jì)實(shí)體的、不具備法人資格的，均不能作為擔(dān)保人。 　　６．國(guó)家限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、產(chǎn)品等需要新增貸款，不論風(fēng)險(xiǎn)度的高低和額度大小，一律要報(bào)省市分行審批。除國(guó)家規(guī)定的政策性貸款外，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)７０％的，原則上不得發(fā)放新貸款，原有貸款要逐步壓縮；基本建設(shè)貸款不能超過(guò)項(xiàng)目投資的５０％；技改貸款不能超過(guò)項(xiàng)目投資的７０％。 　?。罚e極組織銀團(tuán)對(duì)大中型企業(yè)發(fā)放貸款，以分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。單個(gè)企業(yè)（或集團(tuán)）的商業(yè)性貸款總額不得超過(guò)縣、市支行同時(shí)期信貸資產(chǎn)總量的２５％（駐廠、場(chǎng)、公司支行除外），超過(guò)控制比例時(shí)無(wú)論貸款風(fēng)險(xiǎn)度的高低和貸款額度的大小，新增貸款一律經(jīng)省市分行審批。要防止貸款集中帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)集中的問(wèn)題。 　?。福畤?yán)格界定政策性貸款。農(nóng)業(yè)銀行的政策性貸款特指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的具有特定用途的專(zhuān)項(xiàng)貸款。任何地方、單位和個(gè)人無(wú)權(quán)強(qiáng)制農(nóng)業(yè)銀行增設(shè)政策性貸款種類(lèi)，增加政策性貸款額度。 　　９．加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的跟蹤管理和對(duì)信貸資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)考核，把跟蹤管理和監(jiān)測(cè)考核的任務(wù)、責(zé)任落實(shí)到有關(guān)部門(mén)和有關(guān)人員，定期深入企業(yè)，嚴(yán)密監(jiān)控，及時(shí)反饋，加強(qiáng)管理，防止正常貸款向非正常貸款轉(zhuǎn)化。 　?。保埃粩嗤晟菩刨J資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償措施： 　?。_(kāi)戶企業(yè)必須保持銷(xiāo)售收入歸行率達(dá)到９０％以上。銀團(tuán)貸款企業(yè)的存款必須與貸款比例相適應(yīng)。 　?。瓍f(xié)助建立行業(yè)性或區(qū)域性企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金。各地可以商得稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)同意，在稅前從企業(yè)當(dāng)年的利潤(rùn)或銷(xiāo)售收入中提取一定比例的資金，專(zhuān)戶儲(chǔ)存，作為償還銀行貸款本息的保障。企業(yè)提取的風(fēng)險(xiǎn)基金一般不得挪作他用，主管部門(mén)也不得任意借用或調(diào)用；對(duì)特一級(jí)信用企業(yè)，經(jīng)銀行批準(zhǔn)可以短期用于流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)。 　?。晟瀑J款呆帳準(zhǔn)備金制度。各經(jīng)營(yíng)行要按比例提取貸款呆帳準(zhǔn)備金，作為貸款出現(xiàn)壞帳損失的彌補(bǔ)準(zhǔn)備。 　?。ｋU(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度，借款者必須參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，并憑有效保險(xiǎn)單辦理借款申請(qǐng)，否則不予貸款。在有條件的地方推行保險(xiǎn)擔(dān)保貸款方式。 　　四、信貸資產(chǎn)存量風(fēng)險(xiǎn)的消除 　?。ㄊ┐媪匡L(fēng)險(xiǎn)貸款是指現(xiàn)有信貸資產(chǎn)中的非正常貸款，按貸款占用形態(tài)劃分為“一般逾期貸款”、“擠占挪用貸款”和“兩呆”貸款，以及潛在風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的貸款。 　　（十四）要按照風(fēng)險(xiǎn)度量的標(biāo)準(zhǔn)組織對(duì)現(xiàn)有存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行如實(shí)的認(rèn)定。真實(shí)地逐級(jí)反映現(xiàn)有信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，為解除和消化存量貸款風(fēng)險(xiǎn)提供可靠的依據(jù)。 　?。ㄊ澹┐媪抠J款風(fēng)險(xiǎn)的消除，要積極采取以下措施： 　?。保ゾo抓好現(xiàn)有存量貸款債務(wù)的落實(shí)。目前，企業(yè)正處在轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的過(guò)程中，資產(chǎn)擁有者、經(jīng)營(yíng)者、法人代表等都在不斷變化，及時(shí)落實(shí)貸款債務(wù)是防止信貸資產(chǎn)損失、消化存量貸款風(fēng)險(xiǎn)的首要一環(huán)，各級(jí)農(nóng)業(yè)銀行都要切實(shí)抓好這項(xiàng)工作。 　