一、申請(qǐng)程序

申請(qǐng)人聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)。律師事務(wù)所等專業(yè)性機(jī)構(gòu)，對(duì)其資信資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審訂，評(píng)估和就有關(guān)事項(xiàng)出具法律意見書后，按照隸屬關(guān)系，分別向省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府(地方政府)或中央政府企業(yè)主管部門提出公開發(fā)行股票的申請(qǐng)。

二、審批程序

在國家下達(dá)的發(fā)行規(guī)模內(nèi)，地方政府對(duì)地方企業(yè)的發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行審批，中央企業(yè)主管部門在與申請(qǐng)人所在地方政府協(xié)商后對(duì)中央企業(yè)的發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)行審批;地方政府、中央企業(yè)主管部門應(yīng)當(dāng)自收到發(fā)行申請(qǐng)之日起30個(gè)工作日內(nèi)作出審批決定，并抄報(bào)證券委。

三、復(fù)審程序

被批準(zhǔn)的發(fā)行申請(qǐng)，送證監(jiān)會(huì)復(fù)審，證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)審申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)出具復(fù)審意見書，并將復(fù)審意見書抄報(bào)證券委;經(jīng)證監(jiān)會(huì)復(fù)審?fù)夂螅暾?qǐng)人應(yīng)向證券交易所上市委員會(huì)提出申請(qǐng)，經(jīng)上市委員會(huì)同意接受上市，方可發(fā)行股票。

證券委是國務(wù)院證券委員會(huì)的簡稱，它是全國證券市場的主管機(jī)構(gòu)，依照法律、法規(guī)的規(guī)定對(duì)全國證券市場進(jìn)行統(tǒng)一的管理。證監(jiān)會(huì)是中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)的簡稱，它是證券委的監(jiān)督管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)，依照法律、法規(guī)的規(guī)定對(duì)證券發(fā)行與交易的具體活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)督。股票的發(fā)行除了要經(jīng)過上級(jí)主管部門之外，還必須由這兩個(gè)證券主管機(jī)構(gòu)審批。

申請(qǐng)公開發(fā)行股票的公司，在向地方政府和中央政府企業(yè)主管部門提出發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，還必須報(bào)送下列主要文件：申請(qǐng)報(bào)告;

發(fā)起人會(huì)議或股東大會(huì)同意公開發(fā)行股票的決議;批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件;工商行政管理部門頒發(fā)的股份有限公司營業(yè)執(zhí)照或者股份有限公司籌建登記證明;公司章程;招股說明書;資金運(yùn)用的可行性報(bào)告;需要國家提供資金或者其它條件的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，還應(yīng)提供國家有關(guān)部門同意固定資產(chǎn)立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件，經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司近3年或成立以來的財(cái)務(wù)報(bào)告和由2名以上注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所簽字、蓋章的審計(jì)報(bào)告;經(jīng)2名以上律師及其所在事務(wù)所就有關(guān)事項(xiàng)簽字、蓋章的法律意見書;經(jīng)2名以上專業(yè)評(píng)估人員及其所在機(jī)構(gòu)簽字、簽章的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告;經(jīng)2名以上注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所簽字、蓋章的驗(yàn)資報(bào)告;涉及國有資產(chǎn)的，還應(yīng)提供國有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的文件;股票發(fā)行的承銷方案和承銷協(xié)議;地方政府和中央企業(yè)管理部門要求報(bào)送的其它文件。

四、簽署承銷協(xié)議

股票發(fā)行人(即股份有限公司)與證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽署承銷協(xié)議，由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷股票。有關(guān)法規(guī)規(guī)定，公開發(fā)行的股票應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)承銷。承銷包括包銷和代銷兩種方式。