江蘇專員辦關(guān)于做好2008年度駐蘇中央預(yù)算單位 　　銀行賬戶年檢工作的通知 各駐蘇中央預(yù)算單位： 　　根據(jù)財(cái)政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計(jì)署聯(lián)合制發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》(財(cái)庫[2002]48號(hào)通知印發(fā)，以下簡稱《辦法》)、《財(cái)政部 中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行的補(bǔ)充通知》（財(cái)庫[2004]1號(hào)，以下簡稱《補(bǔ)充通知》）和財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央預(yù)算單位銀行賬戶日常審批管理與年檢工作的通知》（財(cái)辦庫〔2008〕299號(hào)）的有關(guān)規(guī)定和要求，現(xiàn)將2008年度駐蘇中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作事項(xiàng)通知如下： 　　一、銀行賬戶年檢范圍 　　駐蘇中央預(yù)算單位截止2008年12月31日開設(shè)的所有銀行賬戶（含所屬非法人機(jī)構(gòu)開設(shè)的所有銀行賬戶；備案管理類的零余額賬戶、貸轉(zhuǎn)存賬戶、保證金賬戶、定期存款賬戶、中央財(cái)政匯繳專戶、公務(wù)卡賬戶、通知存款賬戶、協(xié)定存款賬戶等）。 　　二、申報(bào)程序和時(shí)間要求 　?。ㄒ唬┥陥?bào)程序 　　非系統(tǒng)性駐蘇中央預(yù)算單位銀行賬戶的年檢，直接報(bào)送我辦辦理；系統(tǒng)性駐蘇中央預(yù)算單位銀行賬戶的年檢，先由省級主管部門（單位）按照相關(guān)規(guī)定及本通知要求預(yù)審并匯總所屬下級單位的年檢資料，再報(bào)送我辦辦理。 　　（二）申報(bào)時(shí)間要求 　　駐蘇中央預(yù)算單位應(yīng)于2009年1月31日之前，將銀行賬戶年檢資料報(bào)送我辦。 　　三、年檢需報(bào)送的資料及要求 　?。ㄒ唬?008年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》（即“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)[預(yù)算單位版]”導(dǎo)出的年檢申請表，以下簡稱《年檢申請表》），并附電子文檔。 　?。ǘ恶v蘇中央預(yù)算單位2008年度銀行賬戶年檢承諾書》（見附件，以下簡稱《年檢承諾書》）。 　　《年檢承諾書》填寫要清晰、準(zhǔn)確?！赌隀z承諾書》年檢賬戶排序必須與《年檢申請表》及其電子文檔中的年檢賬戶排序一致。年檢賬戶排序要求：先排列審批管理類賬戶，如基本賬戶、基建賬戶、收入?yún)R繳賬戶、其他存款賬戶、房改賬戶、黨費(fèi)工會(huì)賬戶等；后排列備案管理類賬戶，如零余額賬戶、貸轉(zhuǎn)存賬戶、保證金賬戶、定期存款賬戶等?！赌隀z承諾書》中的會(huì)計(jì)報(bào)表合計(jì)數(shù)，是指資產(chǎn)負(fù)債表、基建報(bào)表和工會(huì)報(bào)表的銀行存款金額之和。報(bào)表合計(jì)數(shù)與實(shí)際存款數(shù)如有差異，應(yīng)將差異的原因及構(gòu)成情況在“備注”欄中作說明，或單獨(dú)作書面說明。 　　《年檢申請表》及其電子文檔和《年檢承諾書》中的開戶行名稱、銀行賬號(hào)，應(yīng)根據(jù)已申報(bào)備案的賬戶的開戶行名稱、銀行賬號(hào)填寫。如有差異，應(yīng)在年檢之前補(bǔ)辦備案變更或?qū)徟兏掷m(xù)。 　?。ㄈ?008年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表、基建報(bào)表和工會(huì)報(bào)表，2008年12月31日銀行對賬單復(fù)印件（包括定期存單復(fù)印件）。 　　報(bào)送的銀行對賬單裝訂排序必須與《年檢申請表》及其電子文檔、《年檢承諾書》的年檢賬戶排序一致，并在對賬單右上角標(biāo)明在《年檢申請表》上的賬戶序號(hào)，標(biāo)注賬戶類別和用途。 　　銀行對賬單復(fù)印件開戶銀行印鑒復(fù)印不清晰的，需補(bǔ)蓋開戶行印鑒章或在旁邊填寫清楚補(bǔ)蓋申報(bào)單位財(cái)務(wù)章?！赌隀z申請表》及其電子文檔和《年檢承諾書》中的開戶行名稱、銀行賬號(hào)應(yīng)與銀行對賬單的開戶行名稱、銀行賬號(hào)一致。對不一致的，如果是因?yàn)殂y行機(jī)構(gòu)撤并、升級等原因造成的，需報(bào)送備案變更資料（包括電子文檔）；如果是因?yàn)殚_戶行變更造成的，則需履行審批手續(xù)。 　　上述報(bào)送的年檢資料必須按照以下排序裝訂：《年檢申請表》、《年檢承諾書》及相關(guān)情況說明、資產(chǎn)負(fù)債表、銀行對賬單。 　　四、其他有關(guān)事宜 　?。ㄒ唬╆P(guān)于新拆分中央預(yù)算單位2008年度銀行賬戶年檢工作的要求 　　根據(jù)審批管理要求，一個(gè)預(yù)算單位原則上不得開設(shè)兩個(gè)或兩個(gè)以上的基本存款賬戶。2008年初，我辦將原與預(yù)算單位一并審批的其下屬或掛靠的校友會(huì)、協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)等社團(tuán)法人，具有法人資格的機(jī)關(guān)服務(wù)中心、報(bào)關(guān)中心、管理中心、雜志社，以及異址獨(dú)立核算的辦事處等單位開設(shè)的基本存款賬戶等從預(yù)算單位中拆分出來，單獨(dú)編制了財(cái)政分配碼，并于2008年上半年對上述拆分出來的單位制發(fā)了《2007年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢結(jié)論》，同時(shí)寄發(fā)了新的《銀行賬戶批復(fù)書》。 　　