?。玻⒋媪抠J款風(fēng)險(xiǎn)消除的目標(biāo)責(zé)任制，提出年度消化計(jì)劃和措施，層層落實(shí)。對(duì)大額呆滯貸款，要實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)清收，組織力量逐步收回；屬于個(gè)人責(zé)任造成的“兩呆”貸款，由個(gè)人負(fù)責(zé)收回，對(duì)限期內(nèi)收不回來(lái)的，應(yīng)予以必要的處罰。對(duì)消除存量風(fēng)險(xiǎn)貸款做出重要貢獻(xiàn)的工作人員要給予獎(jiǎng)勵(lì)。 　　３．轉(zhuǎn)換信貸方式，推行全額財(cái)產(chǎn)抵押。對(duì)農(nóng)工商企業(yè)積欠貸款，凡是能夠辦理全額資產(chǎn)抵押的，要努力做好工作，辦理抵押手續(xù)，收回積欠貸款。在辦理抵押手續(xù)過(guò)程中，要堅(jiān)持“核實(shí)財(cái)產(chǎn)、合理估價(jià)、簽訂合同、依法登記”的原則，需要有關(guān)部門(mén)辦理過(guò)戶登記的，要及時(shí)辦理登記手續(xù)。固定資產(chǎn)被抵押后，所提取折舊基金可以專(zhuān)戶存入開(kāi)戶行，償還貸款。 　　４．為了切實(shí)搞好信貸資產(chǎn)存量風(fēng)險(xiǎn)的管理，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，可采取按存量貸款余額的一定比例，分年上收一塊資金與規(guī)模，由省、市分行集中使用。 　?。担匆?guī)定及時(shí)核銷(xiāo)呆帳損失。當(dāng)年提留的呆帳準(zhǔn)備金，原則上要當(dāng)年使用。 　?。叮艳r(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)貸款列為存量貸款風(fēng)險(xiǎn)消除的重點(diǎn)，落實(shí)糧食企業(yè)財(cái)務(wù)掛帳的消化計(jì)劃。要堅(jiān)決清收企業(yè)擠占挪用的貸款，嚴(yán)格銷(xiāo)貨款的歸行管理。 　　７．要建立以增量帶動(dòng)搞活存量的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。在分配新增貸款規(guī)模時(shí)，改按余額大小為按資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)劣分配的辦法。調(diào)整信貸資金運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略，相對(duì)集中資金、規(guī)模向縣、市以上城市和效益高、風(fēng)險(xiǎn)小的大中型企業(yè)傾斜。 　　五、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位責(zé)任制 　?。ㄊ┮鋵?shí)以法人代表為中心的信貸資產(chǎn)責(zé)任制，經(jīng)營(yíng)行都要對(duì)法人代表負(fù)責(zé)。各級(jí)行的行長(zhǎng)要定期逐級(jí)上報(bào)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況。 　　（十七）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)作體制。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作體制改革的總目標(biāo)，是建立起“體制制約”的新機(jī)制，最終實(shí)行審、貸、查的分離，圍繞以決策為中心，把崗位制約、責(zé)任制約、程序制約有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。按照這個(gè)原則，結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行信貸隊(duì)伍狀況，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體制擬分四個(gè)崗位進(jìn)行運(yùn)作。 　　１．調(diào)查管理崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）受理借款單位的借款申請(qǐng)或基層營(yíng)業(yè)單位的呈批報(bào)告；（２）深入企業(yè)調(diào)查，對(duì)“三性”作出認(rèn)定（貸款的合法性、安全性和效益性）；（３）在“三性”的認(rèn)定基礎(chǔ)上，對(duì)每一筆貸款計(jì)算出貸款的風(fēng)險(xiǎn)度；（４）將“三性”認(rèn)定和風(fēng)險(xiǎn)度等有關(guān)資料移交下一崗；（５）負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放，本金和利息收回等日常管理工作。調(diào)查管理崗負(fù)有對(duì)事實(shí)認(rèn)定的責(zé)任。 　?。玻畬彶楹藴?zhǔn)崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）對(duì)“三性”認(rèn)定和核定的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行完整性的認(rèn)定；（２）對(duì)貸款規(guī)模、資金頭寸的認(rèn)定；（３）貸款投量、投向政策的認(rèn)定；（４）信貸結(jié)構(gòu)的認(rèn)定；（５）單個(gè)集團(tuán)公司、大中型企業(yè)貸款總量的認(rèn)定；（６）貸與不貸理由的認(rèn)定；（７）借款合同要素及合法性的認(rèn)定；（８）提出貸與不貸、貸款種類(lèi)、額度、期限、利率、方式的意見(jiàn)。