(1)出納的工作。

①辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

②負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。

③做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

④負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

⑤員工工資的發(fā)放。

(2)出納工作細(xì)則。

①工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。

②失誤防范及糾正程序。

(3)現(xiàn)金收付。

①現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

②現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

③把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

(4)不得“坐支”。

①每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。

②一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

③員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

(5)銀行賬處理。

①登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李-戴。開匯兌手續(xù)。

②每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

③保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

④公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后上交財(cái)務(wù)章。

(6)報(bào)銷審核。

①在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。

②附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。

③正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。

④支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。

⑤大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

⑥報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

⑦支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷。

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