中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2007年第1號(hào)） 《金融租賃公司管理辦法》于2006年12月28日經(jīng)會(huì)第55次主席會(huì)議通過(guò)?，F(xiàn)予公布，自2007年3月1日起施行。 主席 劉明康 二○○七年一月二十三日 金融租賃公司管理辦法 第一章 總 則 第一條 為促進(jìn)我國(guó)融資租賃業(yè)的健康發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)金融租賃公司的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。 金融租賃公司名稱中標(biāo)明“金融租賃”字樣。未經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)或在其名稱中使用“金融租賃”字樣，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。 第三條 本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物和供貨人的選擇或認(rèn)可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動(dòng)。 適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)。 第四條 本辦法所稱售后回租業(yè)務(wù)，是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時(shí)與出租人簽定融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。售后回租業(yè)務(wù)是承租人和供貨人為同一人的融資租賃方式。 第五條 本辦法所稱關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易，是指符合有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易。 第六條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)金融租賃公司實(shí)施監(jiān)督管理。 第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更與終止 第七條 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立金融租賃公司應(yīng)具備下列條件： （一）具有符合本辦法規(guī)定的出資人； （二）具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本； （三）具有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和本辦法規(guī)定的章程； （四）具有符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉融資租賃業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員； （五）具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等制度； （六）具有合格的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施； （七）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。 第八條 金融租賃公司的出資人分為主要出資人和一般出資人。主要出資人是指出資額占擬設(shè)金融租賃公司注冊(cè)資本50%以上的出資人。一般出資人是指除主要出資人以外的其他出資人。 設(shè)立金融租賃公司，應(yīng)由主要出資人作為申請(qǐng)人向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出申請(qǐng)。 第九條 金融租賃公司主要出資人應(yīng)符合下列條件之一： （一）中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的具有獨(dú)立法人資格的商業(yè)銀行，還應(yīng)具備以下條件： 1.資本充足率符合注冊(cè)地金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求且不低于8％； 2.最近1年年末資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的自由兌換貨幣； 3.最近2年連續(xù)盈利； 4.遵守注冊(cè)地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為； 5.具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度； 6.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。 （二）中國(guó)境內(nèi)外注冊(cè)的租賃公司，還應(yīng)具備以下條件： 1.最近1年年末資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的自由兌換貨幣； 2.最近2年連續(xù)盈利； 3.遵守注冊(cè)地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。 （三）在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的、主營(yíng)業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，還應(yīng)具備以下條件： 1.最近1年的營(yíng)業(yè)收入不低于5０億元人民幣或等值的自由兌換貨幣； 2.最近2年連續(xù)盈利； 3.最近1年年末凈資產(chǎn)率不低于30％； 4.主營(yíng)業(yè)務(wù)銷售收入占全部營(yíng)業(yè)收入的80%以上； 5.信用記錄良好； 6.遵守注冊(cè)地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。 （四）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)可的可以擔(dān)任主要出資人的其他金融機(jī)構(gòu)。 第十條 金融租賃公司一般出資人應(yīng)符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)投資入股金融機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定。符合本辦法主要出資人條件的出資人可以擔(dān)任金融租賃公司的一般出資人。 第十一條 金融租賃公司的最低注冊(cè)資本為１億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，注冊(cè)資本為實(shí)繳貨幣資本。 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)融資租賃業(yè)發(fā)展的需要，可以調(diào)整金融租賃公司的最低注冊(cè)資本限額。 第十二條 金融租賃公司的設(shè)立需經(jīng)過(guò)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)籌建、申請(qǐng)開業(yè)的資料，以中文文本為準(zhǔn)。資料受理及審批程序按照中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)行政許可事項(xiàng)實(shí)施規(guī)定執(zhí)行。 第十三條 申請(qǐng)籌建金融租賃公司，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交下列文件： （一）籌建申請(qǐng)書，內(nèi)容包括擬設(shè)立金融租賃公司的名稱、注冊(cè)所在地、注冊(cè)資本金、出資人及各自的出資額、業(yè)務(wù)范圍等； （二）可行性研究報(bào)告，內(nèi)容包括對(duì)擬設(shè)公司的市場(chǎng)前景分析、未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、組織管理架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力分析、公司開業(yè)后3年的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和盈利預(yù)測(cè)等內(nèi)容； （三）擬設(shè)立金融租賃公司的章程（草案）； （四）出資人基本情況，包括出資人名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及營(yíng)業(yè)情況以及出資協(xié)議。