重慶市企業(yè)國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案管理辦法

　　第一條 根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于改革國有資產(chǎn)評估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評估監(jiān)督管理工作意見的通知》（國辦發(fā)[2001]102號）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案管理辦法的通知》（財(cái)企[2001]802號）和《重慶市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》（渝辦發(fā)[2003]178號），并結(jié)合我市實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于除核準(zhǔn)項(xiàng)目以外的所有企業(yè)國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目。

　　第三條 本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)是指重慶市市屬具有法人資格的國有企業(yè)（以下簡稱企業(yè)），包括國有獨(dú)資企業(yè)、國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)、實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位的國有資產(chǎn)。

　　第四條 企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評估：

　?。ㄒ唬┱w或部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；

　?。ǘ┮苑秦泿刨Y產(chǎn)對外投資；

　　（三）合并、分離、清算、破產(chǎn)；

　?。ㄋ模┕驹蓶|股權(quán)比例變動或增資擴(kuò)股；

　　（五）企業(yè)整體或者部分產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓；

　　（六）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣；

　?。ㄆ撸┱w資產(chǎn)或部分資產(chǎn)托管、租賃給非國有單位；

　?。ò耍┢髽I(yè)進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或主輔分離；

　　（九）企業(yè)發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換債券；

　?。ㄊ┐_定涉訟資產(chǎn)價值；

　?。ㄊ唬┓?、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行評估的事項(xiàng)。

　　第五條 企業(yè)有下列行為之一的，可以不進(jìn)行資產(chǎn)評估：

　?。ㄒ唬┙?jīng)各級國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)，對整體企業(yè)或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)；

　?。ǘ﹪歇?dú)資企業(yè)之間的合并、資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)、置換、轉(zhuǎn)讓、托管和租賃。

　?。ㄈ┵~面資產(chǎn)價值不超過100萬元或占全部固定資產(chǎn)原值20%以下（資產(chǎn)價值100萬元以上的除外）的非整體性資產(chǎn)處置(土地和房屋除外)。

　　第六條 企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)非國有資產(chǎn)（包括有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)）進(jìn)行評估：

　?。ㄒ唬┦召彿菄匈Y產(chǎn)；

　?。ǘ┡c非國有單位置換資產(chǎn)；

　?。ㄈ┙邮芊菄袉挝灰詫?shí)物形式償還債務(wù)；

　?。ㄋ模┡c非國有單位或自然人共同組建公司制企業(yè)的資產(chǎn)。

　　第七條 本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案，是指企業(yè)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估后，在相應(yīng)經(jīng)濟(jì)行為發(fā)生前將評估項(xiàng)目的有關(guān)情況向同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門或控股集團(tuán)公司報(bào)告并由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門受理的行為。

　　第八條 企業(yè)國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案工作實(shí)行分級管理。

　　市級各控股集團(tuán)公司及其子公司、市級各部門歸口企業(yè)的資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案工作由市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）負(fù)責(zé)。市級各控股集團(tuán)公司的子公司所屬企業(yè)（不含子公司）的資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案工作由市級各控股集團(tuán)公司負(fù)責(zé)。

　　涉及上市公司及其發(fā)起設(shè)立股份有限公司的國有資產(chǎn)評估備案工作由市國資委負(fù)責(zé)。

　　評估項(xiàng)目涉及多個國有產(chǎn)權(quán)主體的，按國有股最大股東的資產(chǎn)隸屬關(guān)系辦理備案手續(xù)；持股比例相等的，經(jīng)協(xié)商可委托其中一方辦理備案手續(xù)。

　　各區(qū)縣（自治縣、市）涉及國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目的備案工作由各區(qū)縣（自治縣、市）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)。

　　第九條 辦理資產(chǎn)評估備案手續(xù)需報(bào)送以下文件和材料：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)填報(bào)的《國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案表》（附件1）；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)評估報(bào)告（評估報(bào)告書、評估說明書、評估明細(xì)表）；

　?。ㄈ?與評估目的相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件或有效材料；

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)評估各當(dāng)事方的承諾函；

　?。ㄎ澹┱w資產(chǎn)評估應(yīng)提交企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；

　?。┢渌牧稀?/span>

　　第十條 辦理備案手續(xù)應(yīng)遵循以下程序：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)辦理資產(chǎn)評估備案時應(yīng)首先得到同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門或控股集團(tuán)公司對其經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行論證并取得審批文件；

