財(cái)庫[2008]83號(hào) 　　 黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，武警各部隊(duì)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，全國人大常委會(huì)辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，有關(guān)中央管理企業(yè)： 　　根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的《財(cái)政國庫管理制度改革方案》和國庫集中支付制度有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將中央單位2009年深化國庫集中支付改革有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 　　一、2009年國庫集中支付改革的總體要求 　　2008年以來，財(cái)政部和各中央部門以深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)為契機(jī)，按照黨的十七大報(bào)告關(guān)于“深化預(yù)算管理制度改革，強(qiáng)化預(yù)算管理與監(jiān)督”要求，繼續(xù)深化改革、加強(qiáng)管理，全面推進(jìn)國庫集中支付改革，取得了新的進(jìn)展和成效。改革的預(yù)算單位級(jí)次、數(shù)量和預(yù)算資金范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，所有中央部門及所屬1萬多個(gè)基層預(yù)算單位實(shí)施了改革；中央級(jí)一般預(yù)算資金、政府性基金及國有資本經(jīng)營預(yù)算資金全部實(shí)行國庫集中支付，并將改革逐步擴(kuò)大到部分中央補(bǔ)助地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金；絕大多數(shù)中央預(yù)算部門在本級(jí)推行了公務(wù)卡改革試點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范和減少現(xiàn)金支出。但是，改革仍存在進(jìn)展不平衡以及一些過渡性措施有待規(guī)范和完善等問題，需要通過深化改革予以解決。 　　2009年，各中央部門要深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，繼續(xù)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，總結(jié)改革經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真研究并積極采取措施解決好存在的問題，全面深化國庫集中支付改革。繼續(xù)擴(kuò)大改革的單位級(jí)次和范圍，將改革實(shí)施到所有基層預(yù)算單位；繼續(xù)擴(kuò)大改革的資金范圍，實(shí)現(xiàn)所有財(cái)政性資金實(shí)行國庫集中支付的目標(biāo)；擴(kuò)大和深化公務(wù)卡改革，減少單位現(xiàn)金使用，2009年要將公務(wù)卡改革推進(jìn)到所有中央二級(jí)預(yù)算單位，并積極向下延伸；認(rèn)真編制用款計(jì)劃，努力提高用款計(jì)劃編報(bào)的科學(xué)性和準(zhǔn)確性；繼續(xù)規(guī)范改革操作，及時(shí)做好范圍劃分工作，規(guī)范資金支付方式；進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，已經(jīng)實(shí)施改革的單位，特別是一級(jí)預(yù)算單位，要盡快實(shí)現(xiàn)單位財(cái)務(wù)的統(tǒng)一歸口管理，并繼續(xù)加強(qiáng)銀行賬戶管理和單位會(huì)計(jì)核算管理等有關(guān)工作，進(jìn)一步提高單位財(cái)務(wù)管理水平，努力實(shí)現(xiàn)改革的各項(xiàng)目標(biāo)。 　　二、2009年國庫集中支付改革范圍及資金支付方式 　?。ㄒ唬?shí)施改革的預(yù)算單位級(jí)次。2009年各中央部門要將改革實(shí)施到所有基層預(yù)算單位。 　?。ǘ┴?cái)政直接支付的資金范圍。2009年一般預(yù)算支出和政府性基金支出中，年度財(cái)政投資超過500萬元（含500萬元）的工程采購支出（建設(shè)單位管理費(fèi)等零星支出除外）；在京中央單位納入政府采購預(yù)算的項(xiàng)目支出中單個(gè)采購項(xiàng)目超過100萬元（含100萬元）的物品和服務(wù)支出；基本支出中納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)范圍的工資、離退休費(fèi)；能夠直接支付到收款人或用款單位的轉(zhuǎn)移性支出，包括撥付有關(guān)企業(yè)的補(bǔ)貼等。2009年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，全部實(shí)行財(cái)政直接支付。 　?。ㄈ┴?cái)政授權(quán)支付的資金范圍。2009年一般預(yù)算支出和政府性基金支出中，除實(shí)行財(cái)政直接支付的資金外，全部實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付。 　　三、政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算國庫集中支付年終結(jié)余資金處理方式 　?。ㄒ唬┯?jì)算方法。 　　預(yù)算單位（包括代編預(yù)算單位）政府性基金國庫集中支付年終結(jié)余資金（以下簡(jiǎn)稱年終結(jié)余資金）等于已批復(fù)用款計(jì)劃數(shù)額減去當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的國庫集中支付數(shù)額后的余額。 　　預(yù)算單位（包括代編預(yù)算單位）國有資本經(jīng)營預(yù)算年終結(jié)余資金數(shù)額等于已批復(fù)用款計(jì)劃數(shù)額減去當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的國庫集中支付數(shù)額后的余額。年度終了時(shí)，應(yīng)當(dāng)將國有資本經(jīng)營預(yù)算全額編報(bào)用款計(jì)劃。 　　（二）報(bào)送及確認(rèn)方式。 　　政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算年終結(jié)余資金報(bào)送及確認(rèn)方式比照一般預(yù)算資金操作。