如果材料不齊全或有問(wèn)題，有權(quán)責(zé)成上一崗重新調(diào)查。審查核準(zhǔn)崗負(fù)有對(duì)事實(shí)認(rèn)定的準(zhǔn)確性、完整性的責(zé)任。 　?。常J款決策崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）貸款風(fēng)險(xiǎn)度的確認(rèn)；（２）貸款要素的確認(rèn)；（３）貸與不貸、貸款種類(lèi)、額度、期限、利率、方式的決策；（４）專(zhuān)業(yè)內(nèi)部各崗位運(yùn)作的組織領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)外部的工作協(xié)調(diào)，糾正反程序操作。貸款決策崗對(duì)貸款決策失誤承擔(dān)責(zé)任。 　?。矗畽z查監(jiān)測(cè)崗。職責(zé)內(nèi)容包括：（１）對(duì)發(fā)放的貸款使用和效益情況進(jìn)行跟蹤檢查監(jiān)督，反饋調(diào)節(jié)，評(píng)價(jià)總結(jié)；（２）對(duì)檢查、監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出信貸制裁意見(jiàn)，重大問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)行報(bào)告；（３）對(duì)調(diào)查、審查崗的工作質(zhì)量進(jìn)行考核；（４）對(duì)形成的“兩呆”貸款進(jìn)行監(jiān)測(cè)并負(fù)責(zé)組織清收；（５）負(fù)責(zé)各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制工作和信貸檔案資料管理；（６）檢查貸款合同是否符合法律要求。 　?。ㄊ耍┬刨J資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作體制改革總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，采取分類(lèi)指導(dǎo)，逐步推進(jìn)的辦法，爭(zhēng)取用三至五年的時(shí)間來(lái)實(shí)現(xiàn)。經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)和大中城市行可以基本按照“體制制約”的機(jī)制運(yùn)作；經(jīng)濟(jì)一般發(fā)達(dá)地區(qū)的行可以在現(xiàn)有的、農(nóng)、工、商信貸和國(guó)際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)按照審貸崗位分離的要求進(jìn)行運(yùn)作，加強(qiáng)橫向制約；經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的行可以根據(jù)自己的實(shí)際情況決定崗位和機(jī)構(gòu)的設(shè)置，但必須強(qiáng)化上下級(jí)之間的縱向制約關(guān)系，保證貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理的落實(shí)。 　　（十九）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。從管理內(nèi)容上劃分，可分為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)責(zé)任制和信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位責(zé)任制；從隸屬關(guān)系上劃分，可分為上下級(jí)行之間的縱向責(zé)任制和業(yè)務(wù)部門(mén)之間的橫向責(zé)任制。上級(jí)行年初要向下級(jí)行下達(dá)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，下級(jí)行要逐級(jí)落實(shí)，組織實(shí)施，形成一個(gè)自上而下、上下貫通的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)責(zé)任制網(wǎng)絡(luò)。各級(jí)行內(nèi)部按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)置要求，建立信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位責(zé)任制，形成信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制體系。 　?。ǘ┬刨J資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是全行的任務(wù)，從行長(zhǎng)到各職能部門(mén)都負(fù)有責(zé)任，都要圍繞信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)換職能，明確各自崗位。要按照加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，人事部門(mén)從組織機(jī)構(gòu)、人員配備和干部考核上進(jìn)行落實(shí)，由于人員配備不當(dāng)、不足造成風(fēng)險(xiǎn)損失的要負(fù)有責(zé)任。教育部門(mén)要從資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理教材的編寫(xiě)和組織培訓(xùn)上進(jìn)行落實(shí)。會(huì)計(jì)部門(mén)要從會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和監(jiān)管上進(jìn)行落實(shí)。