　　（二）企業(yè)收到評估機(jī)構(gòu)出具的評估報(bào)告后，對評估報(bào)告無異議的，企業(yè)應(yīng)在評估有效期屆滿前二個月內(nèi)，將備案材料報(bào)送同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門或控股集團(tuán)公司；

　?。ㄈ﹪匈Y產(chǎn)監(jiān)督管理部門或控股集團(tuán)公司收到企業(yè)報(bào)送的備案材料后，對材料齊全的，原則上應(yīng)在10個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)；對材料不齊全的，待企業(yè)或評估機(jī)構(gòu)補(bǔ)充完善有關(guān)材料后予以辦理。

　?。ㄋ模ψ庸镜脑u估備案，應(yīng)先報(bào)送控股集團(tuán)公司初審后再報(bào)送市國資委。

　　第十一條 評估項(xiàng)目備案后，需對評估結(jié)果進(jìn)行調(diào)整的，企業(yè)應(yīng)自調(diào)整之日起15個工作日內(nèi)向原備案單位重新辦理備案手續(xù)，原備案表由備案單位收回。

　　第十二條 企業(yè)違反本規(guī)定，有下列情形之一的，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門責(zé)令改正并通報(bào)批評；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，建議其上級單位或所在單位給予行政處分。

　?。ㄒ唬?yīng)當(dāng)進(jìn)行評估而未進(jìn)行評估；

　　（二）應(yīng)當(dāng)辦理備案而未辦理備案；

　?。ㄈ┢刚埐环腺Y質(zhì)條件的評估機(jī)構(gòu)從事國有資產(chǎn)評估。

　　第十三條 評估機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照國有資產(chǎn)評估的有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行評估，對在評估中的呆壞賬和財(cái)產(chǎn)損失，評估機(jī)構(gòu)要在評估報(bào)告中對此作出披露，不得直接沖減資產(chǎn)。

　　第十四條 同一資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)在一年內(nèi)，評估報(bào)告有三次及以上調(diào)整的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門或控股集團(tuán)公司可以在一年內(nèi)拒絕受理其評估報(bào)告，待其一年期整改后再行受理。

　　第十五條 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門要建立評估項(xiàng)目備案統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。

　　市級各控股集團(tuán)公司、各區(qū)縣（自治縣、市）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門要建立資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案檔案制度和統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，并指定專人負(fù)責(zé)。

　　市級各控股集團(tuán)公司應(yīng)于每季度終了10日內(nèi)將所辦理的資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案情況統(tǒng)計(jì)匯總后上報(bào)市國資委（附件2）。

　　每年度終了15個工作日內(nèi)，市級各控股集團(tuán)公司、各區(qū)縣（自治縣、市）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門將本部門資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案情況統(tǒng)計(jì)匯總后上報(bào)市國資委（附件2）。

　　第十六條 各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門、市級各控股集團(tuán)公司應(yīng)加強(qiáng)對評估項(xiàng)目備案工作的管理，對備案項(xiàng)目必須嚴(yán)格逐項(xiàng)登記，建立評估項(xiàng)目備案檔案管理制度。

　　第十七條 各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)加強(qiáng)對國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目備案情況的監(jiān)督檢查，確保備案項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)行為和國有資產(chǎn)評估行為的合法性。

　　第十八條 本辦法由市國資委負(fù)責(zé)解釋。

　　第十九條 過去有關(guān)規(guī)定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

　　第二十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。



　　　　　　　　　　　　　　　　　重慶市企業(yè)國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目核準(zhǔn)管理辦法

　　第一條 根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于改革國有資產(chǎn)評估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評估監(jiān)督管理工作意見的通知》（國辦發(fā)[2001]102號）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目核準(zhǔn)管理辦法的通知》（財(cái)企[2001]801號）和《重慶市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》（渝辦發(fā)[2003]178號），并結(jié)合我市實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)是指重慶市市屬具有法人資格的國有企業(yè)（以下簡稱企業(yè)），包括國有獨(dú)資企業(yè)、國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)、實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位的國有資產(chǎn)。