出資人為境外金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)提供注冊(cè)地金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的意見函； （五）出資人最近2年經(jīng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的年度審計(jì)報(bào)告； （六）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求提交的其他文件。 第十四條 金融租賃公司籌建工作完成后，應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出開業(yè)申請(qǐng)，并提交下列文件： （一）籌建工作報(bào)告和開業(yè)申請(qǐng)書； （二）境內(nèi)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明、工商行政管理機(jī)關(guān)出具的對(duì)擬設(shè)金融租賃公司名稱的預(yù)核準(zhǔn)登記書； （三）股東名冊(cè)及其出資額、出資比例； （四）金融租賃公司章程。金融租賃公司章程至少包括以下內(nèi)容：機(jī)構(gòu)名稱、營(yíng)業(yè)地址、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、注冊(cè)資本金、業(yè)務(wù)范圍、組織形式、經(jīng)營(yíng)管理和中止、清算等事項(xiàng)； （五）擬任高級(jí)管理人員名單、詳細(xì)履歷及任職資格證明材料； （六）擬辦業(yè)務(wù)規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度； （七）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料； （八）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求的其他文件。 第十五條 經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，金融租賃公司可設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的具體條件由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另行規(guī)定。 第十六條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)金融租賃公司董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格核準(zhǔn)制度。 第十七條 金融租賃公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須報(bào)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。 （一）變更名稱； （二）改變組織形式； （三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍； （四）變更注冊(cè)資本； （五）變更股權(quán)； （六）修改章程； （七）變更注冊(cè)地或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所； （八）變更董事及高級(jí)管理人員； （九）合并與分立； （十）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。 第十八條 金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)后可以解散： （一）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)； （二）股東（大）會(huì)決議解散； （三）因公司合并或者分立需要解散； （四）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷； （五）其他法定事由。 第十九條 金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，可向法院申請(qǐng)破產(chǎn)： （一）不能支付到期債務(wù)，自愿或其債權(quán)人要求申請(qǐng)破產(chǎn)的； （二）因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)該金融租賃公司財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)破產(chǎn)的。 第二十條 金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以向人民法院提出對(duì)該金融租賃公司進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。 第二十一條 金融租賃公司因解散、依法被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止的，其清算事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)辦理。 第三章 業(yè)務(wù)范圍 第二十二條 經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，金融租賃公司可經(jīng)營(yíng)下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)： （一）融資租賃業(yè)務(wù)； （二）吸收股東1年期（含）以上定期存款； （三）接受承租人的租賃保證金； （四）向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款； （五）經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券； （六）同業(yè)拆借； （七）向金融機(jī)構(gòu)借款； （八）境外外匯借款； （九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)； （十）經(jīng)濟(jì)咨詢； （十一）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。 第二十三條 金融租賃公司不得吸收銀行股東的存款。 第二十四條 金融租賃公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中涉及外匯管理事項(xiàng)的，需遵守國(guó)家外匯管理有關(guān)規(guī)定。 第四章 經(jīng)營(yíng)規(guī)則 第二十五條 金融租賃公司的公司治理應(yīng)當(dāng)建立以股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等為主體的組織架構(gòu)，明確各自之間的職責(zé)劃分，保證相互之間獨(dú)立運(yùn)行、有效制衡，形成科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。 第二十六條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，建立和健全內(nèi)部控制制度，并報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。 第二十七條 金融租賃公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。 