新拆分的中央預(yù)算單位在申報(bào)2008年度銀行賬戶年檢時(shí)，應(yīng)作為一個(gè)獨(dú)立的中央預(yù)算單位單獨(dú)報(bào)送一套年檢資料，財(cái)政分配碼和賬戶代碼按照我辦寄發(fā)的《銀行賬戶批復(fù)書》上載明的代碼為準(zhǔn)。 　?。ǘ樘岣?008年度駐蘇中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作成效，根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，各預(yù)算單位務(wù)必做好年檢前的備案管理工作： 　　1、對已開設(shè)仍未備案的賬戶（包括備案管理類的賬戶，下同），應(yīng)在報(bào)送年檢資料之前將有關(guān)開立備案資料報(bào)送我辦辦理備案手續(xù)。 　　2、對2007年度年檢結(jié)論中審核為合格的，但在2008年度已到期的定期存款、通知存款、協(xié)定存款以及貸轉(zhuǎn)存、保證金等賬戶，應(yīng)在報(bào)送年檢資料的同時(shí)一并報(bào)送有關(guān)撤銷備案資料。 　　3、請各預(yù)算單位結(jié)合2008年度年檢申報(bào)工作，認(rèn)真清理已報(bào)備案的信息是否準(zhǔn)確和規(guī)范。如開戶職能部門，除個(gè)別單位外（如地震臺(tái)），一般應(yīng)為單位的財(cái)務(wù)部門或辦公室，而不應(yīng)是單位全稱；又如開戶銀行，除地區(qū)性銀行外（如南京銀行雞鳴寺支行），排序應(yīng)是行名、地區(qū)、分支機(jī)構(gòu)（如中國建設(shè)銀行南京中山北路分理處）。備案信息主要包括：單位名稱、銀行戶名、開戶銀行、銀行賬號(hào)、開戶職能部門、賬戶用途、賬戶類別、賬戶有效期等。請各預(yù)算單位將備案申請表與批復(fù)書和銀行對賬單進(jìn)行核對，確保備案資料準(zhǔn)確。 　　　 （三）請各預(yù)算單位按照《辦法》、《補(bǔ)充通知》和本通知的要求，認(rèn)真清理本單位和本系統(tǒng)的銀行賬戶，做好2008年度銀行賬戶年檢的前期準(zhǔn)備和資料申報(bào)工作，系統(tǒng)性駐蘇中央預(yù)算單位的省級主管部門應(yīng)按本通知要求做好相關(guān)布置、督導(dǎo)及預(yù)審匯總工作。 　　　 （四）年檢審核工作結(jié)束后，我辦將根據(jù)預(yù)算單位年檢申報(bào)情況和審核結(jié)論情況，確定2009年我辦對駐蘇中央預(yù)算單位的現(xiàn)場檢查名單，檢查內(nèi)容包括銀行賬戶管理使用、預(yù)算編制執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支、收支兩條線管理、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理等方面，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，將依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《辦法》等有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行行政處理和處罰。 　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 江蘇專員辦 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○八年十二月十二日 　　 　　 　　附件： 　　駐蘇中央預(yù)算單位2008年度銀行賬戶年檢承諾書 　　江蘇專員辦： 　　我單位于2008年12月31日擁有的貨幣資金，分別體現(xiàn)在下列銀行賬戶中： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 單位:元 　　序號(hào) 　　賬戶 類別 　　賬戶 用途 　　開戶行全稱 　　賬號(hào) 　　資金余額 　　是否審批 　　是否備案 　　備注 　　合計(jì) 　　-- 　　-- 　　-- 　　-- 　　-- 　　會(huì)計(jì)報(bào)表 　　合計(jì)數(shù) 　　-- 　　-- 　　-- 　　-- 　　-- 　　實(shí)際與報(bào)表 　　差異數(shù) 　　-- 　　-- 　　-- 　　-- 　　-- 　　注：（一）賬戶類別包括1、基本賬戶，2、基建賬戶，3、收入?yún)R繳賬戶， 4、外匯賬戶，5、房改類賬戶，6、黨費(fèi)工會(huì)賬戶，7、其他存款賬戶；8、定期存款賬戶（定期存單），9、貸轉(zhuǎn)存賬戶，10、保證金賬戶，11、支付零余額賬戶，12、收入零余額賬戶，13、其他備案類賬戶（通知存款賬戶、協(xié)定存款賬戶等）等。 　　　 （二）“實(shí)際與報(bào)表差異數(shù)”的原因和構(gòu)成情況請?jiān)凇皞渥ⅰ睓谶M(jìn)行說明，或單獨(dú)作說明（蓋章）。 　　 單位負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　　　　 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　　　 填表人： 　　年　　 月　 日　　　　　　　　　　　 年　 月　 日　　　　　　　　　 年　 月　 日 　　我單位對上述資料真實(shí)性、完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。 　　特此承諾。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （單位蓋章） 　　　 二○○九年 月　 日