裁判要旨

股份轉(zhuǎn)讓合同的雙方當(dāng)事人都是名義股東，其簽訂的股份轉(zhuǎn)讓合同并非基于“原告轉(zhuǎn)讓股權(quán)、被告支付對(duì)價(jià)”的意思表示，故雙方所簽訂的合同無(wú)效。

案情

1991年初，港商王先生出資60萬(wàn)元掛靠于某集體設(shè)立潮陽(yáng)市**皮革制品廠。2002年，相關(guān)政策規(guī)定，掛靠集體的企業(yè)必須脫鉤改制，王先生遂委托廠內(nèi)包括原告蔡*志在內(nèi)的5名工作人員作為名義上的股東向工商部門(mén)進(jìn)行登記，將企業(yè)改為股份合作企業(yè)。按照工商登記的公司章程及股東名錄記載，蔡*志、陳*彬、沈*娜、謝*南、葉*輝分別出資24萬(wàn)元、12萬(wàn)元、12萬(wàn)元、6萬(wàn)元、6萬(wàn)元，各占股份的40%、20%、20%、10%、10%。同時(shí)，以王先生為“甲方”，5位名義股東為“乙方”，雙方于2002年4月28日簽訂了一份《協(xié)議書(shū)》約定：“注入潮陽(yáng)市**皮革制品廠中的60萬(wàn)元資金，屬于甲方所有；乙方各人所持有的股份，全部是受甲方的委托；因此，廠中的所有資金、財(cái)物、產(chǎn)業(yè)，全部屬于甲方所有?！?004年，潮陽(yáng)市**皮革制品廠更名為汕頭市**區(qū)駿豐皮革制品廠。2006年7月，王先生對(duì)廠內(nèi)管理人員進(jìn)行調(diào)整。通過(guò)“協(xié)商”，股東會(huì)制作了《股東會(huì)決議》向工商部門(mén)變更登記，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式，將原在工商部門(mén)登記為原告蔡*志、謝*南和葉*輝名下的股份轉(zhuǎn)讓給被告肖*立，將陳*彬名下的股份轉(zhuǎn)讓給沈*娜。2006年7月19日，被告肖*立與原告蔡*志以及原企業(yè)的名義股東謝*南、葉*輝三人分別簽訂《股份轉(zhuǎn)讓合同》?！豆煞蒉D(zhuǎn)讓合同》分別約定，被告肖*立分別受讓原登記于蔡*志名下的40%股份、謝*南名下的10%股份、葉*輝名下的10%股份，被告肖*立作為受讓人須在合同訂立之日起7日內(nèi)分別支付原告蔡*志、謝*南、葉*輝股份轉(zhuǎn)讓款24萬(wàn)元、6萬(wàn)元、6萬(wàn)元。同日，作為新的“股東”，被告肖*立也與實(shí)際投資人王先生簽訂了一份《協(xié)議書(shū)》申明，被告肖*立與原告蔡*志及謝*南、葉*輝三人簽訂的《股份轉(zhuǎn)讓合同》所記載的股份轉(zhuǎn)讓實(shí)際上是無(wú)償?shù)?，?立所持股份是受王先生委托，廠中的所有資產(chǎn)仍然屬于王先生所有。另外，陳*彬也與沈*娜簽訂了《股份轉(zhuǎn)讓合同》，將登記于其名下的20%的股份轉(zhuǎn)在沈*娜的名下。合同簽訂后，該企業(yè)向工商部門(mén)申請(qǐng)變更登記。原告蔡*志向被告肖*立主張24萬(wàn)元的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款未果，遂訴至法院。

裁判

廣東省汕頭市潮陽(yáng)區(qū)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，原告要求被告支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款24萬(wàn)元無(wú)事實(shí)及法律依據(jù)。據(jù)此，廣東省汕頭市潮陽(yáng)區(qū)人民法院于2006年11月22日作出判決：駁回原告蔡*志的訴訟請(qǐng)求。

一審判決后，原、被告均未上訴，判決已經(jīng)發(fā)生法律效力。

評(píng)析

一、名義股東的涵義

名義股東,又稱(chēng)掛名股東，有時(shí)還叫人頭股東，是指一方與他方約定，同意僅以其名義參加設(shè)立公司，實(shí)際上并不出資，公司注冊(cè)資本均由他方投入，該不出資一方即為名義股東。實(shí)踐中，某些公司投資人由于種種原因，不愿意以自己的真實(shí)身份參與公司，但為了通過(guò)投資享受公司經(jīng)營(yíng)收益，就以另一人的名義冠名于公司，使另一人成為公司形式意義上的股東，投資人自己則在幕后實(shí)際享有股東權(quán)利。在這種情況下，該投資人即是實(shí)際股東，另一人則為名義股東。

二、名義股東與實(shí)際股東并存時(shí)對(duì)股東資格的認(rèn)定

根據(jù)我國(guó)民法通則和公司法的有關(guān)規(guī)定，出資人的姓名和名稱(chēng)并不是公司取得法人資格必須的明示條件，故記載于公司登記機(jī)關(guān)的股東姓名或名稱(chēng)并無(wú)創(chuàng)設(shè)股東資格的效果；公司設(shè)立登記具有創(chuàng)設(shè)公司法人資格的功能，但就股東資格而言，工商登記并非設(shè)權(quán)程序，只具有對(duì)善意第三人的證權(quán)功能，因而是宣示性登記。因此，審判實(shí)踐中，在名義股東與實(shí)際股東并存的情況下，對(duì)股東資格的認(rèn)定既要堅(jiān)持法律的原則性規(guī)定，又要考慮具體的事實(shí)情形，綜合分析，形式與實(shí)質(zhì)兼顧。也就是說(shuō)，實(shí)際股東與名義股東并存時(shí)，在有第三人存在的情況下，為了維護(hù)交易安全的需要，應(yīng)優(yōu)先保護(hù)善意第三人利益，采用形式主義規(guī)則，以體現(xiàn)股東姓名或名稱(chēng)的宣示性登記所產(chǎn)生的法律后果；但是，民事法律行為以當(dāng)事人的意思表示為要素，意思表示由外部行為表示和內(nèi)部行為意思構(gòu)成，當(dāng)外部表示與內(nèi)部意思不一致時(shí)，則要以“真意主義”來(lái)考量，因此，在不涉及第三人利益的情況下，為了追求真實(shí)，實(shí)現(xiàn)權(quán)利義務(wù)平衡，應(yīng)當(dāng)采用實(shí)質(zhì)主義規(guī)則。