第二十八條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，具體內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括： （一） 董事會(huì)或者經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理； （二） 關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的職責(zé)和人員組成； （三） 關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理； （四） 關(guān)聯(lián)方的報(bào)告與承諾、識(shí)別與確認(rèn)制度； （五） 關(guān)聯(lián)交易的種類和定價(jià)政策、審批程序和標(biāo)準(zhǔn)； （六） 回避制度； （七） 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督； （八） 信息披露； （九） 處罰辦法； （十）銀監(jiān)會(huì)要求的其他內(nèi)容。 第二十九條 金融租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司資本凈額10%以上的交易。 第三十條 金融租賃公司董事會(huì)、未設(shè)立董事會(huì)的金融租賃公司經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。 第三十一條 售后回租業(yè)務(wù)必須有明確的標(biāo)的物，標(biāo)的物應(yīng)當(dāng)符合本辦法的規(guī)定。 第三十二條 售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物必須由承租人真實(shí)擁有并有權(quán)處分。金融租賃公司不得接受已設(shè)置任何抵押、權(quán)屬存在爭(zhēng)議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或其所有權(quán)存在任何其他瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為售后回租業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。 第三十三條 售后回租業(yè)務(wù)中，金融租賃公司對(duì)標(biāo)的物的買入價(jià)格應(yīng)有合理的、不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的定價(jià)依據(jù)作為參考，不得低值高買。 第三十四條 從事售后回租業(yè)務(wù)的金融租賃公司應(yīng)真實(shí)取得相應(yīng)標(biāo)的物的所有權(quán)。標(biāo)的物屬于國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定其產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進(jìn)行登記的財(cái)產(chǎn)類別的，金融租賃公司應(yīng)進(jìn)行相關(guān)登記。 第五章 監(jiān)督管理 第三十五條 金融租賃公司應(yīng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)： （一）資本充足率。金融租賃公司資本凈額不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8％； （二）單一客戶融資集中度。金融租賃公司對(duì)單一承租人的融資余額不得超過(guò)資本凈額的30%。計(jì)算對(duì)客戶融資余額時(shí)，可以扣除授信時(shí)承租人提供的保證金； （三）單一客戶關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)金融租賃公司資本凈額的30%； （四）集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度。金融租賃公司對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)金融租賃公司資本凈額的50%； （五）同業(yè)拆借比例。金融租賃公司同業(yè)拆入資金余額不得超過(guò)金融租賃公司資本凈額的100%。 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)視監(jiān)管工作需要可對(duì)上述指標(biāo)做出適當(dāng)調(diào)整。 第三十六條 金融租賃公司應(yīng)按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。 第三十七條 金融租賃公司應(yīng)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級(jí)分類制度。 第三十八條 金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定制定呆賬準(zhǔn)備制度，及時(shí)足額計(jì)提呆賬準(zhǔn)備。未提足呆賬準(zhǔn)備的，不得進(jìn)行利潤(rùn)分配。 第三十九條 金融租賃公司應(yīng)按規(guī)定編制并向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求的其他報(bào)表。金融租賃公司法定代表人及直接經(jīng)辦人員對(duì)所提供的報(bào)表的真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。 第四十條 金融租賃公司應(yīng)在每會(huì)計(jì)年度結(jié)束后４個(gè)月內(nèi)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或有關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送前一會(huì)計(jì)年度的關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價(jià)格及定價(jià)方式、交易收益與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等。 第四十一條 金融租賃公司應(yīng)建立定期外部審計(jì)制度，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)的年度審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及相應(yīng)派出機(jī)構(gòu)。 第四十二條 金融租賃公司違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可責(zé)令限期整改；逾期未整改的，或者其行為嚴(yán)重危及該金融租賃公司的穩(wěn)健運(yùn)行、損害客戶合法權(quán)益的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以區(qū)別情形，依照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。 第四十三條 金融租賃公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響客戶合法權(quán)益的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)其實(shí)行托管或者督促其重組，問(wèn)題嚴(yán)重的，有權(quán)予以撤銷。 第四十四條 凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定的,中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。金融租賃公司對(duì)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的處罰決定不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。 第六章 附 則 第四十五條 本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)解釋。 第四十六條 本辦法自2007年3月1日起施行。 ? ?中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳二○○七年一月二十四日印發(fā)