　　第三條 經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，涉及企業(yè)國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目，由重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。

　　市級企業(yè)資產(chǎn)評估前的賬面國有凈資產(chǎn)在3000萬元(含3000萬元)以上的整體資產(chǎn)評估項(xiàng)目，實(shí)行核準(zhǔn)制，由重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。

　　經(jīng)各區(qū)縣（自治縣、市）人民政府批準(zhǔn)實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，涉及企業(yè)國有資產(chǎn)評估項(xiàng)目，由各區(qū)縣（自治縣、市）企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。

　　第四條 除本辦法第三條規(guī)定以外，對資產(chǎn)評估項(xiàng)目實(shí)行備案制。

　　第五條 企業(yè)在委托評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行國有資產(chǎn)評估之前，應(yīng)及時向同級企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門報(bào)告相關(guān)項(xiàng)目的工作進(jìn)展情況，企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門認(rèn)為必要時，可對該項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤指導(dǎo)和檢查。

　　第六條 核準(zhǔn)工作按以下程序進(jìn)行：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)辦理資產(chǎn)評估核準(zhǔn)時應(yīng)首先得到市人民政府或市人民政府委托有關(guān)部門、同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門或控股集團(tuán)公司對其經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行論證并取得審批文件；

　?。ǘ┢髽I(yè)收到評估機(jī)構(gòu)出具的評估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)上報(bào)其控股集團(tuán)公司初審（無上級控股集團(tuán)公司的除外），經(jīng)控股集團(tuán)公司初審?fù)夂?，企業(yè)應(yīng)在評估有效期屆滿前二個月內(nèi)向企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門提出核準(zhǔn)申請。

　?。ㄈ┢髽I(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門收到核準(zhǔn)申請后，對合乎要求的應(yīng)在15個工作日內(nèi)完成對評估報(bào)告的核準(zhǔn)，下達(dá)核準(zhǔn)文件；不合乎要求的，予以退回。

　　第七條 企業(yè)提出資產(chǎn)評估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請時，應(yīng)向企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門報(bào)送下列文件：

　　（一）人民政府、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門、控股集團(tuán)公司對其經(jīng)濟(jì)行為的批件；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)評估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請報(bào)告；

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)重組方案或改制方案、發(fā)起人協(xié)議等其他材料；

　　（四）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)提交的資產(chǎn)評估報(bào)告書（包括評估報(bào)告書、評估說明書和評估明細(xì)表）；

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)評估各當(dāng)事方的承諾函；

　?。┢髽I(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證書；

　?。ㄆ撸┢渌牧?。

　　第八條 企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門主要從以下方面予以審核：

　?。ㄒ唬┻M(jìn)行資產(chǎn)評估的經(jīng)濟(jì)行為是否合法并經(jīng)批準(zhǔn)；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否具備資質(zhì)；

　?。ㄈ┲饕u估人員是否具備執(zhí)業(yè)資格；

　?。ㄋ模┰u估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評估報(bào)告的有效期是否明示；

　?。ㄎ澹┰u估所依據(jù)的法律、法規(guī)和政策是否適當(dāng)；

　　（六）評估委托方是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財(cái)務(wù)會計(jì)資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實(shí)性、合法性作出承諾；

　?。ㄆ撸┰u估過程、步驟是否符合規(guī)定要求；

　?。ò耍┢渌?/span>

　　第九條 注冊資產(chǎn)評估師及其評估機(jī)構(gòu)對其出具的資產(chǎn)評估報(bào)告書承擔(dān)法律責(zé)任。

　　第十條 核準(zhǔn)的評估范圍與備案的評估范圍一致；核準(zhǔn)的不予受理的規(guī)定與備案的規(guī)定一致。

　　第十一條 企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)建立核準(zhǔn)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度。每年度終了15個工作日內(nèi)，各區(qū)縣（自治縣、市）企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)將本地區(qū)評估核準(zhǔn)項(xiàng)目匯總上報(bào)重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（核準(zhǔn)項(xiàng)目匯總表格式與備案項(xiàng)目一致）。

　　第十二條 本辦法由重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。

　　第十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。