一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同概述

(一)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的概念和特征

在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，除了股份公司無記名股票轉(zhuǎn)讓和上市公司流通股通過證券交易所交易的情況以外，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的當(dāng)事人雙方通常都要簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是當(dāng)事人以轉(zhuǎn)讓股權(quán)為目的而達(dá)成的關(guān)于出讓方交付股權(quán)并收取價金，受讓方支付價金得到股權(quán)的意思表示一致的協(xié)議。我們可以把股權(quán)轉(zhuǎn)讓看成是一種類似于物權(quán)變動的行為，而股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同則就是股權(quán)轉(zhuǎn)讓(物權(quán)變動)之原因。通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同并履行一定方式(交付或登記)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓始產(chǎn)生股權(quán)變動的效力。股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，股東基于股東地位而對公司所發(fā)生的權(quán)利義務(wù)關(guān)系全部地同時移轉(zhuǎn)于受讓人，受讓人因此成為公司的股東，取得股東權(quán)。與其他商品交易行為相比，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同具有以下特點：

1?合同標(biāo)的的性質(zhì)比較復(fù)雜

首先，前已述及，作為合同標(biāo)的的股權(quán)的性質(zhì)問題本身就是公司法理論中的一個比較復(fù)雜的問題。眾多學(xué)說的法理基礎(chǔ)不同，觀點迥異，對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的一些具體制度的設(shè)計上必然存在不同的認(rèn)識。其次，根據(jù)我國多數(shù)學(xué)者所主張的獨立權(quán)利形態(tài)說，股權(quán)既不屬于物權(quán)，也不屬于債權(quán)，而是一種公司法規(guī)定的具有獨立內(nèi)涵的包括財產(chǎn)權(quán)等多種權(quán)利在內(nèi)的綜合性的新型的獨立的權(quán)利形態(tài)。作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同標(biāo)的的股權(quán)，可分為財產(chǎn)性權(quán)能和非財產(chǎn)性權(quán)能、自益權(quán)和共益權(quán)。同時，股權(quán)作為一種資格權(quán)利，反映了股東與公司之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，在一定意義上既包含股東對公司的權(quán)利，又包含股東對公司和社會應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的這一特點，使得這類合同比一般的商品買賣合同在訂立、效力、履行等方面表現(xiàn)得更為復(fù)雜，特別是確定雙方的權(quán)利義務(wù)以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為產(chǎn)生的民事后果難度較大。

2?合同的主體、內(nèi)容和形式受到了嚴(yán)格的法律規(guī)制

一方面，鑒于股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的標(biāo)的的復(fù)雜性，法律對股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的主體、內(nèi)容和形式做出較多的限制，以保障資本市場的有序運(yùn)作。一是對不同投資主體持有的股權(quán)如國家股、法人股、個人股、外資股和內(nèi)部職工股等，法律對其可轉(zhuǎn)讓性、受讓人和轉(zhuǎn)讓方式做了不同的規(guī)定;二是某些特定主體持有的股權(quán)，法律禁止或限制其在一定期間內(nèi)轉(zhuǎn)讓;三是股份有限公司、有限責(zé)任公司、中外合資公司等不同形式的公司，其股權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序，法律也做了不同的規(guī)定;四是不僅不同類型的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式不同，相同類型的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的具體方式也有區(qū)別。另一方面，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同除了受到《民法通則》、《合同法》有關(guān)債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系的規(guī)定的規(guī)制，還受到《公司法》、《證券法》等有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓法規(guī)以及關(guān)于企業(yè)管理的工商行政管理法律法規(guī)的規(guī)制。此外，由于有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定比較原則，工商管理、證券管理主管部門的行政規(guī)章對股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為事實上也起著規(guī)制作用。因此，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的合法性問題比一般商品買賣合同重要得多。