其中，《政府性基金國庫集中支付年終結(jié)余資金申報(bào)核定表》（見附件1）隨同一般預(yù)算資金年終結(jié)余資金申報(bào)核定表報(bào)送財(cái)政部；《國有資本經(jīng)營預(yù)算國庫集中支付年終結(jié)余資金申報(bào)核定表》（見附件2）單獨(dú)發(fā)文報(bào)送財(cái)政部。 　?。ㄈ┠杲K結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)方法。 　　政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算年終結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)方法與一般預(yù)算資金相同，即：下一年度1至3月將年終結(jié)余資金按規(guī)定比例下達(dá)。若下達(dá)的結(jié)余資金用款計(jì)劃額度不能滿足預(yù)算單位特殊需要，一級(jí)預(yù)算單位可向財(cái)政部提出調(diào)整申請(qǐng)，并按要求提供相關(guān)信息。 　　四、編報(bào)要求 　　（一）各中央部門應(yīng)于11月30日前根據(jù)“一下”預(yù)算指標(biāo)控制數(shù)，按照本通知規(guī)定的范圍劃分原則，以司局文件和電子文檔形式，向財(cái)政部（國庫司和部門預(yù)算管理司）報(bào)送《*****（部門）2009年國庫集中支付改革范圍劃分匯總建議表》（格式見附件3，以下簡(jiǎn)稱《匯總建議表》）和《*****（部門）2009年國庫集中支付改革范圍劃分明細(xì)建議表》（格式見附件4，以下簡(jiǎn)稱《明細(xì)建議表》）備案，并根據(jù)備案的《匯總建議表》和《明細(xì)建議表》編報(bào)用款計(jì)劃。 　?。ǘ?009年部門預(yù)算批復(fù)后15個(gè)工作日內(nèi)，各中央部門根據(jù)部門預(yù)算數(shù)調(diào)整劃分范圍情況，并按“一下”范圍劃分報(bào)文格式，向財(cái)政部（國庫司和部門預(yù)算管理司）報(bào)送《匯總建議表》和《明細(xì)建議表》。 　　（三）從2009年起，中央部門報(bào)送范圍劃分建議表時(shí)，《匯總建議表》以紙質(zhì)和電子方式（軟盤）報(bào)送，《明細(xì)建議表》以電子方式（軟盤）報(bào)送。 　?。ㄋ模┦盏桨床块T預(yù)算數(shù)編報(bào)的范圍劃分建議表后，財(cái)政部（國庫司商部門預(yù)算管理司）按規(guī)定進(jìn)行審核，并在15個(gè)工作日內(nèi)將審核同意的《匯總建議表》和《明細(xì)建議表》以“財(cái)辦庫”文號(hào)的文件形式批復(fù)。 　?。ㄎ澹┠甓阮A(yù)算執(zhí)行中有調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照調(diào)整預(yù)算文件確定的資金支付方式編報(bào)用款計(jì)劃。調(diào)整預(yù)算文件未規(guī)定支付方式的，應(yīng)在編報(bào)該項(xiàng)資金用款計(jì)劃之前，按照本通知規(guī)定的范圍劃分原則自行確定支付方式，并報(bào)財(cái)政部（國庫司）審查備案。 　　五、其他注意事項(xiàng) 　?。ㄒ唬└髦醒氩块T要高度重視范圍劃分工作，按照規(guī)定的時(shí)間和要求編報(bào)范圍劃分建議表。不按規(guī)定時(shí)間編報(bào)的，財(cái)政部將視具體情況暫緩或停止批復(fù)部門用款計(jì)劃。 　　（二）財(cái)政部將會(huì)同有關(guān)中央部門積極完善信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)通過信息系統(tǒng)辦理范圍劃分?jǐn)?shù)據(jù)的上報(bào)、匯總、審核和批復(fù)等具體工作，進(jìn)一步提高范圍劃分工作信息化水平。 　?。ㄈ┌凑毡就ㄖ?guī)定有新增基層預(yù)算單位的中央部門，應(yīng)當(dāng)抓緊做好新增單位代理銀行選擇、軟件安裝、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等準(zhǔn)備工作，并按規(guī)定向財(cái)政部（國庫司）報(bào)送《財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶情況匯總申請(qǐng)表》。 　?。ㄋ模┴?cái)政部撥付有關(guān)代編預(yù)算中央企業(yè)的財(cái)政支出，全部實(shí)行財(cái)政直接支付，單位不需要編報(bào)范圍劃分建議表以及項(xiàng)目支出財(cái)政直接支付用款計(jì)劃，基本支出用款計(jì)劃仍由企業(yè)通過軟件自行編報(bào)。 　　特此通知。 　　附件：1.政府性基金國庫集中支付年終結(jié)余資金申報(bào)核定表 http://gks.mof.gov.cn/guokusi/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/200812/P020081202492449170935.xls 　　　　　2.國有資本經(jīng)營預(yù)算年終結(jié)余資金申報(bào)核定表 http://gks.mof.gov.cn/guokusi/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/200812/P020081202492449291005.xls 　　　　 3.XXXX（部門）2009年國庫集中支付改革范圍劃分匯總建議表 http://gks.mof.gov.cn/guokusi/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/200812/P020081202492449355611.xls 　　　 　4.XXXX（部門）2009年國庫集中支付改革范圍劃分明細(xì)建議表 http://gks.mof.gov.cn/guokusi/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/200812/P020081202492449436986.xls 　　　　　5.填報(bào)說明及注意事項(xiàng) http://gks.mof.gov.cn/guokusi/zhengfuxinxi/guizhangzhidu/200812/P020081202492449485382.doc 　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 財(cái) 政 部　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○八年十一月二十五日