計(jì)劃部門(mén)負(fù)責(zé)信貸總規(guī)模、資金供應(yīng)和銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)。電腦信息部門(mén)要對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行電腦管理，建立起數(shù)據(jù)庫(kù)?；瞬块T(mén)要從組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的年檢和風(fēng)險(xiǎn)貸款抽檢上進(jìn)行落實(shí)。各部門(mén)都要提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)企業(yè)整體意識(shí)，努力做到服務(wù)于銀行的主體業(yè)務(wù)。 　　六、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)與獎(jiǎng)懲 　?。ǘ唬┬刨J資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)是對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的評(píng)價(jià)。通過(guò)一組相互聯(lián)系、彼此制約的指標(biāo)體系來(lái)綜合反映信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和效益性。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)： 　?。保J款風(fēng)險(xiǎn)度； 　?。玻魷J款（催收貸款）占用率； 　?。常魩べJ款占用率； 　?。矗狡谫J款收回率； 　?。担?a href='http://m.shkps.cn/daikuan/47.html' target='_blank' data-horse>貸款利息收回率。 　?。ǘ┍O(jiān)測(cè)檢查方式。對(duì)貸款效益質(zhì)量實(shí)行按季抽查，年終普查的方式。按綜合效益指標(biāo)，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行考核，確定各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣。 　　（二十三）監(jiān)測(cè)檢查的組織實(shí)施。信貸、計(jì)劃和信息電腦部門(mén)對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況實(shí)行按季監(jiān)測(cè)，分別反映資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)。半年抽查、年終普查由上一級(jí)行的審計(jì)部門(mén)牽頭，組織有關(guān)部門(mén)實(shí)施。 　?。ǘ模┆?jiǎng)勵(lì)與懲罰。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的獎(jiǎng)懲，本著“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、獎(jiǎng)勤罰懶”的原則，并與信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制相銜接，把信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞與自身利益掛鉤。凡各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)達(dá)到信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)水平的單位與信貸人員，經(jīng)上級(jí)行驗(yàn)收確認(rèn)后，予以以下獎(jiǎng)勵(lì)：（１）授予農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)單位稱號(hào)，頒發(fā)榮譽(yù)證書(shū)并通報(bào)表?yè)P(yáng)，宣傳推廣。對(duì)行長(zhǎng)授予優(yōu)秀行長(zhǎng)的稱號(hào)。（２）可在新增貸款規(guī)模、信貸資金安排上給予重點(diǎn)傾斜。（３）作為干部提拔任用的優(yōu)先挑選條件；（４）行長(zhǎng)和有重大貢獻(xiàn)的信貸人員，經(jīng)上一級(jí)行進(jìn)行業(yè)務(wù)鑒定、人事部門(mén)組織考核、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可享受高一級(jí)干部的政治、生活待遇。（５）評(píng)聘專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)時(shí)，可作為破格的重要依據(jù)。 　　凡被評(píng)定為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理差的行和信貸人員，應(yīng)受到以下處罰：（１）提出黃牌警告，并通報(bào)批評(píng)。（２）扣發(fā)行長(zhǎng)及有關(guān)責(zé)任人員的獎(jiǎng)金。（３）相應(yīng)扣減新增貸款規(guī)模。 　　有下列行為之一者，作為隱瞞情況處理： 　　１．弄虛作假改變信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，縮小貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的； 　?。玻鄹慕y(tǒng)計(jì)數(shù)字的； 　　３．不能定期上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的。 　　凡隱瞞情況的行，要給予警告，被警告三次的，降低其信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)，扣減新增貸款規(guī)模，并通報(bào)批評(píng)，直至撤換該單位的主管領(lǐng)導(dǎo)。 附：一　　　　　　　　　信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)重規(guī)定 　　　　　　　項(xiàng)　目　　　　　　　　　　　　　　　　風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重或系數(shù)（％） 　　一、信用貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。保埃? 　　二、抵押貸款 　?。保嗣駧哦ㄆ诖鎲蔚盅罕編刨J款　　　　　　　　　　　　　?。? 　?。玻鈪R定期存單抵押本幣貸款　　　　　　　　　　　　　　?。? 　　３．外匯定期存單抵押外幣貸款　　　　　　　　　　　　　　?。? 　?。矗畤?guó)家債券抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０ 　?。担鹑趥盅骸　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。? 　?。叮髽I(yè)債券抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。担? 　　７．股票抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。叮? 　　８．股權(quán)抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。叮? 　　９．地處市區(qū)的房地產(chǎn)抵押　　　　　　　　　　　　　　　?。矗? 　　１０．地處鄉(xiāng)鎮(zhèn)的房地產(chǎn)抵押　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　?。保保煞獯娴脑牧?、產(chǎn)成品和財(cái)產(chǎn)抵押　　　　　　　　　６０ 　?。保玻畽C(jī)械設(shè)備抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　６０ 　?。保常y行承兌匯票貼現(xiàn)　　　　　　　　　　　　　　　　　２０ 　?。保矗虡I(yè)承兌匯票貼現(xiàn)　　　　　　　　　　　　　　　?。保埃? 　　三、擔(dān)保貸款 　　１．各級(jí)國(guó)家銀行擔(dān)?！　　　　　　　　　　　　　　　　　　。? 　?。玻渌y行擔(dān)保　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。常? 　?。常倾y行金融機(jī)構(gòu)擔(dān)?！　　　　　　　　　　　　　　　　。矗? 　　４．ＡＡＡ級(jí)企業(yè)擔(dān)?！　　　　　　　　　　　　　　　　　。担? 　?。担粒良?jí)企業(yè)擔(dān)保　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。叮? 　?。叮良?jí)企業(yè)擔(dān)?！　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。罚? 　　７．Ｂ級(jí)企業(yè)擔(dān)?！　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。福? 　　８．Ｃ級(jí)企業(yè)擔(dān)?！　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。梗? 　　９．多個(gè)企業(yè)聯(lián)?；騾^(qū)域聯(lián)保或集團(tuán)擔(dān)?！　　　　　　　　　。担? 　　四、企業(yè)信用等級(jí) 　?。保粒粒良?jí)企業(yè)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　?。玻粒良?jí)企業(yè)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　６０ 　?。常良?jí)企業(yè)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。罚? 　　４．Ｂ級(jí)企業(yè)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。福? 　?。担眉?jí)企業(yè)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。梗? 　　６．其他企業(yè)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。保埃? 　　五、貸款形態(tài) 　?。保ＹJ款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。保埃? 　?。玻话阌馄谫J款　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。保常? 　　３．?dāng)D占挪用貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。保担? 　　４．呆滯貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。保罚? 　?。担魩べJ款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。保梗? 　　六、保險(xiǎn)擔